商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置及管理方式研究

摘 要：伴隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化項(xiàng)目的逐步建立，我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)的市場(chǎng)壓力和挑戰(zhàn)越來(lái)越多，如何在實(shí)際管理過(guò)程中，建構(gòu)經(jīng)營(yíng)模式和資本管理模式的共贏，引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。要建構(gòu)更加貼合于商業(yè)銀行發(fā)展的經(jīng)濟(jì)資本配置方式成為了銀行尋找未來(lái)發(fā)展的必經(jīng)之路。本文從商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的現(xiàn)狀和問(wèn)題出發(fā)，簡(jiǎn)要分析了從風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和績(jī)效評(píng)估兩方面闡釋的商業(yè)銀行資本配置模式，并針對(duì)管理要求提出了幾點(diǎn)建議，以供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì)資本配置方式 問(wèn)題 對(duì)策

一、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一直實(shí)行的體制結(jié)構(gòu)是一級(jí)法人管理機(jī)制，在管理模型中，是商業(yè)銀行的總行對(duì)整個(gè)資本管理系統(tǒng)負(fù)責(zé)，確保整體資金運(yùn)行結(jié)構(gòu)中資本充足率。而對(duì)于商業(yè)銀行的各個(gè)分支行，主要是進(jìn)行獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，也就是說(shuō)，在商業(yè)銀行的系統(tǒng)化管理模型中，商業(yè)銀行需要符合監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的資本基數(shù)，要對(duì)下屬的各個(gè)分支結(jié)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理，要想完成這兩項(xiàng)工作，銀行就要結(jié)合實(shí)際管理政策，提升自身資本充足率，確保經(jīng)濟(jì)能實(shí)現(xiàn)自上而下的配置，且配置方式符合商業(yè)銀行自身的管理模型。特別要注意的是，在運(yùn)行過(guò)程中，銀行的各個(gè)分支行要保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在總資本的約束范圍內(nèi)，不僅要建構(gòu)量化的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模式，也要在傳統(tǒng)計(jì)量的基礎(chǔ)上，升級(jí)整體資本配置模式，從而進(jìn)一步提升商業(yè)銀行的核心市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有效的實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略性發(fā)展目標(biāo)。針對(duì)于此，我國(guó)各個(gè)商業(yè)銀行都開(kāi)始“試水”，提出各自的資本配置方案，例如，中國(guó)工商銀行提出的“經(jīng)濟(jì)資源配置過(guò)渡方案”、中國(guó)銀行提出的《中國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置管理辦法》等。

二、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置過(guò)程中存在的問(wèn)題

目前，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置方面主要存在以下三個(gè)問(wèn)題。

第一，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置環(huán)境存在缺失。究其原因，主要是由于銀行對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不足，我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，往往更加關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于市場(chǎng)存在的安全風(fēng)險(xiǎn)和隱患，以及資金操作風(fēng)險(xiǎn)存在嚴(yán)重的認(rèn)知缺失，加之風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和管理要求較為落后，不僅對(duì)責(zé)任追究制度的認(rèn)知存在問(wèn)題，在對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資行處理方面也存在一定的漏洞。另外，缺乏對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)以及外部信用評(píng)級(jí)管理項(xiàng)目的重視度。第二，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置基礎(chǔ)較為松散。在經(jīng)濟(jì)資本配置基礎(chǔ)方面，由于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量范圍有限、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方式單一化等問(wèn)題，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，沒(méi)有有效處理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)，也就導(dǎo)致整體銀行資本管理模型十分松散。相較于西方的應(yīng)用模型，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模式還需要進(jìn)一步提升，且整體資本計(jì)量也缺乏精準(zhǔn)判斷和前瞻性。第三，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置效率不足。在經(jīng)濟(jì)資本配置模型中，經(jīng)濟(jì)資本配置方法不科學(xué)、執(zhí)行過(guò)程不主動(dòng)以及績(jī)效評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)配置結(jié)構(gòu)不健全等，都是較為突出的問(wèn)題。從全局角度對(duì)整體管理框架進(jìn)行分析，也就導(dǎo)致整體經(jīng)濟(jì)收益和資產(chǎn)質(zhì)量之間存在一定的缺失。

三、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置分析

1.基于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資本靜態(tài)配置分析。在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的過(guò)程中，主要的方式就是標(biāo)準(zhǔn)化法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法，后者的使用頻率更高，需要對(duì)違約概率、違約損失率、違約曝光以及實(shí)際期限進(jìn)行統(tǒng)籌分析。并且，要在分析過(guò)程中，對(duì)預(yù)期損失、非預(yù)期損失以及實(shí)際經(jīng)濟(jì)資本等參數(shù)進(jìn)行更好的分析和核定。另外，特別要注意的是，在對(duì)資本充足率進(jìn)行管理的過(guò)程中，銀監(jiān)會(huì)指出，要對(duì)所需數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)化處理，若是難以獲得，則要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的配置結(jié)構(gòu)和監(jiān)管資本進(jìn)行系統(tǒng)化管理，一定程度上能代替原有方式對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行合理化計(jì)算。

2.基于績(jī)效評(píng)估的經(jīng)濟(jì)資本動(dòng)態(tài)配置分析。在對(duì)經(jīng)濟(jì)資本動(dòng)態(tài)配置項(xiàng)目進(jìn)行研究的過(guò)程中，要確?？?jī)效評(píng)估動(dòng)態(tài)循環(huán)結(jié)構(gòu)的完整度，在相互作用的基礎(chǔ)上深度分析，對(duì)于配置經(jīng)濟(jì)資本來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是根本，而運(yùn)行過(guò)程中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)資本額度又是銀行衡量整體績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)和參考依據(jù)，需要企業(yè)在對(duì)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率進(jìn)行計(jì)算的過(guò)程中，提升動(dòng)態(tài)配置的長(zhǎng)效性。在實(shí)際管理層級(jí)中，首先要確定風(fēng)險(xiǎn)限額和經(jīng)濟(jì)資本限額，然后集中決定可分配的經(jīng)濟(jì)資本總額，從而設(shè)定有效的目標(biāo)回報(bào)率。最后，只有有效滿(mǎn)足業(yè)務(wù)部門(mén)分配經(jīng)濟(jì)資本的條件，才能在最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)和績(jī)效考核。另外，要基于RSROC對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行動(dòng)態(tài)配置，將可供分配的經(jīng)濟(jì)資本、基準(zhǔn)收益率、資本分配和績(jī)效評(píng)估結(jié)合在一個(gè)循環(huán)范圍內(nèi)。

四、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理路徑分析

1.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置環(huán)境。在優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置環(huán)境的過(guò)程中，商業(yè)銀行也要針對(duì)市場(chǎng)情況樹(shù)立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，切實(shí)維護(hù)整體管理結(jié)構(gòu)，并積極完善管理文化的培育機(jī)制，確保管控模型貼合實(shí)際需求，且整體資本管理的具體方式符合風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。并且，要有效深化銀行股份制的改革路徑，積極完善公司管理體制，實(shí)現(xiàn)股東資本價(jià)值的最優(yōu)化，從而使得資本配置模式的有序進(jìn)行，也為商業(yè)銀行完善自身治理結(jié)構(gòu)提供有效的支撐。另外，要從根本上提升數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)信息系統(tǒng)水平，拓寬數(shù)據(jù)運(yùn)行模式，積極融合大數(shù)據(jù)時(shí)代的發(fā)展要求和信息管理模型。只有從根本上推進(jìn)社會(huì)信用體系的建立水平，才能從概念、功能以及發(fā)展思路等方面進(jìn)行配置模式的進(jìn)一步統(tǒng)一。

2.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)。在對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)進(jìn)行綜合分析的過(guò)程中，要結(jié)合實(shí)際資本配置的科學(xué)性?xún)r(jià)值進(jìn)行集中處理，為了更好的運(yùn)行資本配置項(xiàng)目，從科學(xué)性角度分析，進(jìn)一步提升資本計(jì)量結(jié)構(gòu)的科學(xué)性和穩(wěn)定性具有重要意義。其一，要積極擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量范圍，深化落實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的管理要求，確保數(shù)據(jù)分析和模型研究機(jī)制的有效性，從而提高金融系統(tǒng)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的完整度。其二，商業(yè)銀行要結(jié)合自身需求合理化的選擇風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方式，并對(duì)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果的有效性提出建議。值得一提的是，商業(yè)銀行要結(jié)合實(shí)際需求和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)化發(fā)展模型，提升信息管理力度，建構(gòu)更加有效的信息系統(tǒng)，以保證技術(shù)水平和內(nèi)部基礎(chǔ)評(píng)級(jí)集中之間能形成有效的互動(dòng)管理模型。

3.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置效率。要想從根本上保證經(jīng)濟(jì)資本配置效率，就要結(jié)合實(shí)際發(fā)展訴求，切實(shí)維護(hù)經(jīng)濟(jì)資本管理要求，要從資本配置方式、資本配置基礎(chǔ)方案以及動(dòng)態(tài)配置結(jié)構(gòu)三方面入手，提升整體經(jīng)濟(jì)配置項(xiàng)目的效率。其一，積極采用貼合于我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置方式，減少信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，建立適合于自身的最優(yōu)化資本配置模型。其二，協(xié)調(diào)有效的配置方案，確保企業(yè)配置結(jié)構(gòu)主動(dòng)性得到有效增強(qiáng)，利用不同的管理維度和管理層級(jí)結(jié)構(gòu)提升綜合運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)效性。其三，利用RSROC和EVA等核心績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)控制之間的關(guān)系進(jìn)行整合，由于多目標(biāo)管理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)決策以及資本配置等參數(shù)和收益都有著非常密切的關(guān)系，需要相關(guān)研究人員深度分析。

五、結(jié)語(yǔ)

總而言之，在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本配置項(xiàng)目進(jìn)行分析的過(guò)程中，要結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展和運(yùn)營(yíng)方式，積極落實(shí)切實(shí)可行的經(jīng)濟(jì)資本配模型，為我國(guó)商銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

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