淺析信用證開證保證金相關(guān)法律問題研究

呼新喬

(遼寧大學(xué) 遼寧 沈陽 110000)

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淺析信用證開證保證金相關(guān)法律問題研究

呼新喬

(遼寧大學(xué) 遼寧 沈陽 110000)

本文首先強調(diào)了國際貿(mào)易中信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的重要性，隨后依據(jù)我國現(xiàn)行的法律和國際貿(mào)易慣例對信用證業(yè)務(wù)中必不可少的開證保證金的性質(zhì)及相關(guān)的法律問題進行了探討。對信用證開證保證金在實施過程中存在的兩個法律風(fēng)險進行了分析，即法院的凍結(jié)、扣劃措施和主合同無效對信用證開證保證金的影響。

國際貿(mào)易;信用證;法律問題

一、選題的背景及意義

國際貿(mào)易買賣雙方遠(yuǎn)隔重洋，情況復(fù)雜，無論是進口方還是出口方，雙方都不愿意冒先把貨或者錢交付給對方，而收不到款或貨的風(fēng)險，這給國際經(jīng)濟貿(mào)易交往中交易的達(dá)成和合同的履行造成了一定障礙。為解決這些問題，銀行信用介入了國際貨物買賣的結(jié)算過程，即通過信用證的方式進行結(jié)算。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，減少了風(fēng)險，而且還能是雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲得銀行融通資金的便利，從而促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。因此，信用證被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易中，成為當(dāng)今國際貿(mào)易中的一種主要的結(jié)算方式。

本文將對信用證開證保證金的性質(zhì)及相關(guān)法律問題進行研究，明確其生效要件和實現(xiàn)方式，并對一些存在的法律風(fēng)險進行探討。

二、信用證開證保證金的法律風(fēng)險

(一)法院的凍結(jié)、扣劃措施對信用證保證金的影響

開證申請人的其他債權(quán)人與開證申請人發(fā)生債務(wù)債權(quán)糾紛并導(dǎo)致法律訴訟時，該債權(quán)人在訴訟中所采取的財產(chǎn)保全措施之一就是去人民法院申請凍結(jié)、查封或扣劃開證申請人的銀行資產(chǎn)，其中包括交付給開證行的信用證開證保證金。此時，銀行通常會以信用證開證保證金的金錢質(zhì)押優(yōu)先權(quán)進行抗辯，然而經(jīng)常出現(xiàn)銀行優(yōu)先受償權(quán)失效而導(dǎo)致?lián)p失的情形。

長期以來，法院要求銀行協(xié)助實施凍結(jié)、扣劃開證申請人信用證下開證保證金賬戶內(nèi)金額措施的案件時有發(fā)生。信用證開證保證金一旦被扣劃，開證行將失去償付的擔(dān)保，即使最終不被扣劃，也影響了開證行及時處分質(zhì)物以得到補償?shù)臋?quán)利，這不僅干擾了信用證業(yè)務(wù)的正常操作，而且增大了信用證業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險。

開證行要求法院解除凍結(jié)、扣劃措施的主要依據(jù)是最高人民法院《關(guān)于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》(法釋(1997)4號)，其中有關(guān)凍結(jié)、扣劃信用證開證保證金的問題的規(guī)定在一定程度上保護了開證行的正當(dāng)利益，但是規(guī)定中的“如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項資金屬于信用證開證保證金的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證據(jù)予以證明”和“如果申請開證人提供的開證保證金是外匯，當(dāng)事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據(jù)與信用證條款相符時，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除凍結(jié)措施?！眱删涞膶嶋H效果有待商榷。在訴訟中，開證行往往屬于“善意第三人”的范疇，當(dāng)事人應(yīng)是指銀行資產(chǎn)的所有者即債務(wù)人或開證申請人。對于開證申請人而言，無論被凍結(jié)的資金是繼續(xù)被視作信用證開證保證金對開證行債權(quán)進行擔(dān)保，還是被扣劃給其他債權(quán)人，都是對開證申請人債務(wù)的減輕，并沒有實質(zhì)區(qū)別。因此指望開證申請人去積極取證是不切實際的，這就把銀行的利益置于開證申請人的良知之下，對于開證行十分不利。

(二)主合同無效對信用證保證金的影響

擔(dān)保具有從屬性，即：擔(dān)保合同是從屬于主合同的從合同，如果主合同無效，擔(dān)保合同也會隨之無效①。物權(quán)擔(dān)保作為從合同，也具有這一特點，它的效力要依賴于主債權(quán)合同，主債權(quán)合同無效則擔(dān)保合同也無效。

在信用證業(yè)務(wù)中，信用證的開證申請協(xié)議往往包含“開證與償付條款”和“開證保證金條款”，其中開證與償付條款體現(xiàn)的是開證行與開證申請人之間的償付合同關(guān)系，開證保證金條款體現(xiàn)則是對此債權(quán)的物權(quán)擔(dān)保關(guān)系。盡管包含兩個條款包含在同一個協(xié)議中，在協(xié)議簽訂時兩個條款同時簽訂，但兩者體現(xiàn)的合同性質(zhì)卻不同：“開證與償付條款”體現(xiàn)的是主合同的權(quán)利義務(wù)，是開證申請人與開證行的基礎(chǔ)關(guān)系；“開證保證金條款”則是從合同性質(zhì)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，附屬于“開證與償付條款”。也就是說，“開證與償付條款”體現(xiàn)的是債權(quán)關(guān)系，“開證保證金條款”體現(xiàn)的是擔(dān)保物權(quán)關(guān)系。在生效日期上，兩個條款的效力也存在差距：“開證與償付條款”自開證申請協(xié)議成立時生效，當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生；而“開證保證金條款”所規(guī)定的擔(dān)保物權(quán)，即金錢質(zhì)押性質(zhì)的權(quán)利，卻是自開證保證金移交給開證行占有時生效。

由于這種關(guān)系，離開“開證與償付條款”， “開證保證金條款”將失去法律效力和法律意義。因為作為主債權(quán)合同的償付合同無效，作為從合同的開證保證金合同也將失去法律效力和法律意義。如果開證行明知開證申請人申請開立的信用證不存在或者虛構(gòu)貿(mào)易背景，或者以非法融資為目的，所簽訂的開證與償付條款(或合同)將被視為無效，作為物權(quán)擔(dān)保的開證保證金條款(或合同)也將無效。

開證保證金條款(或合同)的無效給開證行帶來巨大的風(fēng)險。由于開證行對外開立信用證所依據(jù)的合同關(guān)系獨立于開證保證金條款，與開證保證金合同是兩個有關(guān)聯(lián)但相互獨立的合同或合同條款，一旦開證保證金條款或合同的無效，而開證行對外開立信用證后所承擔(dān)的付款義務(wù)并未解除，開證行將面臨對外仍然承擔(dān)付款義務(wù)但對內(nèi)卻失去了擔(dān)保物權(quán)，一旦開證申請人拒不履行償付開證行墊付的款項，開證行將失去對開證保證金優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。

三、結(jié)語

綜上所述，信用證業(yè)務(wù)中各方，尤其是開證行，應(yīng)小心謹(jǐn)慎，嚴(yán)格按照行業(yè)慣例和法律規(guī)定進行實務(wù)操作，熟知信用證開證保證金生效的法律要件和信用證開證保證金的實現(xiàn)條件和實現(xiàn)方式，規(guī)避信用證業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險，避免不必要的損失。此外，我國立法機構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合目前的貿(mào)易慣例，采取立法措施對信用證開證保證金的性質(zhì)和操作要求進行系統(tǒng)的、明確的規(guī)定。

【注釋】

①當(dāng)然，這種從屬性也有例外。具體表現(xiàn)為兩個方面：一是我國《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》明確規(guī)定了最高額保證(《擔(dān)保法》第十四條)、最高額抵押(《物權(quán)法》第二百零三條至第二百零七條)和最高額質(zhì)押(《物權(quán)法》第二百二十二條)，允許為將來存在的債權(quán)預(yù)先設(shè)定保證、抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)；二是《擔(dān)保法》規(guī)定了從屬性的前提下，允許“擔(dān)保合同另有約定的，按照約定”?？梢姡瑩?dān)保的從屬性是有條件。

[1]岑雅衍，“保證金擔(dān)保性質(zhì)淺談”，《上海金融高等?？茖W(xué)校學(xué)報》，2000年04期

[2]康寧，“信用證保證金的凍結(jié)扣劃及相關(guān)問題”，《國際金融》，1998年04期

[3]顧民，《UCP600詳解》，對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2009年三月北京第一版

[4]J.Lowell Mooney, “Letters of credit in the global economy:Implications for international trade”，Journal of International Accounting, Auditing and Taxation, 1995, Vol.4 (2)

呼新喬(1994-)，男，滿族，遼寧鞍山人，遼寧大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院在讀研究生，研究方向：經(jīng)濟。