第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理問題研究

摘 要：隨著社會和經(jīng)濟的發(fā)展，我國的電子商務(wù)也取得了較快的發(fā)展。電子商務(wù)的發(fā)展在很大程度上為人們的生活和工作帶來較大的便利，尤其是企業(yè)和個體的跨境收支，極大的降低經(jīng)濟運行成本。但是目前我國第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理還存在一些問題，比如管理制度不完善等，這些問題很容易造成企業(yè)或居民經(jīng)濟損失，也給一些異常資金提供了便利的流通渠道，因此，完善其運行管理是當前面臨的一個非常迫切的問題，本文對此展開具體的分析。

關(guān)鍵詞：第三方支付；跨境；電子商務(wù)；外匯管理；問題

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，人們的消費方式越來越趨向于網(wǎng)絡(luò)消費，商戶之間通過網(wǎng)絡(luò)實行跨境交易、消費者通過網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)跨境購物的現(xiàn)象已經(jīng)數(shù)見不鮮?？缇畴娮又Ц稑I(yè)務(wù)和支付機構(gòu)跨境電子商務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)出一片蓬勃之勢，交易過程無紙化、交易市場虛擬化是當前交易的一個主要特征。但是由于跨境外匯管理還尚未形成健全的管理制度，導(dǎo)致一些異常資金可以借助這一平臺實現(xiàn)自由流通。鑒于此，筆者寫下了這篇具有理論意義和實際意義的論文。

一、我國跨境外匯電子支付發(fā)展現(xiàn)狀

1.支付類型

我國國內(nèi)第三方支付機構(gòu)開展跨境網(wǎng)上支付服務(wù)主要通過與銀行合作，包括收匯支付和購匯支付兩種。前者指第三方支付機構(gòu)為我國境內(nèi)電商外幣收入提供人民幣結(jié)算服務(wù)，后者主要指在境外第三方支付機構(gòu)進行網(wǎng)絡(luò)支付等一些服務(wù)。

2.支付規(guī)模

深圳財付通和浙江支付寶是我國國家外匯管理局第一批同意開辦境外收單業(yè)務(wù)的第三方機構(gòu)，是在2009年。到了2011年，支付寶在我國跨境第三方支付市場中占據(jù)了最大的份額，跨境支付的總額高達6億美元。據(jù)相關(guān)資料顯示，這僅僅占據(jù)我國跨境支付總額的二十分之一。

3.機構(gòu)模式

我國跨境支付市場上的支付機構(gòu)如果按照經(jīng)營模式劃分可以分為三種類型：一是如同美國Pay Pal等境外支付公司的支付企業(yè)，這類企業(yè)在跨境支付市場上布局相當成熟，而且能夠提供全球的再現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)。二是如同銀聯(lián)這類傳統(tǒng)的金融機構(gòu)，這些傳統(tǒng)的金融機構(gòu)，不僅覆蓋了境外刷卡消費和境外ATM取款等國際卡業(yè)務(wù)市場，還能借助強大的網(wǎng)絡(luò)銀行支持外貿(mào)B2B以及跨境購物。最后一種就是如同財付通、快錢和支付寶等境內(nèi)的第三方支付企業(yè)，主要涉足外貿(mào)B2B市場以及跨境網(wǎng)絡(luò)購物。

二、第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理問題

1.外匯收支信息的準確性得不到保障

在跨境電子商務(wù)中，第三方支付機構(gòu)直接充當收付款方，境內(nèi)和境外的交易主體對于資金收付行為不發(fā)生直接關(guān)系，第三方支付機構(gòu)是國際收支申報的收付款主體，而不是實際交易中的對手，這在一定程度上就會導(dǎo)致收支統(tǒng)計首保信息失去其真實性。以美國Pay Pal支付企業(yè)的支付為例，無論是申報信息的收款方還是付款方，都是由Pay Pal支付企業(yè)擔(dān)任，但是Pay Pal卻不是實際交易中的主體。由于跨境電子商務(wù)外匯收支對于真實性審核管理沒有一個明確的規(guī)定，導(dǎo)致資金屬性的準確性得不到有效的保障。

2.業(yè)務(wù)真實性審核難以得到有效實施

跨境電子商務(wù)不同于實際商務(wù)，主要是通過網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)交易的，交易信息也是通過網(wǎng)絡(luò)進行傳輸?shù)?，不像實際交易中具有發(fā)票或者合同等紙質(zhì)的憑證，交易的真實性很難有效把握，這就給監(jiān)管帶來了一定的難度，一些非法外匯資金利用這個漏洞進行流通，第三方支付機構(gòu)也存在違反法律的風(fēng)險。企業(yè)在跨境支付業(yè)務(wù)中辦理外匯業(yè)務(wù)通常都是直接委托給第三方支付機構(gòu)，而不是委托給銀行，在這過程中，如果第三方支付機構(gòu)的所有信息都是偽造出來的，例如借用用戶信息偽造虛假交易等，再去套取外匯，接著通過一些非法途徑如地下錢莊等將這些套取的外匯轉(zhuǎn)到境外。這就是給非法外匯資金提供了便利的流通渠道，也是目前第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理中比較突出的一個問題。

三、針對第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理問題的解決對策

1.規(guī)范跨境電子商務(wù)個人外匯管理

針對前文中提到的一些問題，筆者認為，首先就要電子商務(wù)個人外匯管理加強規(guī)范：第一，對第三方支付機構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理資格不斷進行完善，必須要與第三方支付機構(gòu)的實際需求相符合。同時，我國相關(guān)部門還要協(xié)助其建立健全聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。一般來說，當個人成功注冊會員之后，可以和第三方機構(gòu)就有關(guān)的代辦協(xié)議書進行簽訂，而且還可以要求第三方機構(gòu)采取實名制進行交易，并且利用相關(guān)部門先前制定的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對第三方機構(gòu)提供的信息進行有效的核實，此外還要掃描其個人身份證，這樣就可以為代辦業(yè)務(wù)的真實性和規(guī)范性提供有效的保障。第二，建立健全個人年度總額管理規(guī)定。這是一項十分重要的規(guī)定，其中的內(nèi)容可以對第三方支付機構(gòu)所提供的信息加以規(guī)定，包括個人交易信息以及個人結(jié)匯業(yè)務(wù)信息等，再將其上報給銀行，銀行再按照相關(guān)的規(guī)定進行確認查詢，將實際情況納入到管理系統(tǒng)之中，這樣就可以保證管理的全面性。

2.對跨境外匯電子支付真實性加強管理

第一，對于各類進出境業(yè)務(wù)如快件和郵件渠道等要積極做好相關(guān)的審核工作，并且要求第三方支付機構(gòu)對電子商務(wù)交易中相關(guān)的單據(jù)和名單進行掃描，包括出口物報關(guān)單、個人物品申報單等，對于真實性審核義務(wù)要切實履行好。第二，對網(wǎng)絡(luò)虛擬物品交易積極做好管理和監(jiān)督。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，很多交易都實現(xiàn)了虛擬物品交易，例如一些游戲裝備、游戲幣以及付費電影等，這些都是網(wǎng)絡(luò)虛擬商品，具有特殊性和虛擬性，相關(guān)部門要針對這種交易制定相關(guān)的條例，讓這些網(wǎng)絡(luò)虛擬商品在跨境電子商務(wù)中也能做到有法可循、有法可依。

3.對跨境電子商務(wù)外匯收支信息做好監(jiān)測工作

第一，不斷完善國際收支監(jiān)測統(tǒng)計管理工作，明確對收支真實性進行審核和管理的意義，對于跨境外匯電子收支信息，銀行要對其真實性進行嚴格審查。與此同時，第三方支付機構(gòu)可以給銀行提供交易雙方的基本信息，包括資金的屬性以及雙方的名稱等，此外還要對收支信息申報要求不斷進行完善，為申報數(shù)據(jù)信息的全面性和準確性提供有效的保障。第二，規(guī)范個人結(jié)售匯數(shù)據(jù)的錄入。第三方支付機構(gòu)可以對不合理跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)進行制止，例如以第三方支付機構(gòu)辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，可以進行杜絕，要辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)可以以個人的名義在銀行辦理，采取實際交易方式，保證數(shù)據(jù)的完整性和全面性。

四、結(jié)論

綜上所述，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)逐漸取代傳統(tǒng)的交易方式，電子交易在當前國民經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)了非常重要的地位。為了促進服務(wù)市場，相關(guān)部門需要在我國國家政策指導(dǎo)下，找出第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理中存在的問題并加以分析和解決，達到完善電子交易市場目的。

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作者簡介：王盛瑄（1989.06- ），女，吉林省吉林市，漢族，碩士研究生，吉林電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院，助教，投資理財