基于扎根理論的PPP項(xiàng)目履約績效影響因素

杜亞靈，趙 欣，溫莎娜

(天津理工大學(xué)管理學(xué)院，天津 300384)

基于扎根理論的PPP項(xiàng)目履約績效影響因素

杜亞靈，趙 欣，溫莎娜

(天津理工大學(xué)管理學(xué)院，天津 300384)

本文使用扎根理論，通過文本資料收集與整理、訪談獲取研究資料，運(yùn)用NVivo 10軟件對(duì)資料進(jìn)行編碼，最終得出PPP項(xiàng)目履約績效的影響因素分為政府方、社會(huì)資本方、公私雙方合作3個(gè)主范疇。通過分析這3個(gè)主范疇對(duì)履約績效的影響，得出以下管理啟示：①政府應(yīng)通過職能轉(zhuǎn)換以及行政法治化不斷完善政府治理；②社會(huì)資本應(yīng)建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，注重科研創(chuàng)新，愛惜企業(yè)聲譽(yù)；③政府應(yīng)樹立契約精神，以實(shí)現(xiàn)與社會(huì)資本的平等市場交易，并通過構(gòu)建社會(huì)資本信譽(yù)平臺(tái)揚(yáng)優(yōu)抑劣。

PPP項(xiàng)目；履約績效；影響因素；扎根理論

中國從2014年9月開始大力推行PPP模式，一方面是為了緩解政府財(cái)政壓力、提高公共產(chǎn)品供給效率；另一方面是為了適應(yīng)國家治理現(xiàn)代化、轉(zhuǎn)變政府職能[1]。然而，由于PPP項(xiàng)目歷時(shí)較長，在項(xiàng)目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些變化可能會(huì)導(dǎo)致私人部門合作積極性減弱，使其消極履約，甚至發(fā)起基于機(jī)會(huì)主義的再談判，而此類情況會(huì)使公共部門從直接管理公共項(xiàng)目的繁瑣事件中抽離出來后，又陷入雙方的糾紛中，妨礙其職能的轉(zhuǎn)變。相關(guān)研究也表明，PPP項(xiàng)目中公私雙方保持一種穩(wěn)定、良好的關(guān)系是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵因素之一[2]。因此，公共部門不僅應(yīng)關(guān)注PPP項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、成本等項(xiàng)目績效[3]，還需考慮如何使私人部門更加積極履約、雙方合作過程更加順利，即本研究中所指的履約績效。

事實(shí)上，契約經(jīng)濟(jì)學(xué)中涉及契約履行的兩種情況，即敷衍履約和盡善履約，前者是指雙方在簽訂合同后僅按照合同字面的描述完成項(xiàng)目，而后者是指雙方本著相互承諾和信任的態(tài)度按照合同精神履行職責(zé)[4-5]。PPP項(xiàng)目所追求的絕不止于敷衍履約，而應(yīng)是私人部門主動(dòng)提高技術(shù)水平、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量及改善交付及時(shí)性的盡善履約[6]，從而實(shí)現(xiàn)甚至超越項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)。因此，分析PPP項(xiàng)目履約績效的影響因素，并運(yùn)用其使得PPP這場公私之間的“婚姻”更加“美滿”，已成為一個(gè)亟需解決的關(guān)鍵問題。

1 理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)分析

1.1 履約績效的構(gòu)念

Hart等提出的敷衍履約和盡善履約顯然是契約履行效果的兩種極端狀態(tài)[4]，但相關(guān)研究并未明確提出履約績效的構(gòu)念。在工程領(lǐng)域則提到過類似構(gòu)念，例如Ke等界定的關(guān)系品質(zhì)[7]以及Cao等界定的關(guān)系績效[8]，前者指項(xiàng)目執(zhí)行過程中不同參與者之間合作的和諧程度，后者指參與者在質(zhì)量、價(jià)格及交付等方面的績效。而PPP的相關(guān)文獻(xiàn)中與履約績效類似的構(gòu)念主要有以下幾種：①Ng等界定的項(xiàng)目成功以成本節(jié)約、時(shí)間減少、解決方案更高效、公私間關(guān)系改善等為特征[9]，顯然，其特征描述既包括了反映項(xiàng)目結(jié)果的成本、時(shí)間等，又包括了反映項(xiàng)目過程的公私關(guān)系；②Xiong等界定了利益相關(guān)者滿意[10]以及Stefan提出了PPP項(xiàng)目被滿意地執(zhí)行[11]，前者通過關(guān)鍵績效指標(biāo)(Key Performance Indicators，KPIs)與績效目標(biāo)指標(biāo)(Performance Objective Indicators，POIs)之間的差異測量，涉及多個(gè)利益相關(guān)者的績效目標(biāo)研究，其中，公眾注重的收費(fèi)比率等皆反映項(xiàng)目結(jié)果，私人部門關(guān)注除反映項(xiàng)目結(jié)果的利潤獲取等外，還注重反映項(xiàng)目過程的公共部門支持，后者研究公共部門對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況的滿意度，其測量指標(biāo)既包括反映項(xiàng)目結(jié)果的成本、質(zhì)量、工期等，又包括反映項(xiàng)目過程的公私關(guān)系、安全、風(fēng)險(xiǎn)、外部利益相關(guān)者滿意等，可見，不同利益相關(guān)者對(duì)過程和結(jié)果的關(guān)注側(cè)重點(diǎn)不同：公眾更關(guān)注項(xiàng)目結(jié)果，公共部門和私人部門關(guān)注項(xiàng)目結(jié)果和項(xiàng)目過程；③張亞蕾等認(rèn)為滿足利益相關(guān)方需求和效益目標(biāo)即為有效的公私合作，其評(píng)價(jià)體系涵蓋消費(fèi)者有效需求、項(xiàng)目自身?xiàng)l件、政府為合作提供保障、項(xiàng)目公司開發(fā)項(xiàng)目能力四個(gè)維度[12]，顯然，公私合作有效性的評(píng)價(jià)更側(cè)重于項(xiàng)目過程。綜上，現(xiàn)有與PPP項(xiàng)目履約績效類似的構(gòu)念大都同時(shí)包含對(duì)其過程與結(jié)果的評(píng)價(jià)，然而兩者并不高度統(tǒng)一，例如較好的項(xiàng)目過程通常會(huì)導(dǎo)致較好的結(jié)果，但兩者之間不存在必然聯(lián)系，為提高準(zhǔn)確性還需將其剝離開進(jìn)行研究；又因反映項(xiàng)目結(jié)果的相關(guān)文獻(xiàn)(如項(xiàng)目績效)類似的研究較多，而純粹對(duì)項(xiàng)目過程進(jìn)行研究的相對(duì)薄弱，還需從相關(guān)研究中進(jìn)一步分離出反映過程特征的內(nèi)容并構(gòu)建獨(dú)立構(gòu)念。基于此，本研究所指的履約績效針對(duì)項(xiàng)目過程，強(qiáng)調(diào)PPP項(xiàng)目過程中私人部門在合同約束及關(guān)系支配下的履約情況。

1.2 履約績效影響因素的相關(guān)研究

對(duì)項(xiàng)目成功、利益相關(guān)者滿意、PPP項(xiàng)目被滿意地執(zhí)行及有效的公私合作的影響因素進(jìn)行大致分類：①項(xiàng)目成功的影響因素可歸納為有利的外部因素(如穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)條件)、政府對(duì)項(xiàng)目的支持及管理(例如采購的透明性)、私人部門的自身?xiàng)l件(如強(qiáng)大的私人財(cái)團(tuán))、項(xiàng)目自身的可行性(如選擇合適的項(xiàng)目)、公眾的支持、公私之間良好的合作(如雙方堅(jiān)定的承諾)[13]；②利益相關(guān)者滿意的影響因素可歸納為項(xiàng)目產(chǎn)出目標(biāo)的達(dá)成(如可以接受的質(zhì)量)、私人部門獲得利益(如從公共服務(wù)中獲利)、公共部門獲得利益(如解決了公共部門預(yù)算限制的問題)、公眾獲得利益(如為公眾提供了更加便捷且廉價(jià)的服務(wù))[10]；③PPP項(xiàng)目被滿意地執(zhí)行的影響因素分為外部導(dǎo)向的管理、密切的公私合作、嚴(yán)密監(jiān)控合同服從情況及項(xiàng)目類型(對(duì)應(yīng)于原文中的DBFM合同)[11]；④公私合作有效性的影響因素包括消費(fèi)者具有有效需求、項(xiàng)目具備公私合作的條件、政府能夠?yàn)楣胶献魈峁┍Ｕ霞绊?xiàng)目公司具備公私合作的能力[12]。顯然，這些概念的影響因素大多包括政府提供的支持及管理、私人部門的能力及公私雙方的密切合作3大類，然而，由于這些概念定義的邊界既包括項(xiàng)目結(jié)果，又包括項(xiàng)目過程，致使其影響因素的研究中沒有專門針對(duì)項(xiàng)目履約過程的影響因素，因此本研究無法直接參考現(xiàn)有成果，需要重新對(duì)PPP項(xiàng)目履約績效的影響因素進(jìn)行系統(tǒng)性梳理。

2 研究方法和資料收集

2.1 研究方法

研究方法的選取主要基于以下兩點(diǎn)考慮：①現(xiàn)有PPP項(xiàng)目的相關(guān)研究中，尚未發(fā)現(xiàn)關(guān)于PPP項(xiàng)目履約績效的相關(guān)文獻(xiàn)，且履約績效關(guān)注的為項(xiàng)目履行過程，不能直接參考項(xiàng)目成功、利益相關(guān)者滿意等研究的相關(guān)成果；②我國自20世紀(jì)80年代至今進(jìn)行了大量PPP項(xiàng)目實(shí)踐，項(xiàng)目參與者對(duì)于合作過程中雙方的關(guān)系有較為深刻的感受，在相關(guān)的文獻(xiàn)、新聞報(bào)道等中也有大量成功項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)分享、失敗項(xiàng)目的教訓(xùn)總結(jié)。由此可見，本研究具有理論基礎(chǔ)較為匱乏而實(shí)踐資源豐富的特點(diǎn)，在管理科學(xué)領(lǐng)域解決此類問題常用扎根理論，其核心為資料收集和分析的過程，本研究通過收集與分析文獻(xiàn)或新聞報(bào)道中PPP項(xiàng)目案例，輔以向?qū)嵺`部門人員訪談獲取研究資料，再將收集的資料進(jìn)行編碼，最終得出PPP項(xiàng)目中履約績效影響因素的理論框架。為提高編碼工作效率及減少人工編碼誤差，本研究使用NVivo 10軟件輔助編碼工作。扎根理論提倡研究者不帶任何研究假設(shè)進(jìn)入研究現(xiàn)場，因此，本研究采用此軟件提供的“自下而上”的編碼方法，即先通過瀏覽資料并對(duì)其進(jìn)行細(xì)致編碼，合并相同或相似節(jié)點(diǎn)以將其分組，重復(fù)上述步驟最終形成節(jié)點(diǎn)框架。

2.2 資料收集及整理

扎根理論強(qiáng)調(diào)資料來源的多重性，本研究以收集與分析文本資料為主、以訪談為輔兩種途徑獲取研究資料。

(1)文本資料的收集與分析。本研究通過收集與分析網(wǎng)絡(luò)資源中的資料以獲取PPP項(xiàng)目履約績效的影響因素，具體獲取途徑如下：①在中國知網(wǎng)中以“PPP”和“成功”或“失敗”為主題，搜索2010—2016年的文獻(xiàn)，挑選其中運(yùn)營狀況良好(視為成功)、提前終止或雙方產(chǎn)生糾紛(視為失敗)項(xiàng)目的相關(guān)文獻(xiàn)；②2015年7月，國家發(fā)展和改革委員會(huì)官方網(wǎng)站發(fā)布了13個(gè)PPP項(xiàng)目典型案例，并附有這些案例的介紹資料；③自2014年5月起，由中國財(cái)政學(xué)會(huì)公私合作研究專業(yè)委員會(huì)主辦、北京大岳咨詢有限責(zé)任公司承辦“中國PPP沙龍”，每期以一個(gè)PPP項(xiàng)目為主題，如北京地鐵四號(hào)線、泉州刺桐大橋項(xiàng)目等，邀請(qǐng)國內(nèi)PPP專家進(jìn)行點(diǎn)評(píng)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分享經(jīng)驗(yàn)，大岳咨詢公司在官網(wǎng)上分享了其會(huì)議實(shí)錄；④其他渠道，如通過百度等搜索較為典型PPP項(xiàng)目案例的新聞報(bào)道以及項(xiàng)目參與人對(duì)此項(xiàng)目的心得體會(huì)。分析并摘錄以上研究資料中造成公私雙方合作順利或不順利原因的相關(guān)內(nèi)容，將其匯總整理以形成電腦文本。

(2)訪談。通過文本資料的收集與分析，研究者對(duì)于PPP項(xiàng)目的履約績效有了初步認(rèn)知，再通過訪談實(shí)踐及科研人員可對(duì)其進(jìn)行修正與補(bǔ)充。本研究小組聯(lián)系了若干從事PPP項(xiàng)目的咨詢公司和科研機(jī)構(gòu)，最終確定的6名受訪者分別為某PPP項(xiàng)目咨詢公司管理人員4名、高等院校從事PPP項(xiàng)目研究并擔(dān)任過PPP咨詢服務(wù)的科研工作者2名。訪談前一周通過電子郵件向受訪者發(fā)送訪談提綱，訪談開始前，研究者先向受訪者介紹研究主題，而后請(qǐng)受訪者回憶其參與過的PPP項(xiàng)目，圍繞以下兩個(gè)話題展開訪談：①以其參與過的項(xiàng)目為例，受訪者認(rèn)為導(dǎo)致其成功或失敗的原因；②以受訪者的經(jīng)驗(yàn)，哪些因素可以促使私人部門積極履約，哪些因素會(huì)導(dǎo)致其消極履約。另外，對(duì)于文本資料中涉及而受訪者未提到的因素，與其進(jìn)行討論確認(rèn)。在征得受訪者同意后對(duì)訪談過程進(jìn)行錄音，訪談結(jié)束后將訪談錄音逐字逐句整理形成電腦文本，與文本資料一起導(dǎo)入NVivo 10軟件中進(jìn)行編碼。

3 范疇挖掘與提煉

3.1 開放性編碼

本研究借助NVivo 10軟件對(duì)資料進(jìn)行編碼工作，首先對(duì)資料進(jìn)行開放性編碼。具體步驟如下：①將相似文本資料編碼到一級(jí)節(jié)點(diǎn)(即概念)下；②仔細(xì)分析一級(jí)節(jié)點(diǎn)，剔除其中相互矛盾的概念，并將其余概念繼續(xù)歸類至二級(jí)節(jié)點(diǎn)(即副范疇)下；③使用該軟件中“復(fù)合”檢驗(yàn)是否存在遺漏編碼。為避免失真，盡量使用原始資料的語句對(duì)概念命名。經(jīng)過開放性編碼，最終得到70個(gè)概念、21個(gè)副范疇，因概念較多無法一一列出，在此僅給出每個(gè)副范疇中概念的個(gè)數(shù)，見表1。

表1 PPP項(xiàng)目履約績效的開放性編碼結(jié)果

3.2 主軸編碼

考慮到開放性編碼得到的副范疇較多且命名差別較大，本研究的主軸編碼階段使用人工編碼方式。首先，研究小組成員對(duì)開放性編碼結(jié)果進(jìn)行討論，根據(jù)其實(shí)施主體及性質(zhì)將副范疇進(jìn)行進(jìn)一步歸類為主范疇并命名；其次，將研究小組討論結(jié)果反饋至受訪者，向其征詢意見；最后，根據(jù)受訪者意見再次進(jìn)行小組討論，最終得出雙方均較為認(rèn)可的結(jié)果。通過主軸編碼，最終得出8個(gè)主范疇，如表2第2～3列所示。

3.3 選擇性編碼

本研究的選擇性編碼提取核心范疇的步驟如下：①使用NVivo 10軟件對(duì)主軸編碼得到的主范疇進(jìn)行聚類分析；②鑒于得到的結(jié)果規(guī)律性較為模糊，經(jīng)過研究小組討論后認(rèn)為，影響PPP項(xiàng)目履約績效的因素，按照其實(shí)施主體分為政府及社會(huì)資本因素，故將核心范疇初步定為政府方因素和社會(huì)資本方因素；③研究小組嘗試將8個(gè)主范疇歸入上述2個(gè)核心范疇中，但發(fā)現(xiàn)其中一些主范疇無法歸類，如合同的合理性，經(jīng)過內(nèi)部討論及向受訪者征詢意見后，認(rèn)為這些不屬于上述2個(gè)核心范疇的主范疇均為政府和社會(huì)資本在合作過程中的影響因素，其實(shí)施主體為政府和社會(huì)資本雙方，因此增加“公私雙方合作因素”這一核心范疇。最終得到3個(gè)核心范疇，如表2第1列所示。

表2 主軸編碼及選擇性編碼結(jié)果

3.4 編碼結(jié)果的信度檢驗(yàn)

本研究通過在NVivo 10中比較不同研究者對(duì)文本資料編碼的一致性來對(duì)編碼結(jié)果進(jìn)行信度檢驗(yàn)。首先，由兩名研究者背對(duì)背進(jìn)行編碼，其中節(jié)點(diǎn)名稱在編碼前即給定；其次，使用“編碼比較”進(jìn)行比較，最終得出政府方、社會(huì)資本方及公私雙方合作因素的kappa系數(shù)分別為0.793、0.842和0.758，均大于0.7，證明研究者對(duì)資料編碼的一致程度是可以接受的。

4 研究結(jié)果分析

4.1 政府方因素

政府方因素包括指導(dǎo)服務(wù)的充分性、政府行為的規(guī)范性和監(jiān)管架構(gòu)的合理性3個(gè)類屬，這與公共部門在PPP項(xiàng)目中領(lǐng)導(dǎo)者、合作者和監(jiān)管者[14]的角色定位相對(duì)應(yīng)：①作為PPP項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)者，公共部門有責(zé)任為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供指導(dǎo)服務(wù)，基于社會(huì)交換理論，當(dāng)公共部門具備支持私人部門的條件(即各職能部門分工明確)及主觀意愿并被私人部門感知到時(shí)，會(huì)使私人部門產(chǎn)生內(nèi)在激勵(lì)，使其更愿意付出努力，做出超出締約范圍之外且促使項(xiàng)目順利實(shí)施的行為，而若公共部門內(nèi)部分工混亂、相互推脫或者未為項(xiàng)目的順利履行提供支持，則私人部門容易產(chǎn)生對(duì)抗思維以“消極怠工”甚至“以牙還牙”，采取機(jī)會(huì)主義行為以實(shí)施報(bào)復(fù)。相關(guān)研究也表明，如果缺乏公共部門的支持，則幾乎所有關(guān)于公私合作關(guān)系的努力都是表面的和無效的[15]。例如，在同期電力PPP項(xiàng)目紛紛撤銷和改制的情況下，廣西來賓B電廠PPP項(xiàng)目順利完成了移交，在項(xiàng)目移交儀式上，來賓法資發(fā)電公司總經(jīng)理特別感謝了廣西政府的支持。②作為合作者，公共部門應(yīng)按照法律法規(guī)及合同要求規(guī)范自身行為，若公共部門的行為規(guī)范，則合作過程中公共部門的行為對(duì)于私人部門而言是可以預(yù)期的，私人部門對(duì)公共部門也更加信任，因此更愿意與之合作，若公共部門的行為不規(guī)范時(shí)，則容易降低私人部門的期望，繼而降低其合作積極性。例如，在青島“海泊河和麥島污水處理廠PPP項(xiàng)目”中，合同簽訂之后政府認(rèn)為價(jià)格不公平而單方面要求降低價(jià)格，政府行為的不規(guī)范導(dǎo)致作為社會(huì)資本的威立雅產(chǎn)生不滿情緒，因此其利用合同中政府按照處理量付費(fèi)的條款，將回用水管道直接接到自來水主管道上，危及到了公眾健康。③作為監(jiān)管者，公共部門應(yīng)設(shè)置合理的監(jiān)管機(jī)制以確保私人部門受到全方位監(jiān)管，若監(jiān)管機(jī)制健全、嚴(yán)格，則在合作過程中，公共部門可以檢測到經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并且一旦私人部門提供服務(wù)失敗，公共部門可以對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰[16]，因此，私人部門在項(xiàng)目執(zhí)行過程中采取機(jī)會(huì)主義被公共部門察覺的概率增大，被懲罰的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)增加，使得其不會(huì)輕易違反合同，而若監(jiān)管機(jī)制設(shè)置不健全，公共部門無法及時(shí)觀察到私人部門的履約行為、判斷其合規(guī)性并做出相應(yīng)處置，則私人部門為實(shí)現(xiàn)自身利益，會(huì)更加傾向于利用信息優(yōu)勢(shì)做出有損于公共利益的行為。例如，在天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)污水處理廠PPP項(xiàng)目中，作為社會(huì)資本的威立雅私自接收來自服務(wù)區(qū)外的高濃度廢水，直到被某環(huán)保組織披露后，政府監(jiān)管部門才發(fā)現(xiàn)此違規(guī)事件，經(jīng)調(diào)查，政府只對(duì)該廠水質(zhì)進(jìn)行定期檢查，使社會(huì)資本容易通過提前停止違規(guī)行為等方式規(guī)避監(jiān)管。

4.2 社會(huì)資本方因素

私人部門對(duì)履約績效的影響表現(xiàn)在其能力和合作意愿兩個(gè)方面：①公共部門在采購階段選取的私人部門應(yīng)盡可能具備財(cái)務(wù)、技術(shù)、管理等能力及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，若私人部門不具備這些能力，則可能無法判斷其行為能否促進(jìn)項(xiàng)目順利實(shí)施，或即便可以做出判斷，其能力“短板”也會(huì)限制其履行效果，而具有相應(yīng)能力的私人部門可以在準(zhǔn)確做出判斷的基礎(chǔ)上，發(fā)揮其能力優(yōu)勢(shì)，從而促使項(xiàng)目順利履行。例如，在北京地鐵公司連年虧損、靠政府大量補(bǔ)貼的情況下，京港公司只取得較少補(bǔ)貼便使其運(yùn)營的北京地鐵4號(hào)線處于盈利狀態(tài)，發(fā)改委某主任表示，京港公司良好的盈利狀況得益于其社會(huì)資本——香港鐵路有限公司是一家上市公司，在用人效率、資本運(yùn)營等方面都有精細(xì)的計(jì)算；②社會(huì)資本的合作意愿體現(xiàn)在其信譽(yù)、責(zé)任感和發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)有限理性假設(shè)，具有遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略的私人部門，比起當(dāng)前效用，可能更看重未來效用，會(huì)更加注重聲譽(yù)[17]，往往會(huì)適當(dāng)放棄一些短期利益從而選擇積極履約，而若私人部門過于看重當(dāng)前利益，則不會(huì)過于注重聲譽(yù)。因此，選擇具有良好信譽(yù)、責(zé)任感和發(fā)展戰(zhàn)略的私人部門，可以避免因其只注重當(dāng)前效用而采取機(jī)會(huì)主義行為，從而保障其良好的履約績效。

4.3 公私雙方合作因素

公私雙方合作因素包括合同的合理性、項(xiàng)目公司的狀況和政企互動(dòng)3個(gè)類屬：①合同的合理性分為風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的合理性、投資回報(bào)的激勵(lì)性和控制的適當(dāng)性，這與合同治理理論中合同最優(yōu)設(shè)計(jì)的“權(quán)責(zé)利對(duì)等”原則相吻合，對(duì)于一般工程項(xiàng)目，《建設(shè)工程施工合同(示范文本)》(GF-2013—0201)中規(guī)定了合同的通用條款和專用條款，承發(fā)包雙方只需將專用條款內(nèi)容補(bǔ)齊即可形成合同，而對(duì)于PPP項(xiàng)目，由于不同項(xiàng)目差異性較大，形成類似于一般項(xiàng)目的合同范本較為困難。然而，國家財(cái)政部和發(fā)改委仍然發(fā)布了“關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作合同管理工作的通知”(財(cái)金[2014]156號(hào))和“國家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見”(發(fā)改投資[2014]2724號(hào))，其附件中的PPP項(xiàng)目合同指南以報(bào)告或條款解釋的形式對(duì)實(shí)踐部門人員編制合理的合同進(jìn)行指導(dǎo)。由此可見，PPP項(xiàng)目中公私雙方簽訂合理的合同對(duì)于項(xiàng)目的順利履行至關(guān)重要。例如，北京地鐵4號(hào)線PPP項(xiàng)目經(jīng)歷了從2004年到2006年長達(dá)2年的談判，雙方聘請(qǐng)了國內(nèi)外知名的咨詢、財(cái)務(wù)、法律及技術(shù)等方面的顧問，就項(xiàng)目的定價(jià)、客流量預(yù)測及雙方的權(quán)利義務(wù)等方面進(jìn)行了細(xì)致的談判，最終簽訂了合理的合同，而北京地鐵14號(hào)線PPP項(xiàng)目在4號(hào)線項(xiàng)目合同的基礎(chǔ)上，又根據(jù)項(xiàng)目本身特點(diǎn)，對(duì)本項(xiàng)目的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究并在PPP合同中落實(shí)處置方法，項(xiàng)目運(yùn)營至今，雙方合作良好；②項(xiàng)目公司的狀況包括項(xiàng)目公司制度的完善性、項(xiàng)目公司組織結(jié)構(gòu)的合理性，在較為規(guī)范的項(xiàng)目公司中，例如上市的項(xiàng)目公司，一方面，股東通過其持股比例獲得決策權(quán)力，因此，項(xiàng)目公司內(nèi)部事務(wù)的決策通常能夠符合股東的利益及公司的長遠(yuǎn)利益，另一方面，上市公司須向公眾披露其經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況等信息，使得公共部門、行業(yè)主管部門及公眾對(duì)其進(jìn)行充分監(jiān)督，保證其行為符合項(xiàng)目需求及公眾利益；③政企互動(dòng)體現(xiàn)在協(xié)調(diào)機(jī)制和溝通的充分性，PPP項(xiàng)目中的公私雙方應(yīng)是地位平等的“合作者”，若合同簽訂后在與私人部門溝通的過程中，公共部門只以“監(jiān)管者”甚至“上級(jí)”的角色對(duì)私人部門施加行政命令，則一方面，私人部門可能會(huì)由于得不到其應(yīng)有的地位和尊重而產(chǎn)生不公平的心理，另一方面，私人部門的一些關(guān)于提高項(xiàng)目效率的想法可能無法與公共部門進(jìn)行溝通，從而影響項(xiàng)目履約績效。

5 管理啟示與展望

(1)為提高PPP項(xiàng)目履約績效，政府應(yīng)從以下3方面完善治理：①政府應(yīng)轉(zhuǎn)換職能，不同于傳統(tǒng)模式下政府公共產(chǎn)品或服務(wù)提供者的角色定位，PPP項(xiàng)目中，政府轉(zhuǎn)變?yōu)轫?xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)者、合作者及監(jiān)管者，因此，其應(yīng)明確角色變化所帶來的職能轉(zhuǎn)換，避免過多參與項(xiàng)目經(jīng)營過程中的具體事務(wù)，而將更多的精力放在為社會(huì)資本提供支持、規(guī)范行為自身及有效監(jiān)管項(xiàng)目等方面；②政府應(yīng)按照行政法治化原則，做到“行政機(jī)構(gòu)法定”[18]，當(dāng)前政府各職能部門雖然有其分工的原則，但并未針對(duì)PPP項(xiàng)目其進(jìn)一步厘清其職責(zé)，因此，要實(shí)現(xiàn)行政事務(wù)由法定機(jī)構(gòu)來處理，首先須針對(duì)PPP項(xiàng)目進(jìn)一步明確政府各部門的權(quán)利義務(wù)，做到各司其職、各守其分，避免出現(xiàn)“多頭領(lǐng)導(dǎo)”或“無人問津”的現(xiàn)象；③要實(shí)現(xiàn)法治政府，還需做到“行為方式法定”[18]，政府應(yīng)針對(duì)PPP項(xiàng)目出臺(tái)法律法規(guī)規(guī)定政府各職能機(jī)構(gòu)行政職權(quán)的行使條件、行為程序及處理方式等，并明確違反有關(guān)規(guī)定時(shí)，政府職能部門中有關(guān)人員須接受的懲罰。

(2)社會(huì)資本應(yīng)建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，注重科研創(chuàng)新，愛惜企業(yè)聲譽(yù)，進(jìn)而不斷提升自身實(shí)力。對(duì)于社會(huì)資本，應(yīng)不斷提升自身實(shí)力以更好地參與和完成PPP項(xiàng)目，應(yīng)做到以下3點(diǎn)：①應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，以大型企業(yè)，特別是上市公司中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東會(huì)及經(jīng)理層之間相互制衡的法人治理機(jī)構(gòu)為學(xué)習(xí)榜樣，建立公司內(nèi)部權(quán)利制衡機(jī)制以規(guī)范化企業(yè)內(nèi)部運(yùn)作、提升企業(yè)實(shí)力；②應(yīng)注重科研創(chuàng)新，一方面，PPP的本質(zhì)即欲借助社會(huì)資本的創(chuàng)新以提高公共產(chǎn)品和服務(wù)的供給效率，因此欲進(jìn)入PPP市場，社會(huì)資本應(yīng)提升其創(chuàng)新能力，另一方面，若社會(huì)資本為節(jié)省當(dāng)前成本而忽略創(chuàng)新，則其很難長遠(yuǎn)立足于競爭日趨激烈的市場環(huán)境中，因此，社會(huì)資本應(yīng)通過設(shè)置科研部門或增加科研投入提升其創(chuàng)新能力；③應(yīng)積極提升自身聲譽(yù)，PPP項(xiàng)目一般涉及工程、融資、法律等多領(lǐng)域，且具有較為可觀的收益，社會(huì)資本良好的聲譽(yù)有助于其進(jìn)入PPP市場，進(jìn)而在保障社會(huì)資本10～30年生存的基礎(chǔ)上，使其不斷擴(kuò)展視野、提升實(shí)力。

(3)政府作為PPP項(xiàng)目的合作者，在與社會(huì)資本進(jìn)行交易過程中，應(yīng)樹立契約精神、實(shí)現(xiàn)與社會(huì)資本的平等交易：①政府和社會(huì)資本應(yīng)簽訂較為公平的合同，在PPP這種市場化運(yùn)作方式中，政府不應(yīng)通過行政命令的方式與社會(huì)資本進(jìn)行交易，而應(yīng)該按照市場化原則規(guī)范自身思維及行為，與社會(huì)資本簽訂能夠體現(xiàn)雙方合意的合同，以明確雙方權(quán)責(zé)利、使社會(huì)資本更好地遵守和執(zhí)行合同；②在合作過程中，政府應(yīng)與社會(huì)資本以平等的身份溝通協(xié)調(diào)，實(shí)踐中政府由于其傳統(tǒng)習(xí)慣，傾向于使用行政權(quán)力命令社會(huì)資本，而在國務(wù)院頒布的“關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會(huì)資本合作模式指導(dǎo)意見的通知”(國辦發(fā)[2015]42號(hào))文件中，規(guī)定政府和社會(huì)資本是法律地位平等的主體，因此，政府應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，以“合作者”的身份與社會(huì)資本進(jìn)行溝通，聽取其有利于項(xiàng)目履行的意見及建議，通過雙方合作共同促使項(xiàng)目順利實(shí)施。此外，政府作為整個(gè)PPP市場的引導(dǎo)者，為規(guī)范社會(huì)資本行為，應(yīng)建立社會(huì)資本的信譽(yù)管理平臺(tái)，將其資質(zhì)、參與項(xiàng)目履約情況、獲獎(jiǎng)情況及違約情況等納入管理平臺(tái)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和披露，并通過相關(guān)措施，例如設(shè)立社會(huì)資本“紅人榜”及“黑名單”，以對(duì)信譽(yù)良好的社會(huì)資本進(jìn)行表彰、對(duì)信譽(yù)不良的進(jìn)行批評(píng)，使其更加愛惜自身聲譽(yù)，通過更好地履行合同以提升聲譽(yù)。

本研究仍存在不足之處：①由于目前從事PPP項(xiàng)目的人員均較為繁忙，本研究最終只訪談到6人，雖然這6人均有較多的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)或較強(qiáng)的理論功底，但由于人數(shù)較少致使不可避免地存在主觀偏差；②雖然不少網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等信息平臺(tái)發(fā)布了大量文章述及對(duì)PPP項(xiàng)目的認(rèn)知與理解，但由于實(shí)踐人員水平參差不齊，其言論的正確性也有待商榷，而本研究為確保研究結(jié)論的準(zhǔn)確度，選取較為權(quán)威的網(wǎng)站或者挑選項(xiàng)目參與人的直觀感受作為本研究的資料，致使收集到的資料較為有限。

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(責(zé)任編輯 沈蓉)

The Determinants Study of Contract-Enforcing Performance in PPP Projects Based on Grounded Theory

Du Yaling，Zhao Xin，Wen Shana

(School of Management，Tianjin University of Technology，Tianjin 300384，China)

The influencing factors of contract-enforcing performance are explored based on grounded theory，the research materials which are obtained through document collection arrangement and interviews are coded by using the software of NVivo 10.The research results show that three core categories of the influencing factors of contract-enforcing performance are governments，social capital and public-private cooperation.Furthermore，management suggestions are proposed as follows.① Governments governance should be improved constantly by changing governments functions and administrative rule of law.② Modernized enterprise system should be established，great attention should be paid to research innovation and reputation by social capital.③ Contract spirit should be set up by governments to realize equal market transaction with social capital，and reputation platforms of social capital should be established to commend the superior and curb the inferior.

PPP projects；Contract-enforcing performance；Influencing factors；Grounded theory

國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目“PPP項(xiàng)目中信任的動(dòng)態(tài)演化機(jī)理研究：基于政府部門的視角”(71372110),教育部人文社會(huì)科學(xué)研究青年基金項(xiàng)目“PPP項(xiàng)目合同柔性影響再談判機(jī)理研究：基于參照點(diǎn)效應(yīng)”(15YJC630082)。

2016-06-27 作者簡介：杜亞靈(1981-)，女，河北石家莊人，天津大學(xué)管理學(xué)博士，天津理工大學(xué)教授；研究方向：公共項(xiàng)目投資與管理。

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