論基于管資本新模式下我國國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度的有效構(gòu)建

摘 要：2017年4月中央深改組審議通過《國務(wù)院國資委以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方案》，標(biāo)志著以管資本為主的我國國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革的大幕正式拉開。本文針對(duì)我國的公司監(jiān)事會(huì)制度缺陷進(jìn)行分析，對(duì)其在監(jiān)管的獨(dú)立性、職權(quán)行使、引進(jìn)專職監(jiān)事、外部監(jiān)事等方面探索構(gòu)建有效的公司監(jiān)事會(huì)制度推進(jìn)國有資產(chǎn)體制的改革。

關(guān)鍵詞：管資產(chǎn) 管資本 監(jiān)事會(huì) 監(jiān)管體制

一、我國國有企業(yè)監(jiān)管體制改革的現(xiàn)實(shí)背景

2015年8月國務(wù)院《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》中提出，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管；2015年11月國務(wù)院《關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》明確提出企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項(xiàng)歸位于企業(yè)。

為貫徹落實(shí)中共十八屆三中全會(huì)對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作提出的新要求，2017年4月通過的《國務(wù)院國資委以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方案》，進(jìn)一步確定以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，加快實(shí)現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變。

筆者認(rèn)為，此前的管理模式是圍繞著“管人、管事、管資產(chǎn)”的“三管”原則為中心來運(yùn)作的，但由于監(jiān)督機(jī)制尚不健全，監(jiān)管中越位、缺位、錯(cuò)位問題嚴(yán)重，亟須加快推進(jìn)國有企業(yè)由管資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楣苜Y本的監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變。

未來“管資本”的重點(diǎn)是監(jiān)管部門減少對(duì)國有企業(yè)的人事、財(cái)務(wù)等內(nèi)容行政干預(yù)，國資委以股東名義參與公司管理，成為真正意義上的出資人，公司業(yè)務(wù)管理由董事會(huì)負(fù)責(zé)，由其決定職業(yè)經(jīng)理人，并制定市場(chǎng)化的公司章程及相關(guān)制度等，其中有效構(gòu)建國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度是其重要環(huán)節(jié)。

二、目前我國“管資產(chǎn)”管理體制存在的問題和監(jiān)事會(huì)制度的固有缺陷

1.目前我國“管資產(chǎn)”管理體制存在的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：企業(yè)的“內(nèi)部人控制現(xiàn)象”嚴(yán)重，經(jīng)營決策者的權(quán)力太大，沒有受到有效地約束、平衡；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策具有隨意性，沒有科學(xué)的決策程序和方法，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究很少，目光短淺，管理效率低下，員工積極性不高，服務(wù)意識(shí)差，競(jìng)爭(zhēng)力能力不強(qiáng)；財(cái)務(wù)管理制度不健全、內(nèi)部控制體系不完善、成本控制不力等等一系列頑疾。

2.我國現(xiàn)行的公司監(jiān)事會(huì)制度的固有缺陷。

2.1監(jiān)事會(huì)的職權(quán)相對(duì)單一，達(dá)不到監(jiān)管要求。監(jiān)事會(huì)的重要職能就是行使監(jiān)管權(quán)，我國《公司法》僅給與了財(cái)務(wù)檢查權(quán)，而對(duì)業(yè)務(wù)檢查權(quán)、人事監(jiān)督權(quán)和公司代表權(quán)等沒有涉及。同時(shí)關(guān)于財(cái)務(wù)檢查權(quán)規(guī)定的也顯得過于簡單，缺乏可操作性，僅僅規(guī)定“監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議”而使監(jiān)事會(huì)無法對(duì)公司經(jīng)營進(jìn)行有效監(jiān)管。

2.2監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)力沒有法律保障。第一，監(jiān)事會(huì)的“糾正請(qǐng)求權(quán)”如果不被董事、管理層采納，那么監(jiān)事會(huì)采取何種補(bǔ)救措施來保障監(jiān)督權(quán)的行使效力？第二，若發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在重大違反《公司章程》問題，監(jiān)事會(huì)有權(quán)提議召開臨時(shí)股東會(huì)，但是召開的權(quán)利確在董事會(huì)。第三，當(dāng)公司董事、管理人員及其他監(jiān)事因違法、失職、瀆職或重大過失致時(shí)，董事會(huì)是否有權(quán)代表公司向董事、管理層主張追究責(zé)任人的責(zé)任？

2.3監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)及人員在行使監(jiān)管權(quán)缺乏相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和獨(dú)立性。我國《公司法》僅僅規(guī)定監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，但沒有界定監(jiān)事的任職資格，造成監(jiān)事會(huì)成員缺乏監(jiān)管的專業(yè)素質(zhì)；同時(shí)由于監(jiān)事產(chǎn)生于公司內(nèi)部，受制于權(quán)力上的隸屬關(guān)系和自身利益，監(jiān)管力度大打折扣，監(jiān)事的獨(dú)立性無法得到制度保障。

2.4監(jiān)事會(huì)激勵(lì)機(jī)制不健全。在我國，國企董事、經(jīng)理的薪酬水平一般明顯高于監(jiān)事，監(jiān)事幾乎不領(lǐng)取報(bào)酬，同時(shí)其報(bào)酬和行權(quán)費(fèi)用均控制在經(jīng)理層手中，這顯然不利于監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能的積極行使。

三、我國國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度的有效構(gòu)建

我國的公司立法過于原則，缺乏可操作性，在制度上存在漏洞，導(dǎo)致監(jiān)事職能無法在現(xiàn)實(shí)中真正得到落實(shí)，造成我國的公司監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)制度徒具虛名。

1.應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)在組織機(jī)構(gòu)上的獨(dú)立。

1.1要科學(xué)設(shè)置監(jiān)事的準(zhǔn)入資格。我國《公司法》應(yīng)該明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)成員的準(zhǔn)入資格，包括年齡、資歷、專業(yè)、品行等進(jìn)行條件限制，特別需要專業(yè)人員進(jìn)入監(jiān)事會(huì)。

1.2應(yīng)進(jìn)一步完善職工代表監(jiān)事制度。我國《公司法》直接監(jiān)事會(huì)中職工應(yīng)占的最低比例數(shù)額，取消由公司章程規(guī)定的做法。

1.3確定一定比例的專職監(jiān)事、外部監(jiān)事。設(shè)立專職監(jiān)事制度。為了使監(jiān)事能夠獨(dú)立、公正、客觀、有效地行使監(jiān)督權(quán)，防止監(jiān)督者與被監(jiān)督者共謀而損害公司與股東的利益，監(jiān)事會(huì)的日常監(jiān)督職能需要專職監(jiān)事人員監(jiān)管公司日常工作，所以為了適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，設(shè)立一定比例的專職監(jiān)事是非常必要的。

建立“外部監(jiān)事”制度。外部監(jiān)事制度的核心優(yōu)勢(shì)在于其與公司董事、經(jīng)營管理層之間沒有利害關(guān)系，可以獨(dú)立、大膽、客觀、公正地行使監(jiān)督權(quán)，進(jìn)而有效克服內(nèi)部監(jiān)事監(jiān)管的局限性，從而增強(qiáng)、保障監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性、公正性、專業(yè)性和客觀性。

2.應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)有獨(dú)立的監(jiān)督權(quán)。

2.1日常重要經(jīng)營業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)。我國《公司法》應(yīng)當(dāng)將諸如巨額投資、大額借款、巨額放貸等業(yè)務(wù)事項(xiàng)、相關(guān)部門、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立變更、員工工資福利補(bǔ)貼的重大變動(dòng)、重大的人事變動(dòng)、涉及到公司的重大或重要訴訟等事項(xiàng)納入監(jiān)事會(huì)監(jiān)管權(quán)利，以強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的職能。

2.2臨時(shí)股東大會(huì)召集權(quán)。我國《公司法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定監(jiān)事不僅有提議召集股東大會(huì)的權(quán)利，而且更應(yīng)有為了公司、股東的利益，在達(dá)到監(jiān)事會(huì)成員一定比例同意的情況下直接召集股東大會(huì)的權(quán)利。

2.3公司代表權(quán)。當(dāng)公司與董事、管理層之間發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛或權(quán)益糾紛，或者公司董事、管理層利用職權(quán)損害公司、股東的利益時(shí)，我國法律應(yīng)規(guī)定此時(shí)應(yīng)由監(jiān)事會(huì)代表公司行使公司代表權(quán)。

3.應(yīng)明確監(jiān)事的義務(wù)和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。對(duì)于監(jiān)事違反監(jiān)事職責(zé)，諸如提供虛假的財(cái)務(wù)檢查報(bào)告，或者不檢舉揭發(fā)董事、管理層違法行為，或造成公司、股東重大損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)停止監(jiān)事行使職責(zé)或直接免職；對(duì)于被免職者，規(guī)定在一定期間內(nèi)，不得再擔(dān)任公司的重要職務(wù)；若因監(jiān)事的不作為而損害公司、股東利益時(shí)，公司可追究其損害賠償責(zé)任等等。

4.健全監(jiān)事會(huì)激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)監(jiān)事監(jiān)管的積極性。良好的激勵(lì)機(jī)制是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的動(dòng)力，為了提高監(jiān)事的積極性，我國監(jiān)事的薪酬機(jī)制必須改革，基本方案為：由獨(dú)立董事為主組成的薪酬委員會(huì)提出監(jiān)事的薪酬方案，并經(jīng)股東大會(huì)決議；同時(shí)建立監(jiān)事會(huì)監(jiān)督考核指標(biāo)體系，保障監(jiān)事的穩(wěn)定報(bào)酬；條件成熟時(shí)，甚至可以實(shí)施股票期權(quán)等等激勵(lì)制度，絕對(duì)不能以公司的經(jīng)營業(yè)績作為唯一的考核標(biāo)準(zhǔn)。

同時(shí)需要保證監(jiān)事會(huì)有獨(dú)立、足夠的監(jiān)管經(jīng)費(fèi)，確保監(jiān)管的獨(dú)立性，在經(jīng)濟(jì)利益上徹底獨(dú)立于“被監(jiān)督者”的董事與經(jīng)理，改變他們之間的經(jīng)濟(jì)利益上的依附關(guān)系。

5.建立監(jiān)事業(yè)協(xié)會(huì)提高監(jiān)管業(yè)整體的監(jiān)管水平。建立全國性國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)協(xié)會(huì)，在各省、市設(shè)立監(jiān)事會(huì)分會(huì)，通過設(shè)立的自律性監(jiān)事協(xié)會(huì)，制定監(jiān)管行業(yè)統(tǒng)一的職業(yè)道德行為規(guī)范，在道德上規(guī)范監(jiān)事的監(jiān)督行為；定期召開監(jiān)事學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流大會(huì)，研討監(jiān)管中遇到的新情況、新問題、新方法；統(tǒng)一安排監(jiān)事的專業(yè)職能培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，促進(jìn)監(jiān)事執(zhí)業(yè)能力的提高等等，全方位提升監(jiān)事監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)監(jiān)事監(jiān)管職能得到有效發(fā)揮。

參考文獻(xiàn)：

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[3]吳建斌。日本公司法規(guī)范[M].北京：法律出版社，2003.

作者簡介：黃江洪（1965.06—）男。民族：漢。籍貫：湖北武漢。學(xué)歷：本科。專業(yè)：工業(yè)企業(yè)管理。職稱級(jí)別：講師。研究方向：公司管理。