國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)參保期研究及啟示

■文／趙巍巍

國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)參保期研究及啟示

■文／趙巍巍

與退休年齡一樣，參保期是參保人員領(lǐng)取養(yǎng)老金的主要條件之一，也是計(jì)發(fā)養(yǎng)老金待遇的重要參數(shù)之一。參保期，因各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式不同，包括繳費(fèi)期、服務(wù)期或者居住年限，以及視同繳費(fèi)期。無(wú)論是針對(duì)企業(yè)雇員還是公職人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，都有參保期限的規(guī)定。參保期有按年、按季度、按月、按周、按天、按收入積分等多種規(guī)定形式，大多數(shù)國(guó)家采取按年的規(guī)定形式，即參保年限。

普設(shè)期限 長(zhǎng)短各異

對(duì)于實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家，絕大多數(shù)國(guó)家的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中都有領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低繳費(fèi)期規(guī)定，一些國(guó)家有領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費(fèi)期規(guī)定。

最低繳費(fèi)期。這是養(yǎng)老金待遇領(lǐng)取條件之一，是領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低門(mén)檻。如果達(dá)不到這個(gè)門(mén)檻，就無(wú)法領(lǐng)取養(yǎng)老金。一些國(guó)家規(guī)定，達(dá)不到最低繳費(fèi)期可以返還部分個(gè)人繳費(fèi)或者領(lǐng)取一次性待遇，如日本、韓國(guó)、墨西哥、中國(guó)等。

各個(gè)國(guó)家最低繳費(fèi)期的規(guī)定不同，從無(wú)門(mén)檻、3個(gè)月、1年，到30年不等（見(jiàn)附表）。多數(shù)國(guó)家的最低繳費(fèi)期在10—20年。從權(quán)利與義務(wù)的角度來(lái)說(shuō)，最低繳費(fèi)年限的設(shè)置有助于人們認(rèn)識(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)中權(quán)利與義務(wù)的相互關(guān)系，使應(yīng)參保人積極參保繳費(fèi)，從而擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，提高基金的征繳率，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累額。

全額養(yǎng)老金繳費(fèi)期。“全額養(yǎng)老金”的概念，是相對(duì)部分養(yǎng)老金或者減額養(yǎng)老金來(lái)說(shuō)的，通常指某些國(guó)家定額發(fā)放的、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，像英國(guó)的國(guó)家基本養(yǎng)老金，日本、韓國(guó)的國(guó)民年金，荷蘭、挪威的全民養(yǎng)老金等，都是國(guó)家每年規(guī)定一個(gè)具體的額度，繳費(fèi)達(dá)到規(guī)定的年限，就可以獲得這個(gè)定額養(yǎng)老金，如果達(dá)不到規(guī)定的年限，則獲得減額的養(yǎng)老金或者部分養(yǎng)老金。其概念內(nèi)涵后來(lái)被學(xué)界延伸了，對(duì)于實(shí)現(xiàn)目標(biāo)替代率獲得的養(yǎng)老金也視作全額養(yǎng)老金，如法國(guó)、德國(guó)等較長(zhǎng)年限養(yǎng)老金。因此，“全額養(yǎng)老金繳費(fèi)期”可以看作是要享受某一定額度養(yǎng)老金或者實(shí)現(xiàn)目標(biāo)替代率需要滿(mǎn)足的最高繳費(fèi)期。

全額養(yǎng)老金繳費(fèi)期的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)通常與本國(guó)就業(yè)人群平均職業(yè)周期相近，即勞動(dòng)者從開(kāi)始進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)到法定退休年齡的平均期限。領(lǐng)取全額養(yǎng)老金或長(zhǎng)期繳費(fèi)年限養(yǎng)老金的繳費(fèi)期都較長(zhǎng)，一般為30—40年之間，如英國(guó)35年，荷蘭、挪威、盧森堡、丹麥40年；也有部分歐洲國(guó)家預(yù)期壽命長(zhǎng)、人口老齡化程度高，受人口老齡化和高福利影響，超過(guò)40年，如法國(guó)將近42年，比利時(shí)45年，瑞士男44年、女43年。

不斷調(diào)整 增多減少

繳費(fèi)期對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金水平及整個(gè)制度的基金平衡發(fā)揮著重要作用，它既是個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件之一，也作為重要參數(shù)參與待遇的計(jì)算，更影響著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累。受人口老齡化的影響，繳費(fèi)期作為一項(xiàng)重要參數(shù)也在不斷調(diào)整。

繳費(fèi)期發(fā)揮著“門(mén)檻”的作用。繳費(fèi)期與養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡（或退休年齡）一起，構(gòu)成了參保人員領(lǐng)取待遇的主要條件。通常只有達(dá)到規(guī)定的最低繳費(fèi)期和退休年齡，才能夠享受養(yǎng)老金。為控制參保人提前退休，部分國(guó)家設(shè)置了提前退休需要滿(mǎn)足的繳費(fèi)期，如盧森堡規(guī)定65歲退休需要參保120個(gè)月，60歲退休則需要參保480個(gè)月且其中有120個(gè)月繳費(fèi)期，57歲退休需要有480個(gè)月繳費(fèi)期。德國(guó)目前法定退休年齡是65歲零4個(gè)月，但是可以63歲提前領(lǐng)取養(yǎng)老金，前提是繳費(fèi)期達(dá)35年。對(duì)于特殊崗位或者職業(yè)的，可以享受低于正常規(guī)定的繳費(fèi)期，如智利規(guī)定艱苦條件下的崗位，最低繳費(fèi)期10年即可（正常規(guī)定20年）。

繳費(fèi)期發(fā)揮著制度的激勵(lì)作用。通常，影響參保人退休后的養(yǎng)老金水平的主要因素是繳費(fèi)基數(shù)（工資收入）和繳費(fèi)期。大多數(shù)國(guó)家都將繳費(fèi)期作為待遇計(jì)發(fā)的重要參數(shù)。繳費(fèi)期越長(zhǎng)，養(yǎng)老金待遇水平相對(duì)越高。將繳費(fèi)期作為激勵(lì)條件之一，是為了鼓勵(lì)人們多工作、長(zhǎng)繳費(fèi)，客觀上可以促進(jìn)就業(yè)。對(duì)于實(shí)行全額養(yǎng)老金的國(guó)家，超過(guò)最低繳費(fèi)期但不足領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費(fèi)期，將獲得減額的基本養(yǎng)老金，通常按一定比例減少。如日本規(guī)定，繳費(fèi)超過(guò)25年但不滿(mǎn)40年，領(lǐng)取的國(guó)民年金給付額則相應(yīng)減少，如果參保只有25年，其待遇就相當(dāng)于全額養(yǎng)老金的六折。韓國(guó)規(guī)定，國(guó)民年金繳費(fèi)期滿(mǎn)10年不足20年，享受減額的基本養(yǎng)老金，比例為基本養(yǎng)老金的50%—95%之間。法國(guó)規(guī)定，未達(dá)到領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限而退休者，每提前1年養(yǎng)老金將減少5%；對(duì)于1953年后出生的人，養(yǎng)老金最高可減少25%。荷蘭和盧森堡領(lǐng)取全額養(yǎng)老金繳費(fèi)年限需要40年，不足40年，每減少1年，領(lǐng)取養(yǎng)老金荷蘭將減少2%，盧森堡減少2.5%。

有些國(guó)家雖然沒(méi)有全額養(yǎng)老金及相應(yīng)繳費(fèi)期的規(guī)定，但是將繳費(fèi)年限納入計(jì)發(fā)辦法中予以體現(xiàn)，最典型的就是美國(guó)。美國(guó)的養(yǎng)老金是從一個(gè)人21歲起至66歲退休止，取其中最高的35年平均調(diào)節(jié)年薪進(jìn)行計(jì)算的，如果工作不足35年，那些沒(méi)有收入的(即沒(méi)有繳納社會(huì)保障稅)年度的年薪按0年薪計(jì)算，總共計(jì)算35年的平均調(diào)節(jié)年薪；所以，工作年限越少，平均調(diào)節(jié)年薪就越低。參保人員若想獲得高的平均調(diào)節(jié)年薪及高的養(yǎng)老金，就要積極就業(yè)、繳費(fèi)。

最低繳費(fèi)年限的設(shè)置都不是很高，很少調(diào)整。各國(guó)最低繳費(fèi)年限的設(shè)置都不是很高，10—20年之間的居多。最低繳費(fèi)年限是領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低門(mén)檻，不宜設(shè)置太高也不宜設(shè)置太低，設(shè)置合理既可以突出社會(huì)保險(xiǎn)公平性，確保那些就業(yè)不穩(wěn)定的人員退休后可以獲得一份養(yǎng)老金，也可以鼓勵(lì)勞動(dòng)者積極就業(yè)，履行繳費(fèi)義務(wù)。通常，最低繳費(fèi)年限作為“門(mén)檻”，一經(jīng)設(shè)置很少有調(diào)整變動(dòng)的情況。

國(guó)際上，繳費(fèi)期的設(shè)置和調(diào)整與本國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度模式、人口老齡化程度、待遇水平、就業(yè)狀況等因素密切相關(guān)，有些國(guó)家在逐步延長(zhǎng)領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費(fèi)期，但極個(gè)別國(guó)家在降低最低繳費(fèi)期。改革和發(fā)展趨勢(shì)如下：

第一，逐步提高全額養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限。通常將提高全額養(yǎng)老金繳費(fèi)年限作為應(yīng)對(duì)人口老齡化的手段之一。有些學(xué)者提到的國(guó)外延長(zhǎng)繳費(fèi)年限，實(shí)際指的是全額養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限。例如，西班牙從2013年起以每年延長(zhǎng)3個(gè)月方式，將領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限由35年逐步提高到2027年的38年零6個(gè)月。法國(guó)從2014年起，由165個(gè)季度逐步提高到2035年172個(gè)季度。英國(guó)2010年后，將領(lǐng)取全額國(guó)家基本養(yǎng)老金的年限降低為30年（男女統(tǒng)一），建立新的國(guó)家基本養(yǎng)老金后需要滿(mǎn)足35年。另外，有些國(guó)家逐步增加提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的繳費(fèi)期。比利時(shí)規(guī)定，享受提前退休待遇的繳費(fèi)期由2013年的38年逐步提高到2016年的40年。

各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)最低繳費(fèi)年限規(guī)定

第二，個(gè)別國(guó)家降低了最低繳費(fèi)年限。最典型的是日本。2012年前，厚生年金的最低繳費(fèi)年限為25年，由于門(mén)檻過(guò)高，一些家庭婦女、失業(yè)者難以獲得厚生年金的領(lǐng)取資格，索性放棄就業(yè)；為了鼓勵(lì)這部分群體就業(yè)，日本從2012年起將領(lǐng)取厚生年金的最低繳費(fèi)年限降為10年，并且計(jì)劃從2017年8月，也將國(guó)民年金最低繳費(fèi)年限由25年降低到10年。

第三，個(gè)別國(guó)家逐步統(tǒng)一男女繳費(fèi)期。英國(guó)實(shí)行新的國(guó)家基本養(yǎng)老金后，將原來(lái)的最低繳費(fèi)年限由男性11年、女性10年統(tǒng)一調(diào)整為男女均10年。波蘭計(jì)劃到2022年，將女性21年最低繳費(fèi)期逐步提高到25年，與男性統(tǒng)一。

借鑒經(jīng)驗(yàn) 長(zhǎng)短相宜

1951年我國(guó)試行的《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》規(guī)定，享受退休金的最低條件是參加工作10年以上。1997年國(guó)務(wù)院改革企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，將按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的最低繳費(fèi)年限規(guī)定為15年?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與個(gè)人繳費(fèi)掛鉤，多繳多得，長(zhǎng)繳多得。從制度設(shè)計(jì)上，我國(guó)繳費(fèi)年限的設(shè)定符合國(guó)際普遍做法，既不偏高也不偏低，發(fā)揮的功能與其他國(guó)家基本一致。借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和改革趨勢(shì)，有利于完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

適度延長(zhǎng)最低繳費(fèi)年限有可行性，但不宜過(guò)高。從勞動(dòng)者職業(yè)生涯期角度看，適度提高15年的最低繳費(fèi)年限有可行性。從一個(gè)人的生命周期看，在目前的教育條件下，一般是24歲之前為學(xué)習(xí)階段，25－60歲為工作階段，60－80歲左右為老年生活階段。在有勞動(dòng)能力、參加工作的平均35年時(shí)間內(nèi)，應(yīng)當(dāng)保持持續(xù)繳費(fèi)狀態(tài)，積攢領(lǐng)取養(yǎng)老金權(quán)益。相對(duì)于大多數(shù)人的從業(yè)生涯，很多人的工齡都可以達(dá)到二三十年，15年的最低繳費(fèi)期很容易實(shí)現(xiàn)，也使得相當(dāng)一部分人員斷保后不立即接續(xù)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，等臨近退休前幾年再重新開(kāi)始繳費(fèi)，以補(bǔ)足15年的繳費(fèi)年限，致使基金積累較少。特別是隨著人口預(yù)期壽命延長(zhǎng)，享受養(yǎng)老金的時(shí)間拉長(zhǎng)，不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的長(zhǎng)期平衡。適度提高繳費(fèi)年限，更可以使參保人在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)均衡繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。

盡管最低繳費(fèi)年限有提高的可行性，但作為享受養(yǎng)老金的“門(mén)檻”，最低繳費(fèi)年限不宜設(shè)置過(guò)高，要低于大多數(shù)人的平均職業(yè)周期，要考慮到靈活就業(yè)人員、自由職業(yè)者等群體的就業(yè)狀況。從國(guó)際上看，作為最低繳費(fèi)年限，我國(guó)15年的規(guī)定已經(jīng)不低。社會(huì)保險(xiǎn)首先要強(qiáng)調(diào)公平性，讓所有從業(yè)人員都有公平機(jī)會(huì)參加社會(huì)保險(xiǎn)，滿(mǎn)足規(guī)定條件后享受待遇。對(duì)于固定職業(yè)者而言，每月按時(shí)從工資里繳費(fèi)直到退休，一般參保期都應(yīng)該超過(guò)15年。伴隨經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，不穩(wěn)定就業(yè)的人員逐漸增多，這些人工作靈活機(jī)動(dòng)，收入不穩(wěn)定，如果最低繳費(fèi)年限設(shè)置太高，很大一部分自謀職業(yè)者、農(nóng)民工以及就業(yè)困難人員的累計(jì)工作年限可能達(dá)不到規(guī)定的繳費(fèi)年限，退休時(shí)無(wú)法獲得基本保障，將陷入老年貧困。

綜合考慮，建議擇時(shí)、適度延長(zhǎng)最低繳費(fèi)年限，但不宜過(guò)長(zhǎng)。

充分發(fā)揮繳費(fèi)年限的激勵(lì)作用。從國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)看，繳費(fèi)年限發(fā)揮著制度的激勵(lì)作用，特別是實(shí)行全額養(yǎng)老金的國(guó)家，要想實(shí)現(xiàn)退休后較高的替代率，就需要繳費(fèi)的時(shí)間更長(zhǎng)，否則就只能享受減額的養(yǎng)老金。我國(guó)現(xiàn)行制度規(guī)定，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年，養(yǎng)老金水平可增加1%，但是實(shí)踐證明這種計(jì)發(fā)辦法發(fā)揮的激勵(lì)作用有限。建議完善計(jì)發(fā)辦法，按照繳費(fèi)年限區(qū)間增加計(jì)發(fā)比例，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，待遇越高，增強(qiáng)參保繳費(fèi)吸引力。比如，西班牙公共養(yǎng)老金繳費(fèi)年限滿(mǎn)15年的，可領(lǐng)取計(jì)發(fā)基數(shù)50%的養(yǎng)老金；滿(mǎn)16—25年的，每多繳一年養(yǎng)老金增加3%；滿(mǎn)26—35年的，每多繳一年養(yǎng)老金增加2%。值得參考和借鑒。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，相比延長(zhǎng)最低繳費(fèi)年限，進(jìn)一步加強(qiáng)繳費(fèi)年限“長(zhǎng)繳多得”的激勵(lì)機(jī)制更易被參保人接受。另外，建議完善我國(guó)現(xiàn)行待遇調(diào)整機(jī)制。“12連調(diào)”取得一定成效，但也導(dǎo)致許多地區(qū)出現(xiàn)繳費(fèi)年限短、基數(shù)低以及一次性躉繳15年納入制度的退休人員經(jīng)過(guò)待遇調(diào)整后，獲得的養(yǎng)老金高于繳費(fèi)年限長(zhǎng)、數(shù)額高但較遲退休人員，有失制度規(guī)則和公平，影響了繳費(fèi)年限“長(zhǎng)繳多得”機(jī)制的發(fā)揮。

加強(qiáng)政策宣傳和解釋。我國(guó)是收入關(guān)聯(lián)型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，待遇水平與參保者工資收入、繳費(fèi)年限都相關(guān)，沒(méi)有全額養(yǎng)老金及相應(yīng)繳費(fèi)年限的概念。但實(shí)際上，在我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度計(jì)發(fā)辦法中，已經(jīng)體現(xiàn)了全額養(yǎng)老金繳費(fèi)年限的理念，根據(jù)2005年養(yǎng)老保險(xiǎn)改革時(shí)的制度設(shè)計(jì)，一個(gè)按照社會(huì)平均工資累計(jì)繳費(fèi)35年的退休者（60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為139個(gè)月），目標(biāo)替代率達(dá)到59.2%左右。在退休年齡保持不變的情況下，一個(gè)人要想獲得近60%的替代率，需要按照社會(huì)平均工資累計(jì)繳費(fèi)35年。這就是國(guó)家規(guī)定的要獲得59.2%的目標(biāo)替代率所要求的年限，也符合我國(guó)勞動(dòng)者平均職業(yè)生涯期，類(lèi)似于全額養(yǎng)老金繳費(fèi)年限。因此，是否另行引入全額養(yǎng)老金及相應(yīng)繳費(fèi)年限的概念值得商榷和研究，建議加強(qiáng)宣傳，讓人們明白，僅繳費(fèi)15年是達(dá)不到預(yù)期待遇水平的，只有繳費(fèi)達(dá)到35年，才可以實(shí)現(xiàn)更高的養(yǎng)老金水平，鼓勵(lì)人們長(zhǎng)繳費(fèi)?！?/p>

作者單位：人社部社保所

近日，《工傷康復(fù)》編委會(huì)議在江蘇宜興九如城康復(fù)醫(yī)院舉行。該書(shū)是人民衛(wèi)生出版社“康復(fù)醫(yī)學(xué)叢書(shū)”項(xiàng)目之一，由廣東省工傷康復(fù)中心、宜興九如城康復(fù)醫(yī)院共同承辦，國(guó)家公務(wù)員局原副局長(zhǎng)陳剛、廣東省工傷康復(fù)中心主任暨宜興九如城康復(fù)醫(yī)院名譽(yù)院長(zhǎng)唐丹擔(dān)任主編。（向春華）