我國商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的重難點(diǎn)及應(yīng)對(duì)措施

幸勝

摘要：巴塞爾新資本協(xié)議明確指出，資本配置的重要主旨就是讓資本要求與風(fēng)險(xiǎn)度量直接對(duì)接，此原則明確指出了經(jīng)濟(jì)資本配置在整個(gè)銀行經(jīng)營管理過程中所具有的突出作用。經(jīng)濟(jì)資本管理乃為商業(yè)銀行廣泛采用的先進(jìn)管理技術(shù)，其以總分行管理體制為基礎(chǔ)，在內(nèi)部開展經(jīng)營管理的的新型管理內(nèi)容。本文首先對(duì)商業(yè)銀行落實(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理戰(zhàn)略對(duì)我國行業(yè)銀行的影響作以簡(jiǎn)要分析，探討我國商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理所需應(yīng)對(duì)的重難點(diǎn)，最后提出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本管理；重難點(diǎn)；措施

伴隨商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)層級(jí)的日益加深，在不斷探索發(fā)展道路的進(jìn)程中，構(gòu)建起了新型的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，也就是經(jīng)濟(jì)資本管理。對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理而言，其通常將機(jī)會(huì)成本與資本所持有的稀缺性當(dāng)做其運(yùn)行基礎(chǔ)，具有雙效應(yīng)特質(zhì)，即風(fēng)險(xiǎn)約束與效益約束，除了能夠提升商行在資本領(lǐng)域的管理水平，還可將經(jīng)濟(jì)資本的績效考核、資源配置及預(yù)算管理作用充分發(fā)揮出來，這對(duì)于我國商業(yè)銀行內(nèi)建設(shè)更加具有競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)營管理機(jī)制，具有十分顯著與突出的推動(dòng)作用。

1.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)我國商業(yè)銀行的影響分析

1.1能夠強(qiáng)化資本的約束意識(shí)

對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理而言，其在較大程度上，突出與強(qiáng)調(diào)了資本所具有的稀缺性以及機(jī)會(huì)成本意識(shí)，伴隨股東對(duì)資本回報(bào)要求的提升及外部監(jiān)管部門在監(jiān)管力度及資本充足率的持續(xù)強(qiáng)化，使得商業(yè)銀行將經(jīng)營管理方式作為其經(jīng)營管理的重中之重，進(jìn)而在較大程度上扭轉(zhuǎn)了我國商業(yè)銀行以往劣勢(shì)，即單純性、單一性的注重規(guī)模，而對(duì)經(jīng)營思想?yún)s予以忽視的狀態(tài)，有利推動(dòng)了經(jīng)營效益的提升，優(yōu)化了業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

1.2培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

商業(yè)銀行乃屬于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)型企業(yè)，其需要合理化、系統(tǒng)化識(shí)別、控制、監(jiān)測(cè)及計(jì)量外部市場(chǎng)中內(nèi)含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)等。經(jīng)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查得知，在整個(gè)商業(yè)銀行總風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，信用風(fēng)險(xiǎn)所占比重達(dá)66%，此外，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，二者同樣是整個(gè)商業(yè)銀行所需積極面對(duì)與重視的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)，利用經(jīng)濟(jì)資本管理手段，以資本化方式處理風(fēng)險(xiǎn)，能夠達(dá)到全面度量風(fēng)險(xiǎn)的目的，能夠最大化創(chuàng)造資本價(jià)值。

1.3健全績效考核評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)資本實(shí)際就是以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益與經(jīng)濟(jì)附加值為其核心，基于此而開展的績效考核，另外，其中還存在有資本融入方面的成本概念，能夠切實(shí)反映并準(zhǔn)確表述出商業(yè)銀行的基本利潤架構(gòu)，規(guī)避了商業(yè)銀行之前僅注重利益指標(biāo)方面的績效考核所帶來的諸多不足與問題，這在某種程度上，對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營者具有很好的輔助與警醒作用，能夠使其更為透徹的去權(quán)衡經(jīng)營回報(bào)及其風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而制定更加貼合商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)的各項(xiàng)措施。

2.我國商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的重難點(diǎn)剖析

2.1業(yè)務(wù)營銷與經(jīng)濟(jì)資本管理直接協(xié)調(diào)性缺乏

依據(jù)經(jīng)濟(jì)資本管理在實(shí)際實(shí)施中所展現(xiàn)出的導(dǎo)向作用，商業(yè)銀行在今后運(yùn)營中，需適當(dāng)通過一些能夠起到高回報(bào)的客戶增加，一次實(shí)現(xiàn)營銷力度的提升，在某種程度上還可實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的有效降低，這樣不僅能夠更為有效地對(duì)業(yè)務(wù)的品種結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，而且還能全面的調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)與區(qū)域結(jié)構(gòu)。但現(xiàn)實(shí)工作當(dāng)中仍需面對(duì)業(yè)務(wù)營銷與經(jīng)濟(jì)資本管理缺乏協(xié)調(diào)性的情況，其主要表現(xiàn)在兩方面，即：其一，同行業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)日漸激烈與惡化，針對(duì)此時(shí)的貼現(xiàn)收益區(qū)間而言，則存在越來越窄的狀況，客戶持久維護(hù)越發(fā)困難，拓展客戶更為困難，要想將貼現(xiàn)業(yè)務(wù)做大、做強(qiáng)，所具有的難度越發(fā)增大；其二，在所拓展的各類高端客戶當(dāng)中，大部分為諸如房地產(chǎn)等客戶，以貸款項(xiàng)目居多，具有較窄的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)，另外，期限還比較長。

2.2經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)設(shè)置不能準(zhǔn)確、及時(shí)地反映出業(yè)務(wù)所具有的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)與程度

當(dāng)前，許多銀行在計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，較多運(yùn)用的是內(nèi)部系數(shù)法，針對(duì)各類型資本而言，在資本系數(shù)設(shè)置上，存在過粗狀況，難以準(zhǔn)確反映資本風(fēng)險(xiǎn)。比如不同戰(zhàn)略定位、不同行業(yè)及不同區(qū)域的客戶，卻存在有類型不同、程度差異化的風(fēng)險(xiǎn)，但在經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)上，卻沒有真正體現(xiàn)出其所存有的差異性；因此，如若僅依據(jù)科目分類，便完成經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量工作，則會(huì)顯得有些粗放，且風(fēng)險(xiǎn)度量準(zhǔn)確性不高。

2.3實(shí)施推至分支行與經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃管理存有難點(diǎn)

從商業(yè)銀行總行的角度來分析，在全國范圍內(nèi)，各分行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃管理，不存在太大問題，但一級(jí)分行針對(duì)下級(jí)分行開展經(jīng)濟(jì)資本管理，可能會(huì)發(fā)生顛覆性情況。如若一些一級(jí)分行具有相對(duì)充足的信貸類經(jīng)濟(jì)資本，另外，具有比較豐富的金融資源與分支行管理水平，對(duì)下屬分支行落實(shí)切塊式的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃管理，所遇障礙相對(duì)較小，完全可以像總行一樣，依據(jù)貸款經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率及分支行等級(jí)等實(shí)施配置。但對(duì)于一些具有較低等級(jí)的一級(jí)分行來講，為了能夠提升資源配置層次，合理化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，法人客戶貸款規(guī)模配置以省分行居多，外加信貸類經(jīng)濟(jì)資本具有較小的計(jì)劃性，如果仍然以切塊方式安排經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃配置辦法，能夠?qū)①Y源分散化，有可能實(shí)現(xiàn)資源配置層次的降低。

3.我國商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理應(yīng)對(duì)措施

3.1基于全行范圍內(nèi)落實(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理

對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理而言，其本質(zhì)上就是帶有全行性質(zhì)的一種整體性管理革新，特別是需要結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)部門來落實(shí)。但對(duì)于許多業(yè)務(wù)部門而言，則對(duì)此認(rèn)識(shí)程度不深，在現(xiàn)實(shí)工作當(dāng)中，未能做到充分運(yùn)用所持有的經(jīng)濟(jì)資本。所以需要從如下方面著手，其一，強(qiáng)化全員范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)資本管理內(nèi)容的培訓(xùn)工作。對(duì)于各部門的培訓(xùn)工作，需基于提升經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率及控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長，應(yīng)具有不同的側(cè)重點(diǎn)，對(duì)于前臺(tái)部門而言，在培訓(xùn)內(nèi)容上，需把貸款定價(jià)、產(chǎn)品營銷能力等劃定為側(cè)重點(diǎn)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，培訓(xùn)的側(cè)重點(diǎn)可以是非信貸類的資產(chǎn)掛賬等，比如應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款等；對(duì)于信貸部門而言，可以把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制能力作為側(cè)重點(diǎn)，還需將貸款定價(jià)測(cè)算作為培訓(xùn)的突出點(diǎn)；針對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門而言，改善存量資產(chǎn)質(zhì)量應(yīng)為其重心，通過全員培訓(xùn)，促使商業(yè)銀行在信貸拓展、成本核算等方面得到實(shí)質(zhì)性提升，改善其不足的資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理各類工具與知識(shí)自覺而又有效地運(yùn)用。其二，健全細(xì)化機(jī)制與措施。資本管理中，若涵蓋有本部門之外的業(yè)務(wù)，需制定有針對(duì)性且行之有效的管理辦法與定量要求，并為各部門有效落實(shí)，提供全面、積極的指導(dǎo)。比如針對(duì)前臺(tái)部門，可制定涵蓋范圍更廣的客戶經(jīng)理營銷獎(jiǎng)勵(lì)辦法，并將其劃歸至年終的績效考核當(dāng)中，如經(jīng)濟(jì)增加值與資本回報(bào)率。對(duì)于所發(fā)放的貸款，在發(fā)放前后，均需對(duì)其經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率進(jìn)行計(jì)算，未能到達(dá)回報(bào)率各項(xiàng)要求的，需作出對(duì)應(yīng)處理。

3.2構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理支持系統(tǒng)

當(dāng)前，許多商業(yè)銀行已經(jīng)廣泛落實(shí)運(yùn)用內(nèi)部系數(shù)法開展銀行內(nèi)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量工作，此種方法操作簡(jiǎn)便，也有選用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行，但此方法具有十分龐大的系統(tǒng)，在實(shí)際運(yùn)用中，還需建立各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，另外，數(shù)據(jù)信息量龐大，因此，需實(shí)時(shí)完善信貸管理系統(tǒng)及個(gè)人征信系統(tǒng)等，積極開發(fā)出符合上述系統(tǒng)要求的各數(shù)據(jù)接口，以此為經(jīng)濟(jì)資本管理工作的全面開展提供支撐。

3.3酌情推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理

各分行可允許其依據(jù)自身實(shí)況，就經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃是否仍向下切塊自行決定。如對(duì)于那些具有較低等級(jí)的分行，可將所有信貸類經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃均融合至省分行，不再進(jìn)行切塊下分，交由省分行依據(jù)客戶，直接配置經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，至此便可實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本配置效益與層次的提升。

4.結(jié)語

總而言之，我國商業(yè)銀行在實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理過程中，需始終圍繞實(shí)施中所遇到的重難點(diǎn)，有效解決阻礙推行的各類因素，從落實(shí)工作中找尋各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施，如在全行范圍內(nèi)開展經(jīng)濟(jì)資本管理工作，因地制宜的落實(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理工作，只有結(jié)合實(shí)況來開展，方能穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理工作的有效落實(shí)。