小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀、問題及對(duì)策

張宇峰

【摘要】本文主要從小額貸款公司的發(fā)展和現(xiàn)狀入手，介紹小額貸款公司在發(fā)展中遇到的來自于資金、法律、稅收、監(jiān)管、信用體系等方面的問題，并針對(duì)小額貸款公司出現(xiàn)的問題提出相應(yīng)的建議。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)狀 問題 建議

一、小額貸款公司的發(fā)展和現(xiàn)狀

（一）試點(diǎn)階段

2005年12月，我國(guó)最開始與山西省開始了小額貸款的試點(diǎn)工作。2005年12月～2006年10月，全國(guó)先后有5個(gè)省份設(shè)立了7家試點(diǎn)小額貸款公司，這些試點(diǎn)的小額貸款公司分布于金融發(fā)展程度較低的山西省、陜西省、四川省、貴州省和內(nèi)蒙古自治區(qū)，大多數(shù)試點(diǎn)小額貸款公司的貸款利率大約為20%左右，利率相對(duì)較高。這些小額貸款公司設(shè)立之后緩解了當(dāng)?shù)鼐o張的資金需求，取得了不錯(cuò)的效果。此外，小額貸款公司的發(fā)展過程中也遇到過不少問題，比如，由于試點(diǎn)小額貸款公司只貸不存的政策使得期發(fā)展受到資金的約束等。

（二）推廣階段

試點(diǎn)地區(qū)的小額貸款公司取得不錯(cuò)的效果，2008年我國(guó)小額貸款公司開始在全國(guó)范圍內(nèi)全面鋪開和推廣，小額貸款公司進(jìn)入快速發(fā)展階段。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2016年末，全國(guó)共有31個(gè)省和自治區(qū)設(shè)立了小額貸款公司，數(shù)量達(dá)到8673家，為并且吸收發(fā)放了共計(jì)9272.80億元的貸款余額。

2014～2016年，小額貸款公司的機(jī)構(gòu)數(shù)量變動(dòng)不大，從2014年的8791家，變動(dòng)至2016年的8673家，2016年同比下降2.66%，說明我國(guó)小額貸款市場(chǎng)已經(jīng)趨于飽和，并有一部分小額貸款公司退出市場(chǎng)。2014～2016年小額貸款公司的貸款余額變動(dòng)不大，呈現(xiàn)緩慢下降的趨勢(shì)，從2014年的9420.38億元，減至2016年的9272.8億元，2015年和2016年的同比增長(zhǎng)率分別為-0.09%和1.47%。

據(jù)中國(guó)人民銀行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，小額貸款公司的地區(qū)分布不均衡，其中主要分布于經(jīng)濟(jì)和金融不發(fā)達(dá)的河北省、內(nèi)蒙古自治區(qū)、遼寧省，以及安徽省和經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、對(duì)資金需求量比較大的江蘇省、廣東省，以上6個(gè)省和自治區(qū)分別有400家以上的小額貸款公司，其中，江蘇省以629家排名第一。貸款余額排名靠前的主要是經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、對(duì)貸款的需求較大的江蘇省、浙江省、廣東省、重慶市、四川省，以上這些地區(qū)的貸款余額超過600億元，其中，重慶市以991.4億元排名居于首位。

二、小額貸款公司存在的問題

小額貸款公司產(chǎn)生的時(shí)間比較短，發(fā)展不健全，因而存在諸多問題。

（一）小額貸款公司法律地位不明確

由于小額貸款公司從事的是放貸的業(yè)務(wù)，因而從事實(shí)上講應(yīng)當(dāng)定性為是金融機(jī)構(gòu)，但是銀監(jiān)會(huì)的文件又把它規(guī)定為工商企業(yè)，不認(rèn)為它是金融機(jī)構(gòu)?？紤]到它的主營(yíng)業(yè)務(wù)是放貸，不屬于《公司法》的調(diào)整對(duì)象，那么《公司法》無法對(duì)它進(jìn)行約束。

（二）資金來源不足，面臨資金約束

由于法律地位的不明確，小額貸款公司就面臨著資金缺乏的問題。由于它不可以吸收存款，只能依靠自身的凈資產(chǎn)，但是公司的股東不太可能持續(xù)的注入新的資金，而且為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，小額貸款公司的錢不會(huì)存在手里，那么現(xiàn)金流就會(huì)是個(gè)很大的問題。更加雪上加霜的是，銀行等金融機(jī)構(gòu)不太可能給它放貸，因?yàn)殂y行會(huì)把它作為一個(gè)潛在的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，認(rèn)為小額貸款公司是要掙利率的差價(jià)。所以說，資金的不足根源在小額貸款公司的法律地位的不明確。

（三）稅收負(fù)擔(dān)重，利潤(rùn)空間有限

目前我國(guó)小額貸款公司的稅率按照與工商企業(yè)相同的標(biāo)準(zhǔn)來納稅，而與銀行等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)按照利差征稅不同，對(duì)同樣從事金融服務(wù)的小額貸款公司實(shí)行不公平待遇，顯然有失公允。而且，由于小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，往往公司小但是業(yè)務(wù)量大，這就使得其營(yíng)業(yè)稅高企，蠶食了不少利潤(rùn)。

（四）監(jiān)管制度不完善

首先，法律法規(guī)監(jiān)管不足，沒有一部專門的法律對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，盡管從事的是商行為，但多部商法都無法對(duì)其進(jìn)行直接的規(guī)制。然而，如果試圖用行政法對(duì)其進(jìn)行管制，則又有違市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)。中央態(tài)度不明，地方性法規(guī)對(duì)其規(guī)定則更是五花八門，意見不一，很多規(guī)定都是與現(xiàn)行法律可能相違背的。

其次，管理機(jī)構(gòu)眾多。針對(duì)小額貸款公司，在實(shí)際執(zhí)行中存在多個(gè)管理機(jī)構(gòu)。目前可以依據(jù)不同的職權(quán)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行職能監(jiān)管的機(jī)構(gòu)較多，據(jù)相關(guān)文獻(xiàn)顯示，有7家左右，這也導(dǎo)致了小額貸款公司面對(duì)諸多監(jiān)管機(jī)構(gòu)無所適從。對(duì)于小額貸款公司容易變相吸收公眾存款等問題，公安系統(tǒng)和銀監(jiān)會(huì)都有監(jiān)管權(quán)，對(duì)于小額貸款經(jīng)營(yíng)過程中人為抬高自己的貸款利率，形成高利貸等，人民銀行責(zé)無旁貸。而在指導(dǎo)意見的規(guī)定中，真正有權(quán)力主管它的單位是省級(jí)政府，這就導(dǎo)致了實(shí)踐中各部門可能會(huì)因?yàn)闆]有利益疏于管理，也可能會(huì)為了利益的爭(zhēng)奪去搶管理權(quán)。

第三，股權(quán)的分散。指導(dǎo)意見不允許任何一家股東的獨(dú)大，即任何單一股東的控股權(quán)不得超過10%，這是一個(gè)非常不合理的規(guī)定。在公司經(jīng)營(yíng)方面，股權(quán)分散在不同的股東手里，股東之間難免會(huì)產(chǎn)生較大的分歧，以致于形成不同的派別，不利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。而且，盡管該規(guī)定初衷是為了內(nèi)部自我監(jiān)管，也未必能達(dá)到效果，實(shí)踐中公司股東可以拉攏關(guān)聯(lián)的資金方作為傀儡，實(shí)際上還是一家說了算。

（五）信用體系尚未建立

農(nóng)戶的信用問題是個(gè)大問題。設(shè)立在農(nóng)村的小額貸款公司不大可能實(shí)地走訪每個(gè)農(nóng)戶的情況，畢竟很多農(nóng)戶居住在深山等偏遠(yuǎn)地區(qū)，如果實(shí)地調(diào)查，或許有效，但是這個(gè)成本有點(diǎn)太高了。這就導(dǎo)致了一種信息不對(duì)稱，一旦農(nóng)戶違約，小額貸款公司就會(huì)蒙受巨大損失。一個(gè)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的信用系統(tǒng)亟待建立，但是現(xiàn)在還沒有任何眉目。因而，小額貸款公司在不了解農(nóng)戶情況的時(shí)候，不敢輕易貸款，使得資金到達(dá)不了真正需要的地方。

三、小額貸款公司的發(fā)展對(duì)策

（一）盡早給予小額貸款公司以法律定位

小額貸款公司不應(yīng)當(dāng)游離于金融機(jī)構(gòu)之外。因其從事的是金融活動(dòng)，理應(yīng)歸于金融系統(tǒng)。明確它的法律地位，可以使其獲得真正的市場(chǎng)主體資格，獲得合法融資的渠道，大大降低違法犯罪等擦邊球行為。

另一方面，應(yīng)當(dāng)專門立法對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展愈發(fā)畸形，很多小額貸款公司為了收回貸款，與黑社會(huì)勢(shì)力勾結(jié)，采用恐嚇、暴力等手段逼迫當(dāng)事人還款，而不是通過法律手段追討，這與其設(shè)立初衷大相違背，如此小額貸款，更像是高利貸行為。只有通過專門立法，規(guī)定完善的欠款追討的法律機(jī)制，才能有效杜絕小額貸款與黑社會(huì)之間的聯(lián)系，促進(jìn)小額貸款的良好發(fā)展。

（二）擴(kuò)大小額貸款的資金來源

應(yīng)該立法使銀行對(duì)小額貸款公司的支持力度再大些。原有的50%融資比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，可以探索小額貸款公司從銀行融資的更高比例。銀行不應(yīng)當(dāng)以自身在金融業(yè)的優(yōu)勢(shì)地位打壓小額貸款公司。

（三）出臺(tái)對(duì)小額貸款公司的稅收優(yōu)惠

對(duì)誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)的小額貸款公司，考慮到它們的艱難處境，應(yīng)當(dāng)給予較高的稅收優(yōu)惠。避免重復(fù)征稅，比如企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)設(shè)法減免，自然人的個(gè)稅也應(yīng)當(dāng)相應(yīng)減免。

（四）完善對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管制度

首先，對(duì)于非法成立的小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)予以堅(jiān)決地打擊，并且連根拔起。除了工商、稅務(wù)，公安機(jī)關(guān)也應(yīng)該積極介入，徹底鏟除非法小額貸款公司。

其次，成立行業(yè)協(xié)會(huì)，全國(guó)存在眾多的小額貸款公司，完全可以成立一個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)，進(jìn)行自律監(jiān)督。

最后，社會(huì)輿論的監(jiān)督也是非常必要的。鼓勵(lì)大家對(duì)涉嫌違法的小額貸款公司進(jìn)行舉報(bào)，如果貢獻(xiàn)比較顯著的，還應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。

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