日本養(yǎng)老金制度發(fā)展歷史

溫鵬莉

(中國人民銀行征信中心 北京 100000)

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日本養(yǎng)老金制度發(fā)展歷史

溫鵬莉

(中國人民銀行征信中心 北京 100000)

建立現(xiàn)代型養(yǎng)老金體系前，日本的養(yǎng)老金主要是職業(yè)企業(yè)年金基礎(chǔ)上的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。直到1985年，日本才建立現(xiàn)代完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要由三個(gè)計(jì)劃組成：全國基本年金計(jì)劃(National Pension Scheme)，主要針對(duì)的是自雇者、漁民、農(nóng)民、以及森林工人，該計(jì)劃不是普惠的，并且待遇給付是均一的；其次是職業(yè)年金計(jì)劃(occupational pension scheme)主要針對(duì)是雇傭者，養(yǎng)老金給付建立在繳費(fèi)基礎(chǔ)之上的；還有就是公共部門的養(yǎng)老金計(jì)劃。

日本;養(yǎng)老金;發(fā)展歷史

日本第一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度出現(xiàn)在1890年，主要針對(duì)軍人建立的。當(dāng)時(shí)這個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不需要軍人自己繳費(fèi)。隨后養(yǎng)老保險(xiǎn)制度范圍擴(kuò)大到公務(wù)員，公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源一部分來自于財(cái)政，另一部分來自于公務(wù)員本身的繳費(fèi)。1942年日本才真正引入現(xiàn)代的俾斯麥型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在剛開始建立養(yǎng)老金時(shí)候，日本打算建立在基金制度上的，嚴(yán)格的待遇與繳費(fèi)掛鉤的養(yǎng)老金制度。但是由于二戰(zhàn)影響，整個(gè)制度基金基金破壞殆盡。在戰(zhàn)爭中,整個(gè)日本面臨嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題，900萬人口流離失所。日本政府啟動(dòng)了社會(huì)救助計(jì)劃幫助貧困人群。經(jīng)過短暫的困難時(shí)期，到1954年日本重建了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，日本決定采用現(xiàn)收現(xiàn)付制度。

到了60年代，日本的經(jīng)濟(jì)得到明顯的好轉(zhuǎn)，日本政府決定提高養(yǎng)老金待遇以滿足國際勞工組織的要求。1961年第二支柱的養(yǎng)老金計(jì)劃得以建立，根據(jù)法律的規(guī)定，第二支柱的職業(yè)養(yǎng)老金要求參保人必須強(qiáng)制性參保。該計(jì)劃只要60歲就可以領(lǐng)取，15，000日幣給沒有工作的配偶。在1965年，平均的養(yǎng)老金是10，000日元，到達(dá)了36.1%的替代率，1974年是52.242日元，是61.6%的社會(huì)替代率，到了1980年一個(gè)平均人的養(yǎng)老待遇則是136，050日元，是整個(gè)社會(huì)平均工資的67.5%，1984年水平上升到173，00日元，替代率到達(dá)61.8%①，在1972年到1981年之間，日本養(yǎng)老金支出也大幅度增加了5倍。

70年代，日本遭遇了困撓全世界的石油危機(jī)、經(jīng)濟(jì)下滑。此時(shí)的日本生育率也大為減少，這些因素都開始威脅到了養(yǎng)老金制度本身的平衡。起初，日本政府采用提高繳費(fèi)以及減低待遇的方法來維持平衡。到了1985年，日本政府決定降低養(yǎng)老金待遇、全國性養(yǎng)老金的建立、最低養(yǎng)老金計(jì)劃引進(jìn)等方法平衡養(yǎng)老金。1985年的改革中，日本重新整合了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系。首先整合了公務(wù)員養(yǎng)老金與職業(yè)養(yǎng)老金；其次建立了最低養(yǎng)老金保證計(jì)劃，也就是國民基本養(yǎng)老金計(jì)劃；自此調(diào)整了第二支柱職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的替代率標(biāo)準(zhǔn)是如果一個(gè)參保人供款達(dá)到40年聯(lián)合沒有繳費(fèi)的家屬養(yǎng)老金替代率將達(dá)到83%。

一、日本三支柱的發(fā)展歷史

經(jīng)過幾次改革，目前日本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系已經(jīng)形成完整的三支柱體系：基本國民養(yǎng)老金(均一的 )，補(bǔ)充強(qiáng)制職業(yè)養(yǎng)老金(主要基于是繳費(fèi)和工資基礎(chǔ)上的)最后就是私人儲(chǔ)蓄系統(tǒng)。

第一支柱的國民年金(Kokumin Nenkin)，在2011年該養(yǎng)老金總額有每年788.900日元，其要求就是繳費(fèi)長達(dá)40年并且退休年齡要65歲。該部分養(yǎng)老金的替代率為全國平均工資的15%。

這一支柱的養(yǎng)老金待遇是基于現(xiàn)收現(xiàn)付的固定待遇制原則的，待遇水平是均一的，而不是依靠個(gè)人的工作。對(duì)基本國民養(yǎng)老金的繳費(fèi)是具有強(qiáng)制性的，但是繳費(fèi)情況可以依據(jù)具體的情況而定是全額的還是部分的繳費(fèi)。無論是公共部門還是私有部門都要求強(qiáng)制參加國民年金以及強(qiáng)制性的職業(yè)養(yǎng)老金(這里意思不是我們所認(rèn)為的“職業(yè)年金”，對(duì)應(yīng)的應(yīng)該是德國的模式)。而農(nóng)民、自我雇傭者、學(xué)生、失業(yè)人員以及寡婦和孤兒都參加國家基本養(yǎng)老金計(jì)劃，其繳費(fèi)從20年到60年不等。這部分養(yǎng)老金繳費(fèi)也在逐漸的增加，一直到2017年將不再增加。2012年的繳費(fèi)水平每月15，020日幣，如果該參保人還參加了職業(yè)養(yǎng)老金體統(tǒng)，則該人可以不參加國民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。如果參保人是低收入的，他們將向當(dāng)?shù)厥姓暾?qǐng)免繳納一半的繳費(fèi)。該養(yǎng)老金最低繳費(fèi)期限是25年，領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡在60歲。但是滿額的養(yǎng)老金給付應(yīng)該在65歲以后，繳費(fèi)達(dá)到40年。政府會(huì)補(bǔ)貼這部分的養(yǎng)老金，大約有一半的支出是政府給予一定的補(bǔ)貼。為了能保證養(yǎng)老金的實(shí)際購買力，目前養(yǎng)老金根據(jù)消費(fèi)者指數(shù)和凈平均工資變化來掛鉤的。

第二支柱是職業(yè)強(qiáng)制養(yǎng)老金，這部分養(yǎng)老金基于參保人的工資水平。參加該養(yǎng)老金的是職員和公務(wù)員。殘疾人養(yǎng)老金以及寡婦孤兒養(yǎng)老金也是被這部分養(yǎng)老金所覆蓋的。這部分養(yǎng)老金財(cái)務(wù)運(yùn)行模式也是按照現(xiàn)收現(xiàn)付制度來進(jìn)行的。而該部分養(yǎng)老金有一部分的結(jié)余。雇員和雇主將平均分?jǐn)傪B(yǎng)老繳費(fèi)(在2017年繳費(fèi)將達(dá)到18.3%)

如果參保人將加入到第二支柱的養(yǎng)老金系統(tǒng)，就沒有必要向基本國民年金繳費(fèi)。在這個(gè)計(jì)劃下，不同于基本國民年金，這部分不會(huì)有任何對(duì)低收入的參保者的繳費(fèi)打折扣。在第二支柱的養(yǎng)老金待遇的依據(jù)是繳費(fèi)年限以及繳費(fèi)的多少。在第二支柱的養(yǎng)老金體系中，有養(yǎng)老儲(chǔ)備基金，但是它的資本投資于社會(huì)福利計(jì)劃(高速公路的建設(shè)，橋梁，鐵路，航空以及其他公共工程)而不僅僅是用于養(yǎng)老金給付。②第二支柱養(yǎng)老金的最低繳費(fèi)年限是25年，最大的繳費(fèi)年限是40年。一般說來，一個(gè)平均人的養(yǎng)老金繳費(fèi)年限是40年，最后養(yǎng)老金替代率是平均工資28.5%，養(yǎng)老金是根據(jù)凈工資以及物價(jià)調(diào)整的。為了鼓勵(lì)延遲退休年齡，日本政府引入了獎(jiǎng)懲機(jī)制，也就是如果提早退休，養(yǎng)老金將減少，而如果延遲退休年齡，則養(yǎng)老金將增加。養(yǎng)老金發(fā)放的公式是：養(yǎng)老金待遇=平均總額X5.481/1000X繳費(fèi)月數(shù)。而平均總額則是根據(jù)凈工資的價(jià)值以及繳費(fèi)價(jià)格的變化，真實(shí)的收入(real disposable income)變化，修正因子(這將依賴于性別預(yù)期壽命)。

在第二支柱的第二計(jì)劃是可選擇的補(bǔ)充養(yǎng)老金。這個(gè)養(yǎng)老金建立在繳費(fèi)確定性模式上，該計(jì)劃在1967年就得以建立。在2001年的基本法案中，政府開始促進(jìn)繳費(fèi)固定型計(jì)劃了。第三支柱的私人養(yǎng)老金計(jì)劃，很多大公司(多于30人的雇員的)都會(huì)為本公司的職工建立養(yǎng)老金計(jì)劃。這部分不屬于本研究的內(nèi)容，所以不再贅述。

1986年，日本對(duì)第二支柱的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃進(jìn)行了改革，這次的改革主要強(qiáng)制規(guī)定繳費(fèi)40年才能得到養(yǎng)老金，除此之外，沒有繳費(fèi)記錄的將由國民基本養(yǎng)老金計(jì)劃來保障，殘疾人養(yǎng)老保險(xiǎn)得以建立，并劃入國民基本養(yǎng)老金計(jì)劃中。

二、老齡化對(duì)日本養(yǎng)老金制度發(fā)展影響

隨著人口結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步惡化，日本的養(yǎng)老金赤字額逐步上升，到了1994年，日本對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行改革。這次的改革主要是延長退休年齡，對(duì)養(yǎng)老金指數(shù)化進(jìn)行重新調(diào)整。在1994年之前，日本養(yǎng)老金指數(shù)化主要根據(jù)總的工資增長情況，在1994年的改革中，養(yǎng)老金指數(shù)化將調(diào)整為平均工資的增長，同時(shí)增加了1%的繳費(fèi)率。大部分人認(rèn)為經(jīng)過1994年改革日本養(yǎng)老保險(xiǎn)將維持財(cái)務(wù)平衡，至少在相當(dāng)一段長的時(shí)間里，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不需要做大的調(diào)整③，在2000年前，日本解決養(yǎng)老金不平衡的方式主要通過提高養(yǎng)老金繳費(fèi)率來維持現(xiàn)有的養(yǎng)老待遇，這樣就增加了代際之間不平等性。據(jù)日本官方估計(jì)如果第二支柱的職業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃不進(jìn)行改革，那么養(yǎng)老金的繳費(fèi)水平將由2002年13.5%上升到23%。在2000年日本又進(jìn)行了一次養(yǎng)老金改革，這次改革重點(diǎn)是養(yǎng)老金財(cái)務(wù)可持續(xù)。此次改革由于經(jīng)濟(jì)蕭條，改革重點(diǎn)不再是提高養(yǎng)老繳費(fèi)而是改革參量。比如從2000年起，養(yǎng)老金指數(shù)化不再與凈收入掛鉤，而是與消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)(CPI)掛鉤，自然地，養(yǎng)老金待遇水平將降低5%，第二支柱的養(yǎng)老金計(jì)劃退休年齡由60歲延長到65歲，提早退休每年的養(yǎng)老金將減少0.5%。如果一個(gè)人在60歲退休的話，他將只能得到70%的養(yǎng)老金；再有就是引入了收入測(cè)試制度(income test)，對(duì)于65-69歲的人群，政府將對(duì)他們進(jìn)行收入的測(cè)試，如果該人的收入超過了固定的門檻(defined threshold)，多加的額外的養(yǎng)老金不再給付。最后，從2000年起直到2004年，政府對(duì)第一支柱的國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金的補(bǔ)貼 將由1/3上升到1/2。

通過這些改革，日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)可以勉強(qiáng)的維持財(cái)務(wù)上的可持續(xù)，但是前提是政府的補(bǔ)貼要到2004年時(shí)候到位，可持續(xù)性才能得以保證。正如大多數(shù)學(xué)者所擔(dān)心的是，這個(gè)資金的來源具有很大的政治上不確定性，日本養(yǎng)老金可持續(xù)性仍舊面臨巨大挑戰(zhàn)。

2000年的改革并沒有遏制養(yǎng)老金赤字的勢(shì)頭。2002年1月全國人口與社會(huì)保障研究機(jī)構(gòu)發(fā)布新的人口預(yù)測(cè)，報(bào)告顯示未來日本的人口老齡化趨勢(shì)持續(xù)加強(qiáng)，進(jìn)一步危及養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)平衡。全國養(yǎng)老金機(jī)構(gòu)估計(jì)了未來全國基本養(yǎng)老計(jì)劃以及職業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃的成本，第二支柱的職業(yè)養(yǎng)老計(jì)劃需要將繳費(fèi)增加到25.9%基本養(yǎng)老計(jì)劃2004財(cái)年需要29,500萬日元才能保持財(cái)務(wù)上平衡，進(jìn)一步改革成為必要；另一方面，執(zhí)政黨與反對(duì)黨已經(jīng)厭倦了過去十年在養(yǎng)老保險(xiǎn)問題上的不斷的爭論，同時(shí)他們也深知人民也開始厭倦了這樣的討論。政府官員、專家學(xué)者以及人民開始希望將有一個(gè)機(jī)制在人口以及宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生變化時(shí)候自動(dòng)的修復(fù)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)的平衡的問題，從而避免養(yǎng)老保險(xiǎn)過分頻繁的調(diào)整。更重要的是經(jīng)過以前這樣頻繁調(diào)整，人們已經(jīng)不再信任養(yǎng)老計(jì)劃了(人們感到焦慮的是，未來的繳費(fèi)水平；另外一些人開始害怕目前繳納的養(yǎng)老，當(dāng)他們退休時(shí)得不到足值的養(yǎng)老金)。日本國內(nèi)認(rèn)為需要再一次改革，通過這次改革恢復(fù)人們對(duì)養(yǎng)老金的信心，同時(shí)，找到合理的改革方式使得改革的成本公平地在每代人之間進(jìn)行來承擔(dān)，并且使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇給付調(diào)整自動(dòng)隨著人口的改變而改變。

2004年日本對(duì)養(yǎng)老金體系進(jìn)行新的一輪再調(diào)整④，這一次政府采用自動(dòng)調(diào)整計(jì)劃。該計(jì)劃是前提就是建立固定繳費(fèi)計(jì)劃，同時(shí)反映在人口結(jié)構(gòu)變化的上的。根據(jù)人口預(yù)期壽命進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，通過引進(jìn)該制度，日本養(yǎng)老金通過自我調(diào)整基本恢復(fù)財(cái)務(wù)平衡。如果日本的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化，自動(dòng)調(diào)整機(jī)制將進(jìn)行持續(xù)的調(diào)整，最終使得養(yǎng)老金財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)基本平衡；當(dāng)日本社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改善時(shí)候，停止指數(shù)化調(diào)整，最終使得養(yǎng)老金待遇高于預(yù)期。同時(shí)在2004年的改革中進(jìn)一步提高了繳費(fèi)率從13.58%到13.934%，到2017年繳費(fèi)率到18.3%。這次調(diào)整中將養(yǎng)老金指數(shù)化由人均工資增長率改為總工資增長率，而總工資增長率=人均工資增長率-積極就業(yè)人口的減少率，最后日本的養(yǎng)老金指數(shù)化，繳費(fèi)的指數(shù)化 Max {β + Min { δ , 0} - 0.3%, 0%} 其中β為工資的凈增長，δ 繳費(fèi)人口的增長；待遇指數(shù)化為Max {RPI + Min { δ , 0} - 0.3%, 0%} RPI為消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)，0.3%為彌補(bǔ)老齡化帶來的成本調(diào)整率⑤。

如果基金的可持續(xù)恢復(fù)平衡，那么養(yǎng)老金指數(shù)化就將與人均可支配收入以及消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)來掛鉤。2004年的自動(dòng)調(diào)整機(jī)制引入后，日本的養(yǎng)老金繳費(fèi)率將按照每年0.354%漲，費(fèi)用將可以保證從目前的13.58%上漲到2022年的22%，如果在將政府的補(bǔ)貼由1/3上升到1/2也考慮進(jìn)來的話，日本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將花27年時(shí)間來恢復(fù)到可持續(xù)水平。目前估計(jì)2023年取得可持續(xù)，到時(shí)候的養(yǎng)老金替代率也將由目前的64%降低到52%。而如果政府的補(bǔ)貼仍舊維持1/3的話，則可持續(xù)性恢復(fù)將在2043年達(dá)到，且屆時(shí)的養(yǎng)老金替代率將下降到45%。

自從1985年來日本通過一系列的改革潛在的降低養(yǎng)老金待遇：1985年的重新定義了現(xiàn)代養(yǎng)老金，降低養(yǎng)老金乘數(shù)；1989年改革中日本政府提高了養(yǎng)老金領(lǐng)取的年齡；1994年改革中進(jìn)行指數(shù)化的調(diào)整同時(shí)再次提高了退休年齡；1999年改革提高了退休年齡同時(shí)再次降低了養(yǎng)老金乘數(shù)；2004年引進(jìn)了自動(dòng)調(diào)整機(jī)制。日本在不斷對(duì)本國養(yǎng)老金進(jìn)行改革，而通過日本的改革過程，我們可以得出一個(gè)結(jié)論就是：參數(shù)性改革雖然在一定短期內(nèi)可以降低基金的不平衡感，然而長期來說，可以說的無效的。不然也不會(huì)導(dǎo)致日本最終走上引進(jìn)自動(dòng)調(diào)整機(jī)制的道路；同時(shí)，也可以看到的是頻繁的參數(shù)調(diào)整的邊際效果是在逐漸遞減的，其中緣由也不免清楚：政府反復(fù)的參數(shù)調(diào)正，民眾就會(huì)猜想一定是養(yǎng)老基金出現(xiàn)了問題，在理性人的假設(shè)下，最優(yōu)決策就是不信任養(yǎng)老保險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。每一次的參數(shù)調(diào)整就會(huì)強(qiáng)化這樣的認(rèn)知，最后一定是參數(shù)性改革調(diào)整長期內(nèi)無效。對(duì)應(yīng)這點(diǎn)，其實(shí)也可以參考貨幣政策制定中“時(shí)間不一致性”，這也就是世界上各大央行對(duì)貨幣政策調(diào)整一定是獨(dú)立的并且是較少的原因。需要說明的是對(duì)于正處于延遲退休大討論中的中國公共養(yǎng)老金這點(diǎn)啟示也是很有重要性的。中國公共養(yǎng)老金中法定退休年齡已經(jīng)長期固化，半個(gè)世紀(jì)來幾乎沒有任何調(diào)整。中國法定退休年齡需要延長這是一個(gè)不爭的事實(shí)。但是，我們需要警惕的是過頻繁的去調(diào)整。最好辦法，就是采取逐步性、彈性化的延遲。一方面可以給民眾一個(gè)穩(wěn)定預(yù)期；另一方面可以避免日本所出現(xiàn)的越調(diào)越低的困局。

三、結(jié)論

日本養(yǎng)老金制度經(jīng)歷多次調(diào)整后，已經(jīng)擺脫原有的制度模式，進(jìn)入現(xiàn)代化的發(fā)展模式。而這其中又受到當(dāng)時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。

【注釋】

①Anderson, S.J.(1993)“ Welfare Policy And Politics In Japan:Beyond The Development State”NewYork:Paragon House, p67-77

②Pacific Economic Council, Supra Note 15, p71-81

③Junichi Sakamoto(2004)“ 2004 Social Security Pension Reform In Japan ～ A Search For Automatic Balancing Mechanism To Be Applied To The Fastest Ageing Country”Presentation to the IAA/PBSS International Pensions Seminar,3-4 November 2004.Sydney, Australia,p6

④當(dāng)日本在考慮準(zhǔn)備引進(jìn)自動(dòng)平衡機(jī)制時(shí)候，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的老牌國家德國也在積極籌劃本國的養(yǎng)老保險(xiǎn)自動(dòng)平衡機(jī)制改革。如前文所描述的那樣，德國也在養(yǎng)老金固定了繳費(fèi)上限。德國是在2004年3月通過國會(huì)審議的，比日本早了三個(gè)月。

⑤Carlos Vidal-Meliá.María Del Carmen Boado-Penas And Ole Settergren(2009)“Automatic Balance Mechanisms In Pay-As-You-Go Pension Systems”.The Geneva Papers ,(34).p289

[1]Junichi Sakamoto(2004)“ 2004 Social Security Pension Reform In Japan ～ A Search For Automatic Balancing Mechanism To Be Applied To The Fastest Ageing Country”Presentation to the IAA/PBSS International Pensions Seminar,3-4 November 2004.Sydney, Australia

溫鵬莉(1988-)，女，土家族，貴州銅仁人，應(yīng)用金融學(xué)博士后，中國人民銀行征信中心，人力資源，社會(huì)保險(xiǎn)。