基于施工總包單位的風(fēng)險管理探討

楊劍

摘 要 通常情況下，建筑工程項目規(guī)模較大，涉及面較廣，施工要素較為復(fù)雜，這也導(dǎo)致建筑工程項目容易受到多種因素干擾而產(chǎn)生風(fēng)險。施工總包單位是建筑工程項目的實施主體，為保證工程質(zhì)量及效益，施工總包單位必然要采取一定的風(fēng)險管控措施來遏制風(fēng)險因素?；诖?，本文從施工總包單位的角度對建筑工程項目風(fēng)險管理進行綜合性分析，并提出了一系列觀點，以供參考。

關(guān)鍵詞 施工總包單位 風(fēng)險管理 防范

一、風(fēng)險管理概述

風(fēng)險一旦出現(xiàn)后，便會對風(fēng)險主體產(chǎn)生不利影響。但風(fēng)險也具有可變性特征，即在一定條件下能夠采取特定措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)化。[1]風(fēng)險管理是針對風(fēng)險因素的特殊管理手段，它是一個流程性的過程，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分類、風(fēng)險評估、風(fēng)險策略制定、應(yīng)急方案實施、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險總結(jié)等多個環(huán)節(jié)。通過利用管理手段、技術(shù)手段對風(fēng)險因素進行有效控制，以此來降低風(fēng)險發(fā)生概率及風(fēng)險出現(xiàn)后可能造成的損失，盡可能以最低的代價或成本來實現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)。

二、施工總包單位常見風(fēng)險類型分析

施工總包單位在建筑工程項目實施過程中地位較為特殊，涉及風(fēng)險因素較多，主要包括以下幾個類別：

（一）組織風(fēng)險

組織風(fēng)險主要是由于施工總包單位自身組織結(jié)構(gòu)存在問題導(dǎo)致。例如，單位領(lǐng)導(dǎo)、管理人員及基層職工的業(yè)務(wù)技能、素養(yǎng)、職業(yè)道德精神等均可能對組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，甚至起到?jīng)Q定性作用。特別是單位領(lǐng)導(dǎo)進行決策時，如果決策方向正確，則能夠促進單位健康發(fā)展；一旦出現(xiàn)決策失誤，不僅會影響相關(guān)項目實施，還可能對單位整體戰(zhàn)略目標(biāo)實施產(chǎn)生影響，甚至加速企業(yè)衰敗。[2]當(dāng)單位領(lǐng)導(dǎo)不具備合格的領(lǐng)導(dǎo)能力時，必然會導(dǎo)致組織缺陷，進而產(chǎn)生組織風(fēng)險。部分施工總包單位在組織機構(gòu)設(shè)置時，未能遵循現(xiàn)代企業(yè)制度要求，導(dǎo)致單位內(nèi)部管理紊亂，無法實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，也會帶來較大的組織風(fēng)險。另外，單位無法結(jié)合自身性質(zhì)、規(guī)模及業(yè)務(wù)特點來篩選合適的組織形式，很有可能造成組織結(jié)構(gòu)不合理、不健全，導(dǎo)致項目管理甚至是企業(yè)管理失位，會讓組織風(fēng)險加劇。

（二）戰(zhàn)略風(fēng)險

發(fā)展戰(zhàn)略是施工總包單位在某一時期內(nèi)各項業(yè)務(wù)及工作的主要方向，也是決定單位日后發(fā)展的綱要性文件。發(fā)展戰(zhàn)略制定具有明顯的系統(tǒng)，需要對單位經(jīng)營現(xiàn)狀、問題、優(yōu)勢、劣勢等進行綜合性分析，并做出全面評估，才能獲得合理、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略策劃得越周全，也就意味著單位在項目運作中的把握及勝算愈大。但如果發(fā)展戰(zhàn)略與單位實際情況及市場趨勢不符，必然會讓單位陷入錯誤的發(fā)展方向當(dāng)中，并造成一系列風(fēng)險。部分施工總包單位常常會陷入理論誤區(qū)、規(guī)模誤區(qū)，一味追求發(fā)展規(guī)模及利潤，但卻忽視了單位競爭優(yōu)勢的培養(yǎng)過程，存在“拔苗助長”的情況。[3]單純以利潤及規(guī)模作為戰(zhàn)略目標(biāo)，會讓單位無法抵御市場誘惑，會對戰(zhàn)略性資源積累產(chǎn)生影響。

（三）經(jīng)營風(fēng)險

在市場規(guī)模及市場開放程度不斷加大的情況下，施工單位所獲得的機會要高于以往，但其所面臨的經(jīng)營風(fēng)險也變得愈來愈大。首先，施工單位所面臨的工程墊資風(fēng)險愈來愈大。部分業(yè)主在資金不足的情況下，依然會選擇爭上項目。施工單位為了獲得施工權(quán)，只能墊資施工，這也是導(dǎo)致工程款拖欠的直接原因。其次，施工單位由于資金回收困難所造成的財務(wù)風(fēng)險愈來愈突出。我國建筑行業(yè)工程拖欠款問題愈來愈嚴(yán)重，特別是部分大型企業(yè)拖欠金額高、數(shù)量大，嚴(yán)重擾亂了建筑市場秩序。再者，很多工程項目當(dāng)中，業(yè)主為了自身利益，借助市場競爭激烈的機會，迫使一些施工單位簽下不平等的施工合同。盡管施工單位知曉施工合同當(dāng)中部分內(nèi)容過于苛刻，并且漏洞較多，但為了獲得施工權(quán)，被迫簽署不平等的合同，這無疑會加重施工單位所面臨的風(fēng)險。

三、施工總包單位風(fēng)險防范分析

（一）組織風(fēng)險防范

首先，施工總包單位要完善企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)，通過創(chuàng)新制度，提升自身綜合管理水平，為單位發(fā)展創(chuàng)造空間，保證單位內(nèi)部活動及業(yè)務(wù)規(guī)范化運作，增強自身風(fēng)險抵御能力。其次，在人力資源管理過程中，要做到以人為本，重視人才篩選、人才錄用、人才激勵、人才培養(yǎng)，明確各級人員的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，造就一支可靠的人才隊伍。以人才作為基礎(chǔ)，施工單位就能夠及時識別并分析各類風(fēng)險，并對風(fēng)險做出合理評估，制定相應(yīng)的防范措施，將風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)。另外，要加快組織結(jié)構(gòu)變革，加強單位內(nèi)部資源優(yōu)化。通過減少管理跨度，縮短管理鏈條，實現(xiàn)資源集中化，進一步提升管理效率，對管理過程中存在的風(fēng)險因素進行有效控制，提升單位競爭實力。

（二）戰(zhàn)略風(fēng)險防范

在施工單位戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程中，要統(tǒng)籌好各個方面，并處理好內(nèi)部關(guān)系。施工單位要把握管理研究與技術(shù)研究的關(guān)系，將兩者充分結(jié)合來；要正確處理戰(zhàn)略規(guī)劃與組織實施之間的關(guān)系，將戰(zhàn)略規(guī)劃研究、制定及組織實施統(tǒng)一起來，形成一個整體；要正確處理決策、專項研究人員及員工之間的關(guān)系，讓發(fā)展戰(zhàn)略成為單位全體員工的行為準(zhǔn)則，使之融入企業(yè)文化當(dāng)中。同時，施工單位要實現(xiàn)資源分配與戰(zhàn)略實施相匹配，并且要及時對正在實施的戰(zhàn)略進行總結(jié)、評價，對存在的問題及時進行調(diào)整，實現(xiàn)戰(zhàn)略動態(tài)化管理，讓發(fā)展戰(zhàn)略與市場環(huán)境要求相契合，使單位始終在正確的方向上前進，避免出現(xiàn)宏觀性風(fēng)險。

（三）經(jīng)營風(fēng)險防范

在項目經(jīng)營過程中，施工總承包企業(yè)要配置專門的人員，通過多種途徑對開發(fā)商投資主體、注冊資本、資金渠道等信息進行收集，并充分利用業(yè)主信用擔(dān)保制度來保護自身利益，做好工程款拖欠風(fēng)險預(yù)防。利用信用擔(dān)保制度，能夠?qū)L(fēng)險轉(zhuǎn)移至擔(dān)保人，即便業(yè)主存在拖欠行為，也可由擔(dān)保人向承包人履行工程款支付責(zé)任，承包方可避免不必要的損失。[4]信用擔(dān)保制度的有效實施，可進一步規(guī)范市場交易行為，對業(yè)主具有一定的約束作用，有利于工程項目順利實施。在防范墊資風(fēng)險過程中，承包單位要制定嚴(yán)密的墊資方案，以相關(guān)法律法規(guī)為導(dǎo)向，對墊資形式、歸還方式、歸還時間等做出明確規(guī)定，并將其納入合同內(nèi)容當(dāng)中，以此來降低墊資風(fēng)險。同時，承包方要向建設(shè)方按時催收工程款，對于無法及時還款或察覺到建設(shè)方資信狀況出現(xiàn)不良趨勢時，要果斷采取強制性措施，如停工等，督促建設(shè)方履約，避免風(fēng)險損失擴大。在合同談判方面，施工總包單位要力求一個有利于自身的合同，這也是降低或轉(zhuǎn)移自身風(fēng)險最重要的途徑。承包方要對建設(shè)方能夠免除責(zé)任的各類情況進行徹底分析、研究，不能輕易接受業(yè)主的免責(zé)條款。在合同簽署前，由專人嚴(yán)格把關(guān)合同內(nèi)容，包括合同的完整性、合法性、責(zé)任及權(quán)益是否平衡、雙方是否對合同達(dá)成一致理解等。另外，承包方要綜合考量自身實力，不要為了經(jīng)濟效益承接自身無法消化的工程項目，要做到“量力而行”，這樣才能牢牢地把控風(fēng)險，避免不必要的損失。

四、結(jié)語

施工總包單位運營過程中所面臨的風(fēng)險是多種多樣的，在風(fēng)險管理過程中，要做到全過程、全面性把控。通過技術(shù)手段、管理手段、制度優(yōu)化等措施，將風(fēng)險管理融入單位經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，為單位創(chuàng)造一個相對穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，以低成本換取高價值。

（作者單位為中鐵電氣化局集團有限公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 馮靜.建筑施工總包單位的成本控制管理[J].經(jīng)營管理者，2014（06）：192.

[2] 王珂.關(guān)于施工單位工程造價的風(fēng)險管理研究[J].山西建筑，2016（34）：237-239.

[3] 王志文.淺談施工單位風(fēng)險控制措施[J].安徽建筑，2016（05）：282-283.

[4] 繆蕓.如何降低建筑施工單位的財務(wù)風(fēng)險[J].中國管理信息化，2015（06）：43.