互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下企業(yè)資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)

摘 要：二十一世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)的信息化建設(shè)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展都具有顯著影響。在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，傳統(tǒng)的企業(yè)資金結(jié)算管理需要進(jìn)行改革和創(chuàng)新。論文分析了互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代和信息化的特點(diǎn)，并在此基礎(chǔ)上闡述了企業(yè)資金結(jié)算管理信息化建設(shè)的重要意義，包括加強(qiáng)管理安全、提高效率和提升效益。論文建議，企業(yè)資金結(jié)算管理信息化建設(shè)，要遵循充分調(diào)研、合理選擇、規(guī)劃實(shí)施和不斷優(yōu)化這三個(gè)步驟。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng) 資金結(jié)算 信息化 對(duì)策建議

一、引言

習(xí)近平總書記在十九大報(bào)告中指出，要揚(yáng)起網(wǎng)絡(luò)安全與信息化的風(fēng)帆，扎實(shí)推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的深度融合，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息化手段開展工作。在企業(yè)管理方面，企業(yè)資金結(jié)算管理是企業(yè)發(fā)展的核心目標(biāo)和根本命脈所在，既要以傳統(tǒng)的管理方式進(jìn)行深化和發(fā)展，同時(shí)也要順應(yīng)新時(shí)代的互聯(lián)網(wǎng)浪潮，加強(qiáng)企業(yè)資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)。為此，本文的核心目的，是在分析互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)資金結(jié)算管理的不足和重要意義進(jìn)行剖析，并提出企業(yè)資金結(jié)算管理信息化建設(shè)的對(duì)策建議。

二、企業(yè)資金結(jié)算管理的研究現(xiàn)狀

企業(yè)資金結(jié)算管理主要是針對(duì)公司集團(tuán)內(nèi)部設(shè)定的，用于處理人員流動(dòng)的核算、分配并整體把握資金，減少企業(yè)內(nèi)部不必要的支出，提高資金使用效率的資金監(jiān)管體系。通過(guò)引入證券、銀行等金融體系的監(jiān)管模式，促進(jìn)公司資金運(yùn)行和利用的高效率和高效益。目前學(xué)術(shù)界關(guān)于企業(yè)資金結(jié)算管理的研究較少?？紤]到中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù)（簡(jiǎn)稱CNKI）文獻(xiàn)收錄范圍的廣泛性及其更新的及時(shí)性，筆者以其為檢索數(shù)據(jù)庫(kù)，檢索式為：篇名=（企業(yè)資金結(jié)算）OR篇名=（企業(yè)資金管理），檢索的年代范圍是2000年～2017年，截止檢索日期為2017年10月30日，檢索記錄不足150條。

具體來(lái)說(shuō)，已有的關(guān)于企業(yè)資金結(jié)算管理的研究主要包括兩個(gè)方面。首先是關(guān)于我國(guó)企業(yè)資金結(jié)算管理的整體反思。陳晚莉著重強(qiáng)調(diào)了企業(yè)資金對(duì)于企業(yè)集團(tuán)整體運(yùn)行的重要意義，從發(fā)展企業(yè)資金結(jié)算管理的必要性和迫切性來(lái)闡述優(yōu)化建議。曲天任創(chuàng)新性的使用企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向的視角來(lái)思考企業(yè)資金結(jié)算管理的模式并提出改善建議。他以我國(guó)煙草行業(yè)的政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃為著眼點(diǎn)，提出要探索符合企業(yè)自身發(fā)展特點(diǎn)的資金結(jié)算體系，以降低風(fēng)險(xiǎn)和提高效率雙重目標(biāo)為導(dǎo)向，并以此來(lái)指導(dǎo)企業(yè)資金運(yùn)作和管理的實(shí)踐。其次是針對(duì)特定企業(yè)類型的企業(yè)資金結(jié)算管理的優(yōu)化建議。黎昌建提出了加強(qiáng)建筑類企業(yè)的資金結(jié)算中心的管理效率的對(duì)策建議。他認(rèn)為在建筑施工行業(yè)穩(wěn)步發(fā)展的大趨勢(shì)下，其資金結(jié)算管理的重要性不言而喻，是企業(yè)生存和發(fā)展的心臟。建筑企業(yè)有工程欠款和提前墊付的諸多問(wèn)題，這直接影響企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，因此要?jiǎng)?chuàng)新資金結(jié)算管理模式。

三、互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代特點(diǎn)與信息化

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定程度的新的時(shí)代，對(duì)人們的生產(chǎn)、生活方式產(chǎn)生了巨大影響，每個(gè)人或多或少地受信息化的影響?；ヂ?lián)網(wǎng)時(shí)代的主要特點(diǎn)是信息爆炸、傳播媒介多、傳播迅速快。因此，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代必然是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的，對(duì)于企業(yè)資金結(jié)算管理的影響也是復(fù)雜多樣的?；ヂ?lián)網(wǎng)相對(duì)應(yīng)的概念便是信息化。一般來(lái)說(shuō)，信息化指的是通過(guò)信息技術(shù)和理論知識(shí)為重要資源，以數(shù)理知識(shí)和計(jì)算機(jī)技術(shù)為紐帶，以信息處理為主要形式的過(guò)程。信息化是伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)迅速發(fā)展而產(chǎn)生的，以充分的信息資源共享來(lái)解決社會(huì)和經(jīng)濟(jì)中的各種各樣的問(wèn)題，具有電子化、智能化、全球化、非群體化和綜合性、競(jìng)爭(zhēng)性、滲透性和開放性的特點(diǎn)。

四、企業(yè)資金結(jié)算管理信息化的重要意義

我國(guó)目前的許多大型企業(yè)或者集團(tuán)多采取多級(jí)法人的管理形式，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的范圍較廣、地域分布復(fù)雜、組織層次和管理鏈條較長(zhǎng)，在這種情況下，傳統(tǒng)的通過(guò)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部資金流動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)防控的機(jī)制已經(jīng)難以取得成效。因此這就對(duì)企業(yè)資金結(jié)算管理的創(chuàng)新和發(fā)展提出了新的要求。在互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的信息化時(shí)代，企業(yè)資金結(jié)算管理實(shí)現(xiàn)信息化是非常必要的。具體體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（1）企業(yè)資金結(jié)算管理信息化，可以加強(qiáng)資金管理安全。我國(guó)現(xiàn)在的移動(dòng)支付技術(shù)和網(wǎng)銀技術(shù)，可以為企業(yè)，特別是大型集團(tuán)資金管理的信息化提供充分的技術(shù)支持，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)化的資金管理方式，能夠讓企業(yè)資金監(jiān)管層跨越時(shí)空地域的限制，動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)地把握每一筆企業(yè)資金的流向和具體信息，并對(duì)公司賬戶、資金調(diào)動(dòng)和其它理財(cái)?shù)榷寄軌蛲耆O(jiān)控，及時(shí)降低和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（2）企業(yè)資金結(jié)算管理信息化，可以提升資金管理效率?，F(xiàn)代社會(huì)是共享的社會(huì)，特別是共享經(jīng)濟(jì)在我國(guó)發(fā)展如此迅猛的時(shí)代背景下。通過(guò)企業(yè)資金結(jié)算管理的信息化，可以讓企業(yè)所有相關(guān)的信息在安全的前提下實(shí)現(xiàn)充分共享。以企業(yè)集團(tuán)總部為核心，可以隨時(shí)隨地在系統(tǒng)中導(dǎo)入和導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表和資金使用狀況等，這極大地提高了企業(yè)資金結(jié)算管理的效率，促進(jìn)企業(yè)的整體發(fā)展。

（3）企業(yè)資金結(jié)算管理信息化，可以提高資金管理效益。通過(guò)建立企業(yè)資金結(jié)算管理的信息系統(tǒng)，可以有計(jì)劃的對(duì)資金進(jìn)行劃撥調(diào)度，同時(shí)減少了企業(yè)內(nèi)部層級(jí)的溝通，并顯著提高了資金使用和調(diào)度的效率，降低了企業(yè)不必要的管理成本。同時(shí)在信息網(wǎng)絡(luò)的實(shí)時(shí)監(jiān)控下，能夠減少人為操作的錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)，最大程度的提高資金結(jié)算管理的效益。

五、企業(yè)資金結(jié)算管理信息化建設(shè)的建議

企業(yè)資金結(jié)算管理信息化建設(shè)，要立足于企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求和規(guī)模能力，如對(duì)于小型初創(chuàng)企業(yè)，就沒(méi)有太大的必要專門建設(shè)資金結(jié)算管理信息系統(tǒng)。筆者認(rèn)為，企業(yè)資金結(jié)算管理信息化建設(shè)，要遵循“充分調(diào)研、合理選擇、規(guī)劃實(shí)施和不斷優(yōu)化”這三個(gè)步驟。

1.做好充分的需求調(diào)研。企業(yè)在準(zhǔn)備建立資金結(jié)算管理信息化系統(tǒng)的時(shí)候，需要做充分的需求調(diào)研，主要包括內(nèi)部業(yè)務(wù)和外部市場(chǎng)環(huán)境。首先，要明確企業(yè)真實(shí)、客觀的業(yè)務(wù)需求，在企業(yè)內(nèi)部可承受范圍內(nèi)進(jìn)行分析選擇，因?yàn)樾畔⒒到y(tǒng)管理是個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的工作，需要專業(yè)人才，這也是不小的成本。其次，要考慮外部市場(chǎng)環(huán)境，若企業(yè)與外部有密切的資金調(diào)動(dòng)，同時(shí)在人工監(jiān)控管理的情況下具有很大的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要充分考慮資金結(jié)算管理的信息化建設(shè)。

2.合理選擇信息系統(tǒng)?，F(xiàn)代社會(huì)信息化技術(shù)發(fā)展很快，針對(duì)資金結(jié)算管理方面的信息系統(tǒng)也非常多，因此面對(duì)市場(chǎng)上復(fù)雜多樣的系統(tǒng)，要做出科學(xué)的選擇。首先，要從成本的角度來(lái)考量，國(guó)外的信息系統(tǒng)的價(jià)格都非常高昂，在后續(xù)開發(fā)和實(shí)施過(guò)程中都有附帶的成本。當(dāng)然，國(guó)外的資金結(jié)算管理系統(tǒng)有很顯著的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)于使用ERP管理的公司來(lái)說(shuō)更是如此，因此要在成本與技術(shù)中權(quán)衡。其次，企業(yè)要聯(lián)系意向廠商并進(jìn)行溝通交流，經(jīng)過(guò)演示和試用，并綜合評(píng)價(jià)后再確定。

3.科學(xué)規(guī)劃實(shí)施和不斷優(yōu)化。在確定合適的資金結(jié)算管理信息系統(tǒng)后，企業(yè)要作詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃，要進(jìn)一步調(diào)研企業(yè)當(dāng)前業(yè)務(wù)的流程和對(duì)應(yīng)的需求，將每個(gè)資金鏈條都合理地納入到信息系統(tǒng)的框架中來(lái)，具體包括信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、方案、原則和工具等。在項(xiàng)目具體實(shí)施過(guò)程中，要做好公司內(nèi)外部的廣泛動(dòng)員，避免因?yàn)橘Y金結(jié)算方式的變換影響內(nèi)部員工的工作以及外部客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)。同時(shí)在實(shí)施過(guò)程中，將項(xiàng)目目標(biāo)和實(shí)施效果對(duì)應(yīng)，及時(shí)調(diào)整建設(shè)方案。另外，信息化技術(shù)發(fā)展是非?？斓模虼藶榱舜_保業(yè)務(wù)和資金結(jié)算能夠精益求精，需要發(fā)現(xiàn)和挖掘可持續(xù)的優(yōu)化機(jī)制，將企業(yè)業(yè)務(wù)與信息技術(shù)創(chuàng)新緊密結(jié)合在一起，確保資金結(jié)算管理信息系統(tǒng)的靈活性，提高企業(yè)資金結(jié)算管理的安全性、效率和效益。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：龔善濤（1977.08—）男。民族：漢。湖北云夢(mèng)人。湖北省長(zhǎng)投城鎮(zhèn)化投資有限公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。研究方向：會(huì)計(jì)核算、創(chuàng)新融資。