中小企業(yè)融資管理存在的問題及對策探究

摘 要：中小企業(yè)是社會主義市場經(jīng)濟中重要的組成部分，但如今，由于受到傳統(tǒng)融資觀念以及融資管理人員缺乏的限制，再加上自身實力不足，導(dǎo)致融資管理出現(xiàn)問題，使得企業(yè)未能獲得與其匹配的融資資金供其發(fā)展，從而極大的影響了企業(yè)成長發(fā)展的速度和經(jīng)濟效益。本文針對中小企業(yè)融資管理存在的問題將進行詳細闡述，并提供相應(yīng)的管理對策，幫助中小企業(yè)解決融資管理困境。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資管理 對策探究

一、中小企業(yè)融資管理現(xiàn)狀

由于中小企業(yè)過于看重當(dāng)期業(yè)績及市場份額，對融資管理的認識存在嚴重不足，加之缺乏清晰的融資計劃及缺乏對融資資金有效監(jiān)管，外加上企業(yè)管理理念過于傳統(tǒng)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展嚴重滯后，產(chǎn)生巨大的經(jīng)營風(fēng)險。

1.中小企業(yè)經(jīng)營收入不穩(wěn)定，融資結(jié)構(gòu)不合理。一方面負債經(jīng)營是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中的常態(tài)，無論是大型企業(yè)還是中小企業(yè)，負債金額的多少直接影響企業(yè)未來經(jīng)營的效益。但就目前形勢來看，中小企業(yè)的負債率卻遠大于大型企業(yè)，而償還能力卻遠不如大型企業(yè)，這就形成一個“入不敷出”的惡性循環(huán)，容易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)危機，難以進行有效的融資計劃。另一方面，中小企業(yè)大多抗市場經(jīng)營風(fēng)險的能力非常弱，營銷及渠道建設(shè)不規(guī)范，加之大多體量較小，一旦外部市場出現(xiàn)較大變化，經(jīng)營收入影響明細，直接給未來的到期貸款償還埋下隱患。

2.不重視融資渠道資源儲備。融資渠道資源的儲備對企業(yè)發(fā)展很重要，但對于中小企業(yè)，沒有長遠的資源儲備眼光，過于注重眼前的利益，故而錯失發(fā)展機遇。

3.項目投資缺乏科學(xué)評價，資金管理效率低下。由于中小企業(yè)急于發(fā)展自身的業(yè)務(wù)擴大規(guī)模，提高企業(yè)效益，相當(dāng)部分是盲目負債，沒有形成對項目投資科學(xué)的論證，而且即便是融資后大多中小企業(yè)對資金的使用也缺乏嚴格的管理，經(jīng)常是到處拆借使用，資金未能按預(yù)期發(fā)揮作用。同時在整個資本結(jié)構(gòu)體系當(dāng)中，中小企業(yè)的負債水平和自有資本存在嚴重不協(xié)調(diào)的問題，企業(yè)對短期資金的依賴性過強，加上中小企業(yè)對財務(wù)杠桿的認識不到位，沒有認識到財務(wù)杠桿消極的一面，從而增加了企業(yè)內(nèi)部財務(wù)危機。

二、中小企業(yè)融資管理水平差的原因

1.中小企業(yè)對現(xiàn)代企業(yè)管理認知不足。現(xiàn)階段，中小企業(yè)的發(fā)展多以私營為主，具有高度集權(quán)性質(zhì)。從高度決策權(quán)角度考慮，由于企業(yè)內(nèi)部的管理、資金的發(fā)放、項目的投資管理以及企業(yè)內(nèi)部資金運營全都由主要合伙人決定，一方面不利于企業(yè)未來發(fā)展，另外一方面，缺乏對管理者進行有效約束。從管理角度來考慮，中小企業(yè)的所有權(quán)集于一人身上，這就容易導(dǎo)致管理者的決策失誤沒有得到有效糾正，而在融資管理方面，由于各職能單位責(zé)任模糊，缺乏統(tǒng)一的管理制度，對于責(zé)任的歸屬不明確，再加上企業(yè)沒有對融資管理進行有效系統(tǒng)的調(diào)查，缺乏管理經(jīng)驗，這是導(dǎo)致中小企業(yè)融資管理水平偏低的主要原因。企業(yè)是由多部門協(xié)調(diào)運作，對于決策權(quán)的行使，應(yīng)充分考慮各職能部門的意見，從企業(yè)實際出發(fā)，充分發(fā)揮各個部門管理者的作用，以期達到最佳的收益。

2.中小企業(yè)缺乏專業(yè)管理型人才。中小企業(yè)的發(fā)展空間始終局限在小圈子里，未能向大圈子進行延伸。換而言之，中小企業(yè)大部分以家族企業(yè)為主，在決定管理人員方面，也多以家族成員為主要考慮對象，直接導(dǎo)致整個企業(yè)管理經(jīng)驗不足。再者，中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模小，晉升空間有限，不足以吸引外來優(yōu)秀人才，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部未能形成有效科學(xué)的融資管理制度。

3.中小企業(yè)信用資源不足。第一，中小企業(yè)沒有形成龐大的，穩(wěn)定的資金流，外加上經(jīng)營規(guī)模小，能流動的資金少，如果僅僅是片面通過融資來填補流動資金的缺口，一旦到期，企業(yè)的償還能力就引發(fā)銀行等有關(guān)部門的質(zhì)疑；第二，中小企業(yè)多以家族式管理為主，沒有形成系統(tǒng)的管理理念，外加上，企業(yè)規(guī)模和條件不足以吸引優(yōu)秀人才，導(dǎo)致整個企業(yè)的創(chuàng)新能力、信息技術(shù)更新能力存在嚴重不足；第三，中小企業(yè)沒有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)以及具備專業(yè)營銷知識的人才，對于自己的產(chǎn)品是否符合市場需求，只能依靠推銷人員的硬推廣來實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品銷售。因此，企業(yè)的市場規(guī)模小，經(jīng)營過程中容易出現(xiàn)問題；第四，中小企業(yè)的發(fā)展多以自身利益為重，而在財務(wù)管理方面，沒有專業(yè)的會計核算管理和財務(wù)管理制度，而部分企業(yè)為了獲取更大的利益，不惜做假賬來逃避稅款，從這些方面看，嚴重拉低中小企業(yè)的信用形象；第五，中小企業(yè)對現(xiàn)代企業(yè)的管理制度認識不到位，在整個企業(yè)內(nèi)部職能分布中，各個管理職能不明確，組織結(jié)構(gòu)不清晰等，嚴重影響整體的信譽水平。

三、提高中小企業(yè)融資管理水平的對策

1.加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)力度，著重規(guī)范財務(wù)管理制度。

1.1加強企業(yè)信用資源建設(shè)水平。企業(yè)的信用水平直接決定未來發(fā)展的高度。信用是企業(yè)最基本的經(jīng)商之道，這不僅決定企業(yè)在市場中的地位，還決定企業(yè)是否受到消費群體的關(guān)注。良好的信用能夠讓企業(yè)實現(xiàn)良好地銷售，贏得廣大的消費群體，由此可以形成有效地流動資金，可以保證有足夠的資本去償還到期的債務(wù)，也有足夠的資本去滿足企業(yè)發(fā)展所需。因此，企業(yè)做好信用很關(guān)鍵。對于中小企業(yè)而言，建立完善的信用管理制度，對產(chǎn)品的銷售要負責(zé)任，對公司的形象要有明確的定位，只有這樣才能夠贏得廣泛的市場，才能在市場站穩(wěn)腳跟。

1.2著重規(guī)范財務(wù)管理制度。第一，企業(yè)要為自己的發(fā)展制定預(yù)算方案，建立規(guī)范的財務(wù)管理制度，保障整個企業(yè)財務(wù)在合理合法的情況下進行。第二，企業(yè)要實時掌控資金流向，并依據(jù)日常資金流向制定預(yù)算方案，保證資金的流動在有效規(guī)劃范圍內(nèi)。第三，強化資金管理，制定嚴格的資金管理制度。一旦出現(xiàn)大量資金需求情況，應(yīng)按照實際情況進行合理安排。

2.探索適合企業(yè)發(fā)展的融資模式。中小企業(yè)受多方面因素的制約，導(dǎo)致生產(chǎn)銷售規(guī)模小，這就讓融資渠道受到限制。面對這樣的情況，企業(yè)應(yīng)該全面了解自身的發(fā)展情況，把握身邊的融資資源，依照實際情況靈活選擇合理的融資方式。例如，員工持股或者找合作伙伴以期實現(xiàn)資本的流入，當(dāng)然，也可以以明顯略高于銀行利息的方式進行民間借貸活動，以此來實現(xiàn)企業(yè)的融資計劃。

3.提高融資效率。

3.1依據(jù)機會選擇合適融資方案。中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的實際發(fā)展?fàn)顩r選擇融資方案。不同的發(fā)展階段對于融資的需求也是不同的，合理利用將大大提高融資機會。當(dāng)然，企業(yè)也要時刻關(guān)注國內(nèi)外金融動態(tài)，了解相關(guān)貨比政策，從宏觀角度對現(xiàn)行我國政策對企業(yè)融資進行情況分析，并以最快的速度實現(xiàn)決策方案。同時要做好融資資金項目的論證及資金的使用跟蹤計劃，最終讓融資資金按預(yù)期發(fā)揮作用。

3.2明晰融資期限，提高融資效率。企業(yè)融資計劃并不是盲目的，而是有序的。尤其對于中小企業(yè)而言，應(yīng)明晰融資期限，根據(jù)企業(yè)實際發(fā)展需求進行融資計劃。例如，企業(yè)流動資金出現(xiàn)問題，需要進行融資，可通過銀行短期貸款實現(xiàn)短期融資計劃。如果企業(yè)融資是為了擴大廠房建設(shè)或購置新的生產(chǎn)設(shè)備，可通過向銀行申請長期貸款或租賃融資來實現(xiàn)長期融資計劃。

四、結(jié)語

中小企業(yè)作為市場經(jīng)濟中重要的角色，對社會的價值不言而喻。而科學(xué)有效地融資計劃是為企業(yè)得到長遠發(fā)展提供資金保障。不過，企業(yè)在融資前一定要明晰自己的發(fā)展方向，并有效增強自身對風(fēng)險融資的管控能力，不可不考慮企業(yè)自身狀況，盲目的進行融資。

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作者簡介：田勇（1973—）男。民族：漢。籍貫：四川內(nèi)江。研究方向：財務(wù)會計。周令杰（1979—）女。民族：漢。籍貫：四川井研。