社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的文獻(xiàn)研究綜述

劉娟

摘 要：社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面是21世紀(jì)的重大研究課題，結(jié)合國內(nèi)外近幾年來對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的研究成果，文章從擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的必要性、影響?zhàn)B老保險(xiǎn)覆蓋面的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境、影響?zhàn)B老保險(xiǎn)覆蓋面的制度因素以及決定養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的主體特征四個(gè)方面進(jìn)行綜述。

關(guān)鍵詞：社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 覆蓋面 文獻(xiàn)綜述

縱觀國內(nèi)外研究文獻(xiàn)，直接論及社會養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的研究主要圍繞制度“擴(kuò)面”的必要性與多種制約因素展開。

一、擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的必要性

關(guān)于擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的必要性問題，諸多學(xué)者從多個(gè)視角提供了較為全面嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼撟C。一方面，覆蓋率是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系建設(shè)的重要評價(jià)指標(biāo)（Rofinann and Lucchett，2006），擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面是社會公平性和可持續(xù)性的有力體現(xiàn)。Rawls（2001）提出作為再分配的手段之一的社會保障應(yīng)當(dāng)以公平居首。擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面正是體現(xiàn)了社會保障制度的公平性。袁志剛（2001）認(rèn)為，從社會公平和社會發(fā)展的角度看，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系必須擴(kuò)大覆蓋面，并借助于城市化進(jìn)程，在中國開辟出維持現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)基金均衡運(yùn)行的出路。斯多爾斯萊登（2000）通過研究我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)現(xiàn)一些問題，并指出要將重點(diǎn)放在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付缺口問題上，提出通過擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面、適時(shí)降低養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付水平等方法來解決基金支付缺口的問題，有助于我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的持續(xù)運(yùn)行。張光和楊晶晶（2007）通過對1998-2003年省際數(shù)據(jù)的實(shí)證分析，并考慮到我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展和市場化改革深化的趨勢，認(rèn)為“低水平、高覆蓋”仍然是一個(gè)符合國情、必須堅(jiān)持的合理政策選擇。另一方面，覆蓋面低阻礙社會的發(fā)展。世界銀行的報(bào)告（2004年）指出大多數(shù)拉美國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率低于50%，覆蓋面問題已經(jīng)成為垢病養(yǎng)老保障制度改革的一個(gè)主要標(biāo)志，過低的覆蓋率使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性及可持續(xù)性受到質(zhì)疑。社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面窄，還將嚴(yán)重威脅到我國現(xiàn)有的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的持續(xù)有效運(yùn)行（宋長青 2004），養(yǎng)老金具有收入再分配功能，低覆蓋率會減少社會養(yǎng)老保險(xiǎn)收入來源，擴(kuò)大收支“缺口”，加劇了養(yǎng)老金支付的風(fēng)險(xiǎn)，不利于社會養(yǎng)老保險(xiǎn)分配功能的有效運(yùn)行[1]。

二、影響?zhàn)B老保險(xiǎn)覆蓋面的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境

不少文獻(xiàn)從宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境角度進(jìn)行分析。張光等（2007）采用省級面板數(shù)據(jù)，從經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場化程度及財(cái)政補(bǔ)助三個(gè)方面深入分析了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的影響因素。鄭功成（2002）認(rèn)為我國各省市地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平差異是導(dǎo)致我國地區(qū)間養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際繳費(fèi)率差異的根本原因，各省市地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)有的過高，有的過低，從而間接造成了我國市場競爭環(huán)境朝著不斷惡化的趨勢發(fā)展[2]。陽義南（2009）通過比較我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的發(fā)展速度與我國經(jīng)濟(jì)增長速度的快慢，得出我國現(xiàn)階段社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的發(fā)展速度滯后于我國經(jīng)濟(jì)增長速度這一結(jié)論[3]，并認(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是影響我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“擴(kuò)面”問題的重要影響因素。同時(shí)，他提出農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和非正規(guī)部門經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重、社會保障模式、行政管理能力等因素也會影響我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面。封進(jìn)等（2010）采用省級面板數(shù)據(jù)，實(shí)證分析了經(jīng)濟(jì)全球化對我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響，他指出經(jīng)濟(jì)全球化會給我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)收支水平帶來負(fù)向影響[4]，但在人力資本水平高的地區(qū)，這一現(xiàn)象相反。伍青生和鐘展（2010）利用19家企業(yè)替職工繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)意愿的調(diào)查數(shù)據(jù)，實(shí)證分析了企業(yè)參與社會保險(xiǎn)繳費(fèi)意愿的影響因素，并提出政府的正向激勵(lì)措施如榮譽(yù)稱號或稅收優(yōu)惠等或者負(fù)向激勵(lì)政策如罰款、舉報(bào)等，能促進(jìn)企業(yè)積極為職工繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)。劉華（2006）指出缺乏法律保護(hù)和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)缺陷都是影響我國養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征繳難題的重要因素。

三、影響?zhàn)B老保險(xiǎn)覆蓋面的制度因素

Thompson（2006）認(rèn)為，造成我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面低的原因是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身存在的的碎片化問題、統(tǒng)籌層次低，地方政府權(quán)力過大。柳清瑞等（2009）也指出我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)應(yīng)充分結(jié)合我國的就業(yè)結(jié)構(gòu)和具體勞動(dòng)市場環(huán)境，否則將使政府喪失公信力，降低我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的效率。朱冬梅（2005）則認(rèn)為我國的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率過高，缺乏對企業(yè)和職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的相關(guān)激勵(lì)機(jī)制，這是導(dǎo)致我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度擴(kuò)面難的主要原因之一。顧文靜（2006）從供給和需求匹配的角度出發(fā)，認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)過高以及供求不平衡是導(dǎo)致不同所有制類型企業(yè)繳費(fèi)行為差異性的根本原因，將阻礙我國社會保險(xiǎn)制度的發(fā)展。申曙光等（2009）則指出，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)偏低也是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)“擴(kuò)面”工程中亟待解決的一個(gè)難題。張乃亭（2008）從當(dāng)前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度激勵(lì)機(jī)制出發(fā)，指出政府的激勵(lì)機(jī)制對我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的重要作用，它將避免在社會保險(xiǎn)費(fèi)繳納過程中企業(yè)和政府陷入囚徒困境的地步[5]，因此，完善我國社會保險(xiǎn)制度的關(guān)鍵是合理制定符合我國基本國情的的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水平。

四、決定養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的主體特征

從企業(yè)和職工角度分析，主要是通過從企業(yè)和職工的微觀特征與參保行為反映我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面的現(xiàn)狀。Nyland（2007）利用2234家企業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)實(shí)證研究了企業(yè)社會保險(xiǎn)參保率的影響因素，并發(fā)現(xiàn)企業(yè)設(shè)立年限和企業(yè)規(guī)模對企業(yè)社會保險(xiǎn)參保率有顯著正向影響。此外，行業(yè)類型和企業(yè)所有制類型對企業(yè)社會保險(xiǎn)參與行為也有一定的影響[6]。李雯錚、陳瑩（2008）從成本理論出發(fā)，認(rèn)為企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)直接關(guān)系到企業(yè)的盈利水平，降低了企業(yè)在市場競爭中的優(yōu)勢地位，因此企業(yè)不愿意繳納社會養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。劉華（2006）則指出部分企業(yè)和職工對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)行為具有認(rèn)識上的誤區(qū)，他們認(rèn)為逃避養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)是維護(hù)個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益的行為。Yutaka Horiba（2002）和Luchak（2004）從企業(yè)角度分析了企業(yè)盈利能力、企業(yè)規(guī)模、是否有工會、行業(yè)類型、邊際稅率等因素對企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與行為的影響，而Scott Yabiku（2000）則從個(gè)人角度研究了婚姻狀況、孩子數(shù)量、年齡以及性別等因素對個(gè)人社會養(yǎng)老保險(xiǎn)參保意愿的影響。Gillion和Turner （2002）等指出，繳費(fèi)能力、認(rèn)識誤區(qū)、對未來報(bào)酬的期望值、對現(xiàn)有社會保險(xiǎn)制度的滿意程度和偏好、政府的激勵(lì)機(jī)制等都會影響個(gè)體社會養(yǎng)老保險(xiǎn)參保行為。

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