民營企業(yè)誠信評價指標體系建設(shè)研究

田旭+趙清華

[提要] 本文就國內(nèi)外現(xiàn)有誠信評價指標及其建設(shè)情況進行分析，從11315企業(yè)信用檔案、中國人民銀行信用評級、勞動保障誠信等級評價辦法、環(huán)保角度評價等方面進行分析，在此基礎(chǔ)上提出企業(yè)誠信指標體系構(gòu)建的原則，利用層次分析法，構(gòu)造各層次指標，并提出完善企業(yè)誠信體系建設(shè)的建議。

關(guān)鍵詞：民營經(jīng)濟；誠信評價；指標體系

本文為河北省教育廳人文社會科學(xué)研究重大課題攻關(guān)項目：“河北省民營企業(yè)誠信建設(shè)研究”（課題編號：ZD201445）結(jié)項系列論文

中圖分類號：D9 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年3月25日

“誠信”是我們中華民族千年來的一種基本美德。但是我們看到當前的企業(yè)誠信缺失現(xiàn)象很多，已經(jīng)逐漸成為影響經(jīng)濟發(fā)展，乃至社會穩(wěn)定的一個問題。信用缺失不僅擾亂了社會經(jīng)濟秩序，更損害了消費者利益，更重要的是會影響我國的經(jīng)濟健康發(fā)展。從河北省乃至我國民營企業(yè)誠信評價指標體系的情況來看，不同的評價機構(gòu)和方法給出了完全不同的評價角度及指標。

一、國外民營經(jīng)濟誠信評價指標體系

國外民營經(jīng)濟在多個國家占據(jù)社會的主流，一些發(fā)達國家的市場經(jīng)濟經(jīng)過上百年的發(fā)展，形成了相對完善的社會信用評價體系。同時，由于不同國家的經(jīng)濟、文化、歷史不同，各國形成了不同的社會誠信體系模式?？傮w來看，發(fā)達國家誠信社會體系建設(shè)主要有兩種模式：

（一）以美國為代表的市場主導(dǎo)型誠信體系建設(shè)模式。美國的企業(yè)誠信體系建設(shè)經(jīng)過一百多年的發(fā)展，形成了較為完整的架構(gòu)，誠信制度儼然成為了美國經(jīng)濟得以良好運行的基礎(chǔ)保障，對該國的市場經(jīng)濟發(fā)展起到了極其重要的作用。從總體上看，美國誠信體系建設(shè)基本概括為三個部分：法律體系、監(jiān)管和執(zhí)法部門、信用服務(wù)機構(gòu)。從法律方面來說，美國是信用相關(guān)法律非常發(fā)達的國家之一，有著完善的法律作為基礎(chǔ)。從監(jiān)管角度來看，美國政府并未專門設(shè)立一個信用管理部門來管理信用相關(guān)的事務(wù)，該功能是指派或自然分配給政府內(nèi)外各有關(guān)部門的。執(zhí)法機構(gòu)可分為銀行和非銀行兩類。信用服務(wù)機構(gòu)方面，美國發(fā)展的比較早也比較成熟的，且都是私人設(shè)立的，均采用了市場化運營方式。

（二）歐洲誠信體系建設(shè)模式以政府為主導(dǎo)。包括德國、法國等在內(nèi)的歐洲國家很早就開始了誠信社會體系的建設(shè)步伐，目前已經(jīng)具備了較為完善的誠信體系，并且逐漸成為了經(jīng)濟良好運行的基礎(chǔ)和保障。德國就是其中典型的代表，德國的社會誠信體系模式由法律系統(tǒng)、公共信用信息系統(tǒng)和私營信用服務(wù)系統(tǒng)三大部分組成，三部分之間相互聯(lián)系，相互影響，相互促進，構(gòu)成有機的整體，從而能夠借助各種與信用相關(guān)的社會力量，共同推動德國社會信用制度的完善，形成了保障社會秩序和市場經(jīng)濟正常運行與發(fā)展的基礎(chǔ)。

二、我國企業(yè)誠信評價指標概述

目前，國內(nèi)的企業(yè)誠信指標往往從多個方面進行評價，各自從不同的角度對同一個企業(yè)的不同行為進行評價，綜合性不強。下面就從較為重要的幾個方面，對我國企業(yè)誠信評價指標進行一個較為全面的介紹。

（一）11315企業(yè)信用檔案。11315全國企業(yè)征信系統(tǒng)是我國率先建起的大數(shù)據(jù)征信新模式，是第三方公眾征信平臺。該系統(tǒng)內(nèi)的所有數(shù)據(jù)均對政府各職能部門公開，與各銀行、媒體、行業(yè)協(xié)會、部分征信機構(gòu)建立共享機制，供普通大眾免費查詢。該信用檔案主要由六部分組成。包括：全國各級政府職能部門公共監(jiān)管信息；行業(yè)協(xié)會（社團組織）的評價信息；金融機構(gòu)（包括小額貸款公司、民間借貸等）對企業(yè)的信貸評價信息；主流媒體對企業(yè)發(fā)布評價的評價信息；市場反饋信息（包括消費者、交易對方、合作伙伴及員工等主體在線實名提交的評價信息）；企業(yè)管理評估信息及財務(wù)信息。

（二）中國人民銀行信用評級。人行信用報告是目前金融系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)用最為廣泛的評價指標，是人行信用評價的核心和載體，它全面地記錄了企業(yè)在社會中的各類經(jīng)濟活動，反映了企業(yè)信用狀況，是企業(yè)征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)文檔。人行企業(yè)信用報告客觀地記錄了企業(yè)的基本信息、信貸信息，同時記錄了能夠反映其信用狀況的其他信息，能夠全面、準確、及時地反映其信用狀況。

人行企業(yè)信用報告主要分為四部分：基本信息、信貸信息、公共信息和聲明信息。基本信息主要包括企業(yè)的身份信息、主要出資人情況和高管人員情況等。借貸信息記錄企業(yè)的金融狀況，主要展示企業(yè)在金融機構(gòu)當前的負債和已還清的債務(wù)信息，是人行信用報告的核心部分。公共信息展示企業(yè)在社會方面的信息，如企業(yè)稅務(wù)信息、行政處罰信息、法院判決和執(zhí)行信息等。聲明信息展示企業(yè)項下的機構(gòu)說明、信息主體聲明和征信中心標注等。

（三）企業(yè)勞動保障誠信等級評價。人社部印發(fā)了《企業(yè)勞動保障守法誠信等級評價辦法》，該辦法自2017年1月1日起實施，從勞動保障守法誠信方面對企業(yè)進行等級評價。該辦法指出企業(yè)勞動保障守法誠信等級評價是一種依法評價的行為，主要是評價企業(yè)遵守勞動保障法律、法規(guī)和規(guī)章的情況。該評價主要由縣級以上地方人社部門進行，會按照勞動保障監(jiān)察管轄范圍負責企業(yè)勞動保障守法誠信等級進行評價工作，由勞動保障監(jiān)察機構(gòu)負責組織實施，每年開展一次評價。

（四）阿里巴巴企業(yè)誠信體系。阿里巴巴企業(yè)誠信體系，目前在國內(nèi)民營領(lǐng)域具有一定的影響力和公信力。該體系以企業(yè)貿(mào)易服務(wù)數(shù)據(jù)為核心，幫助中小民營企業(yè)匯集社會經(jīng)濟活動中的孤立數(shù)據(jù)，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析，客觀呈現(xiàn)企業(yè)信用信息，從而能夠更好地促進電商及相關(guān)領(lǐng)域誠信環(huán)境建設(shè)，降低獲取訂單、融資等服務(wù)成本，實現(xiàn)企業(yè)間協(xié)同效率提升并有效控制信用和欺詐風(fēng)險。

阿里巴巴企業(yè)誠信體系包括企業(yè)電子通行碼、信用報告、誠信等級評級等部分，該體系目前應(yīng)用越來越廣，場景越來越多，能夠助力中小企業(yè)融資，并降低社會風(fēng)險。

（五）企業(yè)環(huán)境信用評價。從環(huán)境角度對企業(yè)誠信進行評價是一種獨特的方式，同時也是一種重要評價形式，該種評價主要是從長遠考慮，為了督促企業(yè)持續(xù)改進環(huán)境行為，能夠加快建立環(huán)境保護“守信激勵、失信懲戒”的機制，自覺履行環(huán)境保護法定義務(wù)和社會責任，促進有關(guān)部門協(xié)同配合，并引導(dǎo)公眾參與環(huán)境監(jiān)督，推進環(huán)境信用體系建設(shè)。所謂的企業(yè)環(huán)境信用評價方式，是指環(huán)保部門根據(jù)企業(yè)對環(huán)境影響的行為信息，按照規(guī)定的方法、指標和程序，對企業(yè)環(huán)境影響行為進行的信用評價，首先確定信用等級，其次向社會公開，供公眾監(jiān)督和有關(guān)機構(gòu)、部門及組織應(yīng)用的環(huán)境信用評價手段。

三、民營企業(yè)誠信評價指標體系建立的方法

本研究在設(shè)計誠信評價指標體系時，主要采用了現(xiàn)在普遍使用的指標設(shè)計方法——層次分析法（AHP）。面對復(fù)雜紛繁的經(jīng)濟、社會以及科學(xué)領(lǐng)域的問題，借助層次分析法我們可以將那些本來是非定量性的指標或因素，經(jīng)過合理的方式進行人為量化，從而將定性分析和定量分析相結(jié)合。這種將思維過程數(shù)學(xué)化的方法，簡化了系統(tǒng)分析和計算，有助于決策者保持其思維過程的一致性，保證決策方式及結(jié)果的科學(xué)化?？紤]到企業(yè)誠信評價指標體系中包括誠信能力指標、誠信行為指標、誠信品質(zhì)指標，為真實反映指標的作用，按照層次分析法的思想，逐步構(gòu)造出各層次的指標，由此全面、科學(xué)地反映企業(yè)誠信狀況，可為政府提供一定的科學(xué)依據(jù)，也可為公眾提供誠信評價的有效信息。（表1）

四、完善民營企業(yè)誠信指標體系建設(shè)的建議

（一）加強政府對信用行業(yè)的管理。從我國的國情來看，為了推動河北省信用管理的健康發(fā)展，政府應(yīng)設(shè)立一個相對獨立且權(quán)威的行業(yè)監(jiān)督管理部門。現(xiàn)代市場經(jīng)濟環(huán)境下，河北省政府應(yīng)該積極地發(fā)揮市場監(jiān)管和宏觀調(diào)控作用。通過制定政策、頒布法規(guī)等方式實現(xiàn)對經(jīng)濟的指導(dǎo)；作為市場監(jiān)管主體，政府應(yīng)該通過獨立而公平的指標，引導(dǎo)守信行為，保障信用行為與活動的健康發(fā)展，懲戒失信行為。

（二）培育企業(yè)誠信文化，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部誠信關(guān)系、以人為本。在企業(yè)經(jīng)營管理活動中，企業(yè)與顧客、企業(yè)與社會、企業(yè)與企業(yè)之間誠實守信是以良好的企業(yè)誠信文化為基礎(chǔ)的。內(nèi)部的自控相較于外部的監(jiān)督，有著無法替代的作用。在當今社會，員工是企業(yè)最重要的資源，以人為本是基礎(chǔ)建設(shè)，因此培育企業(yè)誠信文化，應(yīng)從員工抓起，以人為本。尊重人的價值，滿足人的需求，關(guān)注人的作用，從而構(gòu)建誠信的內(nèi)部關(guān)系，培育良好的企業(yè)誠信文化內(nèi)涵。

（三）完善法律制度，為民營企業(yè)守信提供保障。企業(yè)誠信體系建設(shè)不是一朝一夕就能完成的，要想建立覆蓋全省的全方位多角度征信體系，需要從相關(guān)的立法建設(shè)開始，完善法律法規(guī)為民營企業(yè)誠信體系建設(shè)提供基礎(chǔ)保障。我國政府應(yīng)當高度重視相關(guān)法律法規(guī)的完善和建設(shè)，從立法的層面把加快征信立法放在重要的位置上。

借鑒美國、德國等西方國家的經(jīng)驗，建立健全有關(guān)企業(yè)誠信缺失懲罰的相關(guān)法律法規(guī)勢在必行也迫在眉睫。同時，行業(yè)相關(guān)標準，企業(yè)準入標準的建設(shè)也應(yīng)盡快提上日程。

（四）為企業(yè)誠信建設(shè)樹立良好的道德規(guī)范。要強化守信光榮、失信可恥的氛圍和加大誠信的良好風(fēng)氣，促進河北省經(jīng)濟發(fā)展，在全省培養(yǎng)誠信意識。廣泛開展誠信道德宣傳教育，把誠信教育納入社區(qū)文化建設(shè)、精神文明建設(shè)、校園文化建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)之中。利用報紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等多種渠道開展誠信宣傳教育活動，大力普及信用知識，開展信用培訓(xùn)活動。

（五）建立網(wǎng)絡(luò)征信體系平臺。隨著手機等移動網(wǎng)絡(luò)的高速發(fā)展，可以把移動信息化建設(shè)與誠信體系建設(shè)結(jié)合起來，移動“信用信息平臺”就成為推進企業(yè)乃至整個社會誠信制度建設(shè)的重要途徑。通過信息網(wǎng)絡(luò)建立起覆蓋全省的信息收集、查詢系統(tǒng)，利用快速發(fā)展的移動網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)和消費者能夠在網(wǎng)上查詢有關(guān)信息數(shù)據(jù)庫，能夠利用移動網(wǎng)絡(luò)快速、準確地獲取有關(guān)企業(yè)信用信息，企業(yè)誠信狀況一目了然，讓社會公眾不受時間、空間限制，可以借助移動網(wǎng)絡(luò)隨時調(diào)閱資料，快速客觀地做出決定。

（六）加強企業(yè)信用監(jiān)管力度，推進分類監(jiān)管，完善企業(yè)失信懲戒機制。積極推進企業(yè)誠信登記，同時推進企業(yè)信用分類監(jiān)管機制落實到位，使其能夠發(fā)揮出實際效能。工商部門要確保對守信企業(yè)進行足夠的激勵措施，對其他違法企業(yè)的信息及時公示，并加強巡查力度和頻率，依法限制其經(jīng)濟行為，讓企業(yè)感受到不同信用程度帶來的監(jiān)管待遇的不同。更重要的是要強化負激勵，擴大失信懲戒的范圍和力度，企業(yè)失信落實責任人，即法定代表人失信，并對個人進行提出相應(yīng)的懲戒并公示，真正實現(xiàn)“一處違法，處處受限”。