論有限責(zé)任公司股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及適用

孫濤然

摘 要：對(duì)股東資格的認(rèn)定是解決公司各類(lèi)糾紛的基礎(chǔ)，為促進(jìn)公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，確定股東資格顯得尤為重要。對(duì)在認(rèn)定股東資格時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的原則進(jìn)行了分析，并對(duì)認(rèn)定股東資格時(shí)如何把握形式要件和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行了詳盡闡述，從而得出了進(jìn)行股東資格認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)對(duì)較常見(jiàn)的股東資格確認(rèn)糾紛進(jìn)行了分析適用。

關(guān)鍵詞：股東資格認(rèn)定 原則 形式要件 實(shí)質(zhì)要件

一、股東資格認(rèn)定的重要性

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有限責(zé)任公司的設(shè)立數(shù)量不斷增加，同時(shí)在對(duì)《公司法》修訂的過(guò)程中，為活躍經(jīng)濟(jì)，本著放寬進(jìn)入的條件，公司的設(shè)立門(mén)檻降低，簡(jiǎn)化了登記事項(xiàng)和登記條件，將注冊(cè)資本實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制，使得公司數(shù)量不斷增加。同時(shí)，有關(guān)有限責(zé)任公司各類(lèi)糾紛數(shù)量也日益增多，如股東資格確認(rèn)糾紛，股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛，股東名冊(cè)記載糾紛，股東權(quán)糾紛等，在這些糾紛中股東資格的認(rèn)定顯得尤為重要，股東資格的認(rèn)定是解決相關(guān)糾紛的基礎(chǔ)和關(guān)鍵所在。

如甲、乙共同設(shè)立了公司A，后甲乙發(fā)生糾紛，甲主張?jiān)O(shè)立公司A時(shí)，乙的出資均為甲進(jìn)行籌措并以乙的名義進(jìn)行的出資，雖然工商登記股東為甲和乙，但實(shí)際乙未實(shí)際履行出資義務(wù)，也沒(méi)有以股東身份參與公司治理，故請(qǐng)求法院確認(rèn)乙的股東權(quán)益為甲所有，對(duì)此應(yīng)如何認(rèn)定？

又如，甲、乙共同設(shè)立公司A，甲和乙的認(rèn)繳出資未全部進(jìn)行實(shí)繳，后公司A經(jīng)營(yíng)不善，欠債較多，被債權(quán)人丙訴至法院，并同時(shí)起訴甲和乙，要求甲乙履行出資義務(wù)，乙辯稱(chēng)其為公司A的名義出資人，實(shí)際出資及享有股東權(quán)益的為丁，應(yīng)由丁履行對(duì)公司A的出資義務(wù)，對(duì)此應(yīng)如何認(rèn)定？

上述糾紛在實(shí)踐中較為普遍，股東資格的不確定性勢(shì)必會(huì)影響公司長(zhǎng)期穩(wěn)定地發(fā)展，也不利于維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，這就更加凸顯了股東資格認(rèn)定的重要性。

二、股東資格的概念及取得

一般而言，有限責(zé)任公司的股東是在公司設(shè)立時(shí)和公司設(shè)立后通過(guò)合法方式取得公司股份并對(duì)公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。對(duì)于股東資格的概念和定義，在我國(guó)的各種法學(xué)家的論著中表述不太一致。但一般的觀點(diǎn)認(rèn)為，股東資格，又稱(chēng)股東地位，是投資人取得和行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)的基礎(chǔ)。

繼受取得，是指股東通過(guò)受讓或者以其他形式從公司原股東處繼受取得股東資格。繼受取得的方式包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得、贈(zèng)與取得、繼承取得、共有財(cái)產(chǎn)分割取得、離婚分割共同財(cái)產(chǎn)取得等。通過(guò)繼受取得方式取得公司股權(quán)，也不能違反法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。

成為公司股東后，根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，一般而言，應(yīng)具備或完成了以下要件：應(yīng)當(dāng)已經(jīng)按照章程規(guī)定向公司完成認(rèn)繳出資或?qū)嵗U出資（包括繼受取得）；應(yīng)當(dāng)以股東身份簽署了公司章程，已在公司章程中被記載為股東；應(yīng)當(dāng)已經(jīng)通過(guò)工商機(jī)關(guān)登記成為公司股東；應(yīng)當(dāng)已經(jīng)被載入公司的股東名冊(cè)；應(yīng)當(dāng)取得了公司簽發(fā)的出資證明書(shū)；應(yīng)當(dāng)已經(jīng)參與公司治理，享有股東權(quán)利及承擔(dān)股東義務(wù)。但是因?yàn)楣局卫砩系牟灰?guī)范或者股東個(gè)人的原因，實(shí)踐中即便已經(jīng)成為公司股東，能夠滿足上述全部要件的幾乎很少，增加了股東資格認(rèn)定的難度。

三、股東資格認(rèn)定的原則

（一）利益平衡原則

對(duì)于股東資格的認(rèn)定，不僅對(duì)公司內(nèi)部關(guān)系產(chǎn)生影響，也會(huì)對(duì)公司外部關(guān)系產(chǎn)生較大的影響。公司內(nèi)部關(guān)系一般是指公司與股東之間、股東與股東之間、受讓方與股東之間的關(guān)系。公司外部關(guān)系一般是指，公司與債權(quán)人之間關(guān)系。不管是公司內(nèi)部關(guān)系還是外部關(guān)系均會(huì)因股東資格的最終確定產(chǎn)生影響。這就要求在對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定時(shí)不僅要考慮股東及公司的利益，也要考慮外部債權(quán)人的利益，保護(hù)善意第三人的合法權(quán)益及債權(quán)人的合法權(quán)益，應(yīng)最大程度地協(xié)調(diào)各方利益，爭(zhēng)取達(dá)到各方利益的平衡，由此來(lái)對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定。

（二）維護(hù)公司秩序穩(wěn)定的原則

公司是獨(dú)立的法人主體，對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，公司自成立開(kāi)始因進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生各種法律行為。因此對(duì)股東資格認(rèn)定時(shí)應(yīng)考慮公司秩序的穩(wěn)定，維護(hù)交易的安全。

（三）公示主義原則

設(shè)立公司時(shí)應(yīng)當(dāng)將公司股東、公司注冊(cè)資本，認(rèn)繳及實(shí)繳情況進(jìn)行工商登記，工商登記的目的是為了保護(hù)不特定的第三人的合法權(quán)益，將公司的基本情況進(jìn)行公示。在對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定時(shí)，公示在外的基本情況是需要重要考慮的原則。

（四）禁止規(guī)避法律的原則

在公司設(shè)立及公司經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，某些主體由于受到相關(guān)法律的限制，不能以其自身的名義成為公司股東。為了達(dá)到成為公司股東的目的，該主體通過(guò)規(guī)避法律以代持或隱名的方式成為了公司實(shí)際的股東。這些規(guī)避法律的行為突破了法律的限制，為公司的穩(wěn)定及交易的安全帶來(lái)了隱患，在對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定時(shí)，應(yīng)對(duì)該類(lèi)行為加以禁止，既要維護(hù)法律規(guī)范，又要嚴(yán)懲該類(lèi)行為。

四、股東資格認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)

在遵循上述股東資格認(rèn)定的原則的基礎(chǔ)上，在實(shí)踐中進(jìn)行股東資格認(rèn)定時(shí)，是通過(guò)物化的相關(guān)證據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行認(rèn)定，通常認(rèn)為分為形式主義標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)。所謂形式主義標(biāo)準(zhǔn)，是指依托外在形式來(lái)對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定，一般包括公司章程、工商行政管理部門(mén)對(duì)股東的工商登記，股東名冊(cè)等形式要件；實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)，則更關(guān)注于實(shí)質(zhì)上是否應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為公司的股東，一般包括是否對(duì)公司實(shí)際出資，出資證明書(shū)，實(shí)際享有股東權(quán)利等實(shí)質(zhì)要件。之所以對(duì)形式要件和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行區(qū)分，是因?yàn)樵趯?shí)踐中，因公司治理的不規(guī)范及執(zhí)行法律規(guī)定時(shí)的不嚴(yán)謹(jǐn)，股東既符合形式要件又符合實(shí)質(zhì)要件的為少數(shù)，而且形式要件和實(shí)質(zhì)要件經(jīng)常發(fā)生沖突，這也是需要對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定的重要原因。通過(guò)對(duì)形式要件和實(shí)質(zhì)要件的分析才能對(duì)股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)識(shí)的更加清晰，更能有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)股東資格的認(rèn)定。（一）公司章程；（二）股東名冊(cè)；（三）工商登記；（四）實(shí)際出資；（五）出資證明書(shū)；（六）實(shí)際享有股東權(quán)利。

綜上所述，通過(guò)上述對(duì)形式要件和實(shí)質(zhì)要件的分析，在不同的法律關(guān)系及不同情形之下，單獨(dú)任何一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)均不能成為認(rèn)定股東資格的決定性標(biāo)準(zhǔn)或證據(jù)。在對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分內(nèi)部關(guān)系及外部關(guān)系，所謂內(nèi)部關(guān)系是指不涉及外部第三人的情況下，公司與股東，或者股東與股東之間因是否具有股東資格發(fā)生爭(zhēng)議；所謂外部關(guān)系是指對(duì)股東資格發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，涉及到外部第三人，通常為第三人與股東、公司產(chǎn)生了爭(zhēng)議或糾紛。

在內(nèi)部關(guān)系的情況下，筆者認(rèn)為，形式主義標(biāo)準(zhǔn)下的各形式要件在認(rèn)定股東資格時(shí)具有同等的效力，并且形式主義標(biāo)準(zhǔn)僅應(yīng)作為參考，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)，追尋當(dāng)事人之間的真實(shí)意思表示，根據(jù)實(shí)際的事實(shí)情況來(lái)對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定。在外部關(guān)系的情況下，因存在外部第三人，形式主義標(biāo)準(zhǔn)因具有公示效力和外觀主義，形式主義標(biāo)準(zhǔn)就顯得尤為重要，為保護(hù)善意第三人，在對(duì)股東資格進(jìn)行確認(rèn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以工商登記、公司章程的記載為準(zhǔn)。但應(yīng)注意的時(shí)，在存在第三人的情況下，應(yīng)當(dāng)區(qū)分第三人是否為善意，筆者認(rèn)為如第三人在非善意的情況下，已經(jīng)失去的對(duì)第三人進(jìn)行保護(hù)的事實(shí)根據(jù)和法律依據(jù)，仍然需要探究當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，而對(duì)股東資格進(jìn)行確定。

五、股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的適用情形

通過(guò)對(duì)股東資格認(rèn)定時(shí)應(yīng)遵循的原則和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的分析，由此可見(jiàn)對(duì)待實(shí)踐中存在的不同情形，應(yīng)對(duì)上述原則和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行具體的適用。在股東資格確認(rèn)糾紛中，經(jīng)常出現(xiàn)的幾種情形，就可根據(jù)上述股東資格認(rèn)定的原則及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行具體的適用。

（一）隱名股東

隱名股東是指在設(shè)立公司或向公司進(jìn)行增資時(shí)借用他人名義或者以他人名義進(jìn)行出資，將他人之名稱(chēng)記載于股東名冊(cè)、公司章程并進(jìn)行工商登記。從上述形式主義標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，股東并不是隱名的股東，但是筆者認(rèn)為在具體確認(rèn)股東資格時(shí)應(yīng)區(qū)分不同的情形進(jìn)行認(rèn)定。出現(xiàn)隱名股東和名義股東的原因一般分為兩大類(lèi)，一類(lèi)系為規(guī)避法律規(guī)定而進(jìn)行的隱名，另一類(lèi)系為公司的正常經(jīng)營(yíng)或其他原因而進(jìn)行的隱名，并不違反相關(guān)法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。對(duì)于為規(guī)避法律規(guī)定的隱名行為，運(yùn)用上述禁止規(guī)避法律的原則，因違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定，對(duì)隱名股東和名義股東簽署的相關(guān)協(xié)議會(huì)產(chǎn)生無(wú)效的法律后果，隱名股東一般也就不會(huì)具有股東資格。

對(duì)于并不違反法律規(guī)定的隱名行為，應(yīng)區(qū)分不同的情形對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定。如股東資格糾紛發(fā)生在隱名股東和名義股東之間，雖然名義股東符合形式主義標(biāo)準(zhǔn)，但是應(yīng)當(dāng)追尋股東之間的真實(shí)意思表示，認(rèn)定隱名股東和名義股東之間簽署的相關(guān)協(xié)議，合法有效，確認(rèn)隱名股東應(yīng)有的股東地位。當(dāng)然隱名股東成為股東應(yīng)當(dāng)取得有限責(zé)任公司過(guò)半數(shù)股東的同意和認(rèn)可才能擁有其股東資格。

《最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》第二十四條對(duì)此進(jìn)行了明確，對(duì)產(chǎn)生于隱名股東與名義股東之間的糾紛予以明確規(guī)定，并不考慮形式主義要件，而是要采取實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)追尋當(dāng)事人之間的真實(shí)意思表示。

但是，如果股東資格確認(rèn)糾紛發(fā)生在名義股東與外部善意第三人之間則另當(dāng)別論，善意第三人根據(jù)公司公示有理由相信登記在工商文件中或記載于公司章程中的主體即為公司股東，此時(shí)因出現(xiàn)外部善意第三人，為保護(hù)善意第三人的合法權(quán)益，應(yīng)以形式主義標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)，確認(rèn)名義股東的股東資格?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》第二十六條對(duì)此進(jìn)行了明確，對(duì)在公司外部關(guān)系中認(rèn)定股東資格時(shí)以形式主義標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，應(yīng)保護(hù)債權(quán)人或善意第三人的合法權(quán)益，當(dāng)然涉及到追償時(shí)，因又回到了公司內(nèi)部關(guān)系中，則要以真實(shí)意思表示為準(zhǔn)的實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。

（二）冒名股東

冒名股東是指在設(shè)立公司時(shí)或向公司進(jìn)行增資時(shí)盜用他人名義或以根本不存在的人的名義進(jìn)行出資，將他人名稱(chēng)記載于公司章程、工商登記中。在盜用他人名義的情況下，被冒名者根本不知道自己已經(jīng)成為公司股東，更無(wú)從談起成為公司股東的真實(shí)意思表示，冒名者違反法律規(guī)定侵犯了被冒名者的合法權(quán)益，此時(shí)不僅在公司內(nèi)部關(guān)系中，即使在公司外部關(guān)系中亦應(yīng)維護(hù)被冒名者的合法權(quán)益，不應(yīng)簡(jiǎn)單采取形式主義標(biāo)準(zhǔn)來(lái)認(rèn)定股東資格，應(yīng)由冒名者對(duì)內(nèi)對(duì)外來(lái)承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于冒名者是否能夠具有股東資格，則要考慮是否規(guī)避了法律的禁止性規(guī)定，公司其他過(guò)半數(shù)股東是否同意來(lái)進(jìn)行認(rèn)定。在以根本不存在的人的名義進(jìn)行出資的情況下，更無(wú)法認(rèn)定不存在的人的真實(shí)意思表示，不管是內(nèi)部關(guān)系還是外部關(guān)系都應(yīng)由冒名者來(lái)承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于冒名者是否具有股東資格時(shí)應(yīng)考慮的因素與上一情形相同?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》第二十八條對(duì)此進(jìn)行了明確，在冒名的情況下不能以形式主義標(biāo)準(zhǔn)來(lái)認(rèn)定股東資格，實(shí)際仍然是從實(shí)質(zhì)主義標(biāo)準(zhǔn)下得出的結(jié)論，保護(hù)了當(dāng)事人的合法權(quán)益。

綜上，通過(guò)對(duì)上述兩種比較常見(jiàn)的股東資格確認(rèn)糾紛的分析來(lái)看，雖然實(shí)踐中情況較為復(fù)雜，但是萬(wàn)變不離其宗，把握好認(rèn)定股東資格的原則和標(biāo)準(zhǔn)，就可以從各種復(fù)雜的表象中對(duì)股東資格進(jìn)行認(rèn)定。

參考文獻(xiàn)：

[1]江蘇省高級(jí)人民法院民二庭：《有限責(zé)任公司股東資格的認(rèn)定》，載《法律適用》2002年第12期