對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理問題的思考

張彩玲

【摘要】隨著近幾年，我國經(jīng)濟(jì)的快速增長，資本管理這個(gè)詞語逐漸出現(xiàn)在各大財(cái)經(jīng)報(bào)刊的頭版頭條，資本管理，即一種有效的風(fēng)險(xiǎn)資本管理方式，它基于銀行全部風(fēng)險(xiǎn)之上的資本，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的一個(gè)新名詞。目前，我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理起步相對(duì)較晚，在如今的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，備受挑戰(zhàn)和壓力。本文將詳細(xì)介紹商業(yè)銀行中經(jīng)濟(jì)資本管理問題以及現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)狀，通過現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)問題，從而提出相應(yīng)的解決措施，為日后商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的研究提供一定的理論基礎(chǔ)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì) 資本管理

對(duì)于將貨幣作為經(jīng)營對(duì)象的銀行來說，貨幣高風(fēng)險(xiǎn)性是銀行經(jīng)營最重要的特征之一，資本管理能力意味著商業(yè)銀行對(duì)待貨幣風(fēng)險(xiǎn)性的應(yīng)對(duì)措施，一旦銀行在貨幣經(jīng)營方面遇到了風(fēng)險(xiǎn)，那么資本將發(fā)揮著緩沖的重要角色。最近幾年，我國對(duì)于商業(yè)銀行資本管理機(jī)制進(jìn)行了眾多的研究，各大銀行也越來越重視經(jīng)濟(jì)資本管理以及它在銀行當(dāng)中的運(yùn)用，2010年以后，我國的金融管理部門相繼出臺(tái)了多項(xiàng)資本管理的措施，商業(yè)銀行資本管理問題也逐漸成為銀行發(fā)展過程中面臨的重要問題之一，因此如何在商業(yè)銀行中引入經(jīng)濟(jì)資本管理，充分發(fā)揮它的重要作用將具有非常重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義[1]。

一、我國銀行資本管理現(xiàn)狀

目前，我國四大國有銀行都已經(jīng)開始推行經(jīng)濟(jì)資本管理模式，其中中國建設(shè)銀行是我國最早開始實(shí)行的銀行，它于2002年就對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行初步的改革，2007年至2009年間，建設(shè)銀行根據(jù)最初制定的經(jīng)濟(jì)資本管理方案，對(duì)銀行內(nèi)部的分配方式、管理流程、計(jì)量對(duì)象以及職責(zé)作了詳細(xì)的規(guī)定。2011年開始，中國建設(shè)銀行大力推行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制改革，從總行、分行、子公司三個(gè)地點(diǎn)出發(fā)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)資本的經(jīng)濟(jì)管理。2012年至2014年間，建行實(shí)施了全面的資本管理方針，基本覆蓋了管資本、經(jīng)濟(jì)資本和賬面資本三個(gè)方面，從而加強(qiáng)了銀行自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。至于其他三大國有銀行，由于起步更晚，因此也在慢慢探索和發(fā)展當(dāng)中[2]。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題

（一）經(jīng)濟(jì)資本管理理念不深入

由于我國特殊的歷史發(fā)展情況，導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)體制長期處于粗放式的發(fā)展模式，對(duì)于資源分配原則依舊采用平均主義色彩。與此同時(shí)，我國商業(yè)銀行在傳統(tǒng)經(jīng)營的方式下，不愿意放棄高風(fēng)險(xiǎn)、高利潤的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，很多時(shí)候，為了追求高收益而放棄資產(chǎn)質(zhì)量，因此在業(yè)務(wù)大規(guī)模的擴(kuò)張同時(shí)，面臨著大量的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，另外，有些銀行將經(jīng)濟(jì)資本管理理解為限制業(yè)務(wù)拓展，這也是不合理的，他們對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的政策還存在認(rèn)識(shí)上的誤差，資本約束的理念依然存在于商業(yè)銀行的管理者內(nèi)心中[3]。

（二）經(jīng)濟(jì)資本的考核機(jī)制不完善

截止到2016年為止，通過網(wǎng)絡(luò)調(diào)查得知，我國大部分企業(yè)的考核制度非常的不完善，相對(duì)于國外先進(jìn)企業(yè)來說，落后了很多，其中以銀行類的考核制度最不完善。與此同時(shí)，我國商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備量嚴(yán)重不足，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的考核制度不完善，很多商業(yè)銀行只能做到模擬階段，缺乏實(shí)際的操作性。并且現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理也僅僅只能關(guān)注表面，對(duì)于更深層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和全面管理差了很大一截，正因?yàn)殂y行長時(shí)間采用粗放型的規(guī)模管理，因此想要形成完整的績效考核制度還需要很長一段路程要進(jìn)行。

（三）經(jīng)濟(jì)資本管理配套制度欠缺

目前，除了我國四大國有銀行之外，我國大部分商業(yè)銀行都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了股份制結(jié)構(gòu)的改變，即改變了產(chǎn)權(quán)單一的情況，但是縱使是這樣，我國很多商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)依然不合理，決策和執(zhí)行體系沒有形成，所謂的監(jiān)督機(jī)制更是蕩然無存。由于很多商業(yè)銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)之間的不配合，不合作，相互制約，因此導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的資本管理配套制度欠缺，存在很多問題。例如，2014年，中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行的國家持股份額分別是35.12%、65.52%、57.26%。銀行大股東委任的董事取得了董事會(huì)的控制權(quán)，給董事會(huì)結(jié)構(gòu)與公司治理的平衡帶來了嚴(yán)重影響，在眾多事件的決策方面依然采用老舊形式，造成我國商業(yè)銀行整體效率低下，競(jìng)爭(zhēng)力薄弱等問題出現(xiàn)[4]。

三、完善商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念

我國商業(yè)銀行要想順利完成經(jīng)濟(jì)資本管理模式，首先應(yīng)該加大引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的相關(guān)人才，在吸收足夠技術(shù)過硬的人才之后，才能擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)管理團(tuán)隊(duì)，由他們組成商業(yè)銀行的管理團(tuán)隊(duì)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行日常的經(jīng)營管理和培訓(xùn)，運(yùn)用各種方式強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，提高銀行內(nèi)部高層對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的重視程度。

（二）建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本考核機(jī)制

一個(gè)優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)資本考核制度不但可以提高銀行業(yè)內(nèi)部員工的工作積極性，而且通過考核內(nèi)容，可以實(shí)時(shí)掌握員工的工作情況，這樣便于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)更好的把握企業(yè)發(fā)展。與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本考核制度也可以很好地體現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展情況，通過國外大企業(yè)的人才數(shù)據(jù)可以明顯看出企業(yè)的需求和企業(yè)的發(fā)展方向，并且國內(nèi)商業(yè)銀行在建立考核制度的時(shí)候應(yīng)該參考國外先進(jìn)銀行的先例，建立考核制度時(shí)應(yīng)當(dāng)包括：一種以經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率為中心的貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)；一種以銀行市場(chǎng)占有率、營收總額、稅后利潤為重點(diǎn)的競(jìng)爭(zhēng)指標(biāo)的考核。對(duì)于貢獻(xiàn)能力的考核，首先應(yīng)該確定不同地域和單位的目標(biāo)參數(shù)。在考核過程中，對(duì)比實(shí)際參數(shù)和目標(biāo)參數(shù)，將超過目標(biāo)參數(shù)貢獻(xiàn)的一部分用于員工進(jìn)行內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)，這種“自給自足”的獎(jiǎng)勵(lì)手段，對(duì)資本績效的提升具有很好的作用，促使我國商業(yè)銀行可以良性發(fā)展。

（三）提高經(jīng)濟(jì)資本管理運(yùn)用的范圍

在過去的幾年里，我國商業(yè)銀行依然依靠規(guī)模擴(kuò)大來完成利潤的增長，沒有足夠重視風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)濟(jì)資本管理。對(duì)于當(dāng)前我國銀行業(yè)來說，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的提高是非常有必要的，有效的實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在經(jīng)濟(jì)資本管理中嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理程序，為實(shí)施全面的經(jīng)濟(jì)資本管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另一方面，我國的商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)該覆蓋到銀行業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域，從而完成由單一風(fēng)險(xiǎn)管理模式向全面風(fēng)險(xiǎn)的管理方式進(jìn)行轉(zhuǎn)變，擴(kuò)大我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理運(yùn)用的范圍[5]。

近幾年，我國商業(yè)銀行一直在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的模式，不論是預(yù)算管理、績效考核管理等各個(gè)領(lǐng)域都有了顯著的進(jìn)步，但是放眼全世界，我國的這些進(jìn)步還是微不足道的，它的整體發(fā)展是非常落后的，因此，這個(gè)時(shí)候就需要我們積極向國際大銀行學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)他們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，與他們進(jìn)行有效合作，相互促進(jìn)，相互配合，切實(shí)有效的解決我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的問題，促進(jìn)我國商業(yè)銀行向多元化業(yè)務(wù)增長的目標(biāo)前進(jìn)。

參考文獻(xiàn)

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