建設(shè)工程施工合同審查需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題

摘 要：社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)既是契約經(jīng)濟(jì)，又是法治經(jīng)濟(jì)。在這一市場(chǎng)環(huán)境下，建筑施工企業(yè)只有通過(guò)有效地進(jìn)行建設(shè)工程施工合同管理，才能有效地降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，才能更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。結(jié)合企業(yè)合同審查工作實(shí)際，指出合同審查重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)做好合同審查工作提出一些看法。

關(guān)鍵詞：施工合同 法律風(fēng)險(xiǎn) 審查方法

在建設(shè)工程行業(yè)中，建設(shè)工程施工合同是為了保證工程目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，發(fā)包方承包方明確相互權(quán)責(zé)關(guān)系，在協(xié)商基礎(chǔ)上簽訂的合法有效的協(xié)議。施工合同法律關(guān)系的基本表現(xiàn)形式是雙方簽訂的書(shū)面《建設(shè)工程施工合同》，包括《合同協(xié)議書(shū)》、通用條款、專用條款及其附件、補(bǔ)充協(xié)議等。在施工過(guò)程中，常見(jiàn)的合同還有建設(shè)工程專業(yè)（勞務(wù)）分包合同，買賣、租賃、設(shè)計(jì)、委托咨詢以及技術(shù)合同等。建設(shè)工程施工合同是項(xiàng)目履約的重要依據(jù)，是保證管理規(guī)范性，維護(hù)雙方利益，化解矛盾的重要保障。加強(qiáng)建設(shè)工程施工合同審查，有助于整個(gè)建設(shè)工程管理規(guī)范性，從而保證工程進(jìn)度，提高工程質(zhì)量。建設(shè)工程施工合同的審查主要涉及工程承包范圍、工期、價(jià)款、結(jié)算、安全質(zhì)量、爭(zhēng)議解決方式等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。合同審查是合同管理工作基礎(chǔ)且重要的內(nèi)容，要確保簽約質(zhì)量，并以此依法維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，就要求真正做好有效的合同審查，切實(shí)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。做好合同審查是一項(xiàng)系統(tǒng)而繁雜的工作，除了提升全員合同意識(shí)，建立合同管理體系，出臺(tái)相關(guān)管理制度，形成規(guī)范審查程序，業(yè)務(wù)部門密切配合等，筆者認(rèn)為，在施工合同審查過(guò)程中，特別是審查總承包合同、專業(yè)分包合同、勞務(wù)分包合同中，還需要重點(diǎn)關(guān)注幾個(gè)實(shí)際問(wèn)題。

一、合法性審查

1.合同的格式審查。合同格式一般包括合同名稱、簽約主體、序言、正文、各方簽署及附件。建設(shè)工程施工合同，當(dāng)前適用住建部和國(guó)家工商總局聯(lián)合發(fā)布的國(guó)家2013版《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201），其對(duì)合同名稱、序言、正文及附件都有明確格式及要求。重點(diǎn)審查合同的簽署，看簽署人簽署手續(xù)是否齊全，有無(wú)注明簽署日期，這是判斷合同是否成立的依據(jù)。實(shí)踐中，常見(jiàn)簽約方?jīng)]有注明簽約日期，導(dǎo)致出現(xiàn)糾紛時(shí)還需要結(jié)合其他材料判斷合同成立時(shí)間。在審查時(shí)發(fā)現(xiàn)簽署欄中沒(méi)有日期，一定要提醒各方補(bǔ)全。審查附件時(shí)，應(yīng)提醒合同當(dāng)事人簽章確認(rèn)，否則該附件的來(lái)源會(huì)產(chǎn)生質(zhì)疑，容易引起糾紛。

2.合同簽約主體審查。處于工程施工合同的總承包企業(yè)，相對(duì)方的簽約主體包括建設(shè)單位即業(yè)主，分包方、勞務(wù)分包方、材料供應(yīng)商等分供方。對(duì)業(yè)主主體資格審查，考慮工程項(xiàng)目合法性，從行政許可角度審查其“四證”是否齊全，即《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》、《國(guó)有土地使用證》。對(duì)分供方主體資格審查，考慮其的資質(zhì)、履約能力、業(yè)績(jī)等，因?yàn)槲覈?guó)實(shí)行建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)分類管理制度，無(wú)資質(zhì)或超越資質(zhì)承接工程合同無(wú)效，總承包合同無(wú)效，將直接影響到分包合同的有效性。

3.合同簽約時(shí)手續(xù)審。審查對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)等資料，是否按公司合同管理制度要求提供了其他材料，審查分包合同還要看分供方是否在《合格與不合格專業(yè)分包商和勞務(wù)分包商名錄》中，是否列入《合作方風(fēng)險(xiǎn)警示名錄》，審查合同是否約定了分供合同強(qiáng)制性條款，如禁止債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓、項(xiàng)目經(jīng)理簽字授權(quán)唯一性、先收發(fā)票后付款、法院代為執(zhí)行保障性條款、平米包干勞務(wù)合同單價(jià)條款、限時(shí)簽證、限時(shí)辦理最終結(jié)算條款、保密條款、爭(zhēng)議解決方式條款等。因?yàn)檫@些材料反映了當(dāng)事人是否具備簽約資格，是否具有履約能力。分包合同強(qiáng)制性條款最大程度地規(guī)避了總承包企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)。這些審查對(duì)于判斷日后合同履行風(fēng)險(xiǎn)是極為關(guān)鍵和重要的。

4.內(nèi)容的合法性審查。主要是審查合同是否合法、是否存在違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。重點(diǎn)審查合同效力、合同內(nèi)容及訂立程序是否合法。特別注意《民法通則》第58條、《合同法》第52條和一些特別法的規(guī)定，審查合同內(nèi)容是否損害國(guó)家、集體或第三方利益；是否以合法形式掩蓋非法目的；是否損害社會(huì)公共利益；是否違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。合同內(nèi)容合法是指合同內(nèi)容約定盡可能與法律規(guī)定相符，涉及合同名稱、約定條款、術(shù)語(yǔ)解釋等，比如建設(shè)工程勞務(wù)分包合同，不僅受《合同法》、《建筑法》調(diào)整，還要符合住建部關(guān)于勞務(wù)分包企業(yè)資質(zhì)的有關(guān)規(guī)定。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)審查

1.合同爭(zhēng)議的解決方式。爭(zhēng)議發(fā)生后，爭(zhēng)議解決方式和管轄法院往往是雙方關(guān)注的焦點(diǎn)。合同應(yīng)明確糾紛解決方式，是選擇訴訟還是仲裁。根據(jù)2015年2月4日起施行的《最高人民法院關(guān)于適用<民事訴訟法司法>的解釋》（法釋[2015]5號(hào)）第28條規(guī)定：“因不動(dòng)產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動(dòng)產(chǎn)所在地人民法院管轄。建設(shè)工程施工合同糾紛，按照不動(dòng)產(chǎn)糾紛確定管轄?！苯ㄔO(shè)工程施工合同糾紛管轄法院法定為國(guó)內(nèi)專屬管轄即由工程所在地法院專屬管轄?？偝邪鼏挝粸橐?guī)避工程所在地法院管轄，合同應(yīng)當(dāng)明確約定仲裁機(jī)構(gòu)，切忌粗糙，否則將導(dǎo)致條款無(wú)效。如果約定采用訴訟方式，一要注意約定管轄法院表述要清楚，最好具體到某一法院；二要注意約定管轄的法院不能違反級(jí)別管轄、專屬管轄的規(guī)定。

2.違約責(zé)任。違約責(zé)任審查是合同審查的重要內(nèi)容。違約責(zé)任是雙方合同無(wú)法正常履行時(shí)，依靠事先約定解決問(wèn)題。大多數(shù)合同通常籠統(tǒng)約定：“一方違約，按法律規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任”。在實(shí)踐操作中，這種約定不好計(jì)算損失且舉證困難。如土石方工程分包合同約定，“承包人以圍堵、阻擾等方式擾亂發(fā)包人正常生活、工作或社會(huì)秩序，即構(gòu)成承包人違約；承包人應(yīng)就其違約行為承擔(dān)違約責(zé)任，賠償發(fā)包人由此造成的一切損失，并向發(fā)包人支付不低于合同數(shù)額5%的違約金?！贝颂幍摹耙磺袚p失”、“不低于5%”的約定過(guò)于寬泛。在審查違約責(zé)任條款時(shí)，一要著重看是否有義務(wù)缺乏對(duì)應(yīng)的違約責(zé)任；二要看違約責(zé)任是否缺乏具體計(jì)算方法或量化；三要審查是否未設(shè)定解除合同的權(quán)利。同時(shí)，要審查合同中是否存在不平等違約責(zé)任條款，以及加重己方違約責(zé)任條款，發(fā)現(xiàn)后要及時(shí)協(xié)議修改。

三、實(shí)體審查

1.分包合同約定不得分包、轉(zhuǎn)包。施工總承包合同的主體結(jié)構(gòu)施工必須由施工總承包單位自行完成，除此，總承包人分包必須基于合同的約定或取得發(fā)包人的許可，必須分包給具備相應(yīng)資質(zhì)的分包單位，而且只能分包一次，不得層層分包。違法分包、轉(zhuǎn)包時(shí)，發(fā)包方將面臨較大的法律風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包方對(duì)分包方在施工過(guò)程的對(duì)外欠款負(fù)有不可推卸的責(zé)任。

2.規(guī)避掛靠、借用資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。出借資質(zhì)或掛靠施工為法律所禁止，但卻屢禁不止。為了更多承攬工程，子公司以母公司名義承攬工程、合作承攬工程、第三方借用資質(zhì)承攬的情況時(shí)有發(fā)生。《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第1條第2款規(guī)定“沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義進(jìn)行施工，建設(shè)工程施工合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無(wú)效合同?！?針對(duì)施工合同特殊性，該解釋第2條確定了建設(shè)工程施工合同無(wú)效后工程質(zhì)量合格折價(jià)補(bǔ)償原則?！逗贤ā返?8條規(guī)定：“合同無(wú)效或被撤銷后，因該合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還?！睘榇?，母公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)子公司以母公司名義承攬工程的監(jiān)管，防止發(fā)生轉(zhuǎn)包、違法分包等情形。作為總承包方應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分包方借用資質(zhì)的監(jiān)管，要審查被借用單位的資質(zhì)及授權(quán)，最大范圍地降低總承包方分包風(fēng)險(xiǎn)，避免損害企業(yè)權(quán)益。

3.理順勞務(wù)分包關(guān)系。對(duì)工程勞務(wù)進(jìn)行招標(biāo)，要求協(xié)作隊(duì)伍提交加蓋公單的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書(shū)、安全生產(chǎn)許可證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等復(fù)印件，簽證授權(quán)知情承諾書(shū)、授權(quán)委托權(quán)書(shū)。審查時(shí)，要確保通過(guò)正規(guī)渠道了解證件年審情況，印章真實(shí)性，履約能力和履約誠(chéng)信度，了解該企業(yè)是否已經(jīng)注銷或被撤銷，是否已經(jīng)資不抵債，是否有不良記錄，從而保障合同的有效性。勞務(wù)分包合同對(duì)價(jià)是勞務(wù)報(bào)酬，通常由人工費(fèi)、簡(jiǎn)易機(jī)械設(shè)備費(fèi)、管理費(fèi)、利潤(rùn)以及相關(guān)稅費(fèi)組成，因此，當(dāng)事人在簽訂合同中應(yīng)盡可能將材料的供應(yīng)約定明確，尤其要明確輔材的供應(yīng)由誰(shuí)承擔(dān)。此外，還要建立付款授權(quán)制度，完善代付款財(cái)務(wù)手續(xù)。

4.注重施工結(jié)算的約定。施工合同結(jié)算包括對(duì)業(yè)主、對(duì)分包單位結(jié)算。在與分包單位簽訂合同時(shí)，要明確結(jié)算約定，如結(jié)算付款比例、限時(shí)簽證、限時(shí)結(jié)算條款；在與業(yè)主簽訂合同時(shí)，也應(yīng)注意結(jié)算條款的約定并嚴(yán)格執(zhí)行。實(shí)踐中，要整理好合同履行過(guò)程中的公文往來(lái)，以防出現(xiàn)糾紛，為確定雙方權(quán)利義務(wù)提供最原始的依據(jù)。在施工過(guò)程中，應(yīng)該依據(jù)合同約定，及時(shí)辦理工程簽證計(jì)量、工程結(jié)算支付，既要防止己方作為分包方在工程完工后為索要工程款產(chǎn)生糾紛，也要防止己方作為總承包方在工程完工后，被分包方起訴至法院。加強(qiáng)對(duì)工程竣工驗(yàn)收結(jié)算的辦理，收尾項(xiàng)目應(yīng)注意工程竣工及結(jié)算辦理過(guò)程中的證據(jù)收集，要及時(shí)以書(shū)面文件催收工程款，避免因超過(guò)訴訟時(shí)效而使公司利益受損。

5.明確合同違約金、定金等條款。企業(yè)常用的合同違約責(zé)任條款，一般都會(huì)約定違約方支付違約金，賠償損失。很少依據(jù)合同目的對(duì)違約責(zé)任的承擔(dān)方式區(qū)分、細(xì)化。對(duì)違約條款的設(shè)定，應(yīng)采用多種違約責(zé)任承擔(dān)方式，以此達(dá)到加重違約方的違約成本，制約其違約行為的目的。如繼續(xù)履行，可與支付違約金、賠償損失責(zé)任并用。根據(jù)法律規(guī)定，定金和違約金只能擇其一。當(dāng)事人對(duì)違約金、定金的約定最好要具體，簡(jiǎn)單明確，便于舉證，對(duì)具體計(jì)算方式也要約定?！逗贤ā返?14條規(guī)定，當(dāng)事人約定的違約金不能超過(guò)造成實(shí)際損失的30%，《擔(dān)保法》第91規(guī)定， 定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的20%。

四、文字審查

1.審查合同用語(yǔ)是否正當(dāng)準(zhǔn)確。審查合同時(shí)，對(duì)易產(chǎn)生歧義的詞語(yǔ)要定義，文本的首部通常是列明“定義”，對(duì)合同正文詞匯和概念的界定和說(shuō)明，定義中的概念的內(nèi)涵和外延要準(zhǔn)確理解，避免歧義；尾部附有“說(shuō)明”或“附件”，要認(rèn)真核對(duì)；還要結(jié)合正文，對(duì)首尾部分進(jìn)行校核，防止出現(xiàn)偏差。簽訂合同用詞要準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)，條款要完備。合同生效后，發(fā)現(xiàn)約定不明確的，雙方要盡快簽訂補(bǔ)充協(xié)議。注意合同用語(yǔ)的規(guī)范性、準(zhǔn)確性，不用模棱兩可、易混用詞語(yǔ)，如賬戶與帳戶、賬號(hào)與帳號(hào)，正確的是前者。

2.審查合同關(guān)鍵條款約定是否明確具體。合同中最為關(guān)鍵的條款，指對(duì)合同權(quán)利、義務(wù)有重大影響的內(nèi)容，如材料供貨合同中，廠家的交貨依據(jù)和時(shí)間、質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、供方對(duì)質(zhì)量負(fù)責(zé)的條件和期限、交貨地點(diǎn)與方式、運(yùn)輸費(fèi)用承擔(dān)、結(jié)算方式、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等等，這些主要條款在合同中一定要明確約定。

3.審查合同條款有無(wú)模糊概念。如果合同中個(gè)別概念在法律上沒(méi)有界定，在合同條款中也沒(méi)有明確解釋，此時(shí)就無(wú)法界定其內(nèi)涵和外延，會(huì)使合同另一方利益受損。比如合同付款約定“工程完工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)付款不超過(guò)結(jié)算的95%?！睂?duì)工程完工驗(yàn)收的理解，可以是主體工程完工，也可以是分部分項(xiàng)工程完工；至于不超過(guò)結(jié)算95%的約定因無(wú)法量化，容易引發(fā)爭(zhēng)議。為避免合同履行過(guò)程中引發(fā)糾紛，合同條款約定要明確具體。

4.審查合同中主體印章使用情況。《合同法》第32條規(guī)定，當(dāng)事人采用合同書(shū)形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。合同蓋章等同于簽字，反映了我國(guó)文化對(duì)印章的重視程度。不同的印章效力范圍有所不同，要特別注意合同簽訂過(guò)程中印章的規(guī)范使用，如簽訂合同或補(bǔ)充條款應(yīng)當(dāng)用公章或合同專用章，應(yīng)當(dāng)確保前后名稱一致，發(fā)現(xiàn)印章不一致時(shí)，要及時(shí)獲取單位變更證明，弄清楚是合同主體變更，還是原合同主體名稱變更；對(duì)賬單應(yīng)可以使用公章、合同專用章或財(cái)務(wù)專用章；簽收貨物時(shí)可以使用公章、合同專用章、財(cái)務(wù)專用章或業(yè)務(wù)專用章。

建筑施工管理的真諦就是合同管理，合同審查是合同管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。合同審查工作需要合同評(píng)審相關(guān)部門密切配合，充分發(fā)揮協(xié)作精神，才能確保合同文本的條款完善、內(nèi)容合法，切實(shí)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，依法治企，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

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