被否市場經(jīng)濟身份，我們該如何應(yīng)對？

□ 山東財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)教授 博士 本刊特約評論員 李德荃

2001年，我國以“非市場經(jīng)濟國家”的身份正式加入世界貿(mào)易組織(WTO)。根據(jù)當(dāng)時我國與世貿(mào)組織簽署的加入世貿(mào)議定書，自2016年12月11日起，我國將自動獲得全球貿(mào)易規(guī)則下的市場經(jīng)濟國家地位。但美歐日等世界主要經(jīng)濟體卻遲遲不肯認可。今年11月中旬，美國政府向日內(nèi)瓦WTO總部提交文件，正式拒絕給予我國市場經(jīng)濟體的待遇。結(jié)合2016年5月歐盟議會通過的一項關(guān)于我國市場經(jīng)濟地位問題的非立法性決議，可以預(yù)期歐日等世界主要經(jīng)濟體也會陸續(xù)正式采取與美國相同的立場。

一般地說，當(dāng)一個來自市場經(jīng)濟體的企業(yè)遭受反傾銷調(diào)查時，指控方將核查該出口企業(yè)產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本。但設(shè)若一個企業(yè)被認定來自于非市場經(jīng)濟體，則啟動反傾銷調(diào)查的進口國政府將依照“第三替代國”原則來核定其產(chǎn)品的合理成本和價格?？v觀幾十年來我國出口企業(yè)遭遇的反傾銷調(diào)查案件，進口國選定的第三替代國多為新加坡、印度、墨西哥等國家。

關(guān)于一個具有對外經(jīng)濟往來關(guān)系的經(jīng)濟體是否屬于市場經(jīng)濟體，美國商務(wù)部的認定標準主要有六個：一是貨幣的可兌換程度；二是勞資雙方進行工資談判的自由程度；三是設(shè)立合資或外資企業(yè)的自由程度；四是政府對生產(chǎn)成本的控制程度；五是政府對資源分配、企業(yè)產(chǎn)出和價格決策的控制程度；六是商業(yè)部認定的其他判斷因素。

而歐盟則主要有五條判定標準：一是價格、成本與投入是否由市場機制所決定；二是企業(yè)是否建立健全符合國際標準的會計制度與賬簿體系；三是企業(yè)的生產(chǎn)成本與金融狀況是否遭受非市場因素的制約或歪曲，企業(yè)是否有向國外轉(zhuǎn)移利潤或資本的自由，企業(yè)是否有決定出口價格和出口數(shù)量的自由；四是確保破產(chǎn)法及財產(chǎn)法適用于企業(yè)；五是匯率變化是否由市場供求決定。

歸納起來說，設(shè)若排除政治與經(jīng)濟的自私心理這層因素，純粹從專業(yè)的角度來觀察，則美國和歐盟判斷市場經(jīng)濟體的核心標準其實只有一個，那就是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為的發(fā)生、成本與價格的生成是否完全由市場供求力量決定，企業(yè)的行為是否受到破產(chǎn)法等國際公認法律法規(guī)的有效約束，是否遭受到政府政策的制約、扭曲或干預(yù)。

需要指出的是，即便是在一個公認的市場經(jīng)濟體中，政府也有可能采取稅收、補貼或者其他行政與法律的措施來影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、成本與價格。因此WTO成員國真正在意的是，某一個與其本國企業(yè)存在競爭關(guān)系的貿(mào)易伙伴國企業(yè)是否是一個正常的、公平的市場行為主體。設(shè)若該WTO成員國認定一個外國企業(yè)確實在一個公平的環(huán)境下與本國企業(yè)開展市場競爭，則將賦予該進口企業(yè)以“市場導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)”的地位。在這里，所謂公平的環(huán)境指的主要就是該外國企業(yè)沒有享受其本國政府的稅收優(yōu)惠、價格補貼，并且不享有本國其他行政與法律制度方面的獨有便利。

因此，美國之所以認定我國不是一個市場經(jīng)濟體，其本意是認為我國的出口企業(yè)享受了稅收優(yōu)惠、價格補貼以及其他行政與法律制度方面的便利，從而在與美國企業(yè)的競爭中獲得了“不公平”的優(yōu)勢，并且這種情況具有系統(tǒng)性或普遍性。美國的本意應(yīng)該并非是要否認我國實行的是市場經(jīng)濟制度這一事實。明白了這一層邏輯，也就能明白為什么即便像美國這樣公認的市場經(jīng)濟體，其出口企業(yè)也時常遭受其他國家企業(yè)的反傾銷或反補貼指控，而且美國出口企業(yè)勝訴的概率并不比我國高多少。

自改革開放以來，我國出口企業(yè)從來就是以出身于非市場經(jīng)濟國家的身份來參與國際競爭的。換句話說，我們本來就身處這樣的國際競爭環(huán)境。這樣一種狀況對我國來說到底是利大于弊呢，抑或相反？這著實是一件見仁見智的事情。但一個不爭的事實是，正是在這樣的一個國際競爭環(huán)境下，我國由經(jīng)濟實力相對弱小的國家一躍成為當(dāng)今世界第一大國際貿(mào)易國、第二大經(jīng)濟體、第三大資本輸出國。設(shè)若美歐日等世界主要經(jīng)濟體承認我國的市場經(jīng)濟體地位，這有可能意味著今后我國企業(yè)遭受反傾銷調(diào)查的可能性降低，但這絕不意味著我國今后的國際競爭環(huán)境就會顯著改善，因為我們的國際貿(mào)易競爭對手一定會另辟蹊徑，想盡辦法尋找別的理由來壓制或抵消我國企業(yè)的國際競爭力。而如今它們不承認我國的市場經(jīng)濟體地位，這也只是意味著我國企業(yè)的國際競爭環(huán)境一如既往，并不意味著我們的國際競爭環(huán)境將趨于惡化。

筆者認為，美歐日等國家不肯給予我國市場經(jīng)濟體地位的事實并不意味著它們在政治與社會的層面上歧視我們。恰恰相反，這是它們把我國企業(yè)視作強大競爭對手之后的自然反應(yīng)。除此之外，也不能排除這些國家試圖將其作為在國際經(jīng)濟與政治的諸多事務(wù)中與我國討價還價的籌碼。因此，一方面，我國應(yīng)利用WTO機制訴訟這些國家的行為。在這一過程中，我國應(yīng)將認可市場經(jīng)濟體與取消第三替代國的做法分割開來，首先爭取廢止針對我國的替代國做法。另一方面，我國應(yīng)著手與這些國家談判協(xié)商，討價還價，以爭取有利于我國的利益交換。我國應(yīng)該首先爭取那些與我國的經(jīng)濟競爭關(guān)系相對緩和的國家認可我國的市場經(jīng)濟體地位，以便盡可能地孤立美歐日，凸顯其不合時宜。

與此同時，隨著我國經(jīng)濟的逐步成熟以及產(chǎn)業(yè)調(diào)整與升級的順利發(fā)展，我國有必要進一步理順市場機制與政府調(diào)控之間的關(guān)系，完善市場運行機制與法律體系建設(shè)，以便使得我國的市場經(jīng)濟運行機制逐步與世界發(fā)達經(jīng)濟體接軌，從而最終完成我國市場經(jīng)濟體制改革的目標。屆時，其他經(jīng)濟體自然也就喪失了繼續(xù)否認我國市場經(jīng)濟體地位的理由。

當(dāng)然了，考慮到我國企業(yè)在國際市場上日益強勁的競爭力，即使其他經(jīng)濟體都認可我國的市場經(jīng)濟體地位，我國企業(yè)遭受反傾銷調(diào)查的可能性也不一定就會大幅下降，勝訴率也不一定會顯著提高，只是不再適用第三替代國原則罷了。這是因為，即便像被普遍視為市場經(jīng)濟體的美國、日本、韓國等國家，其企業(yè)在應(yīng)付反傾銷訴訟時的勝訴率也不超過40%。況且基于現(xiàn)有的國際經(jīng)驗，對于一個來自于被認可為市場經(jīng)濟體的企業(yè)來說，盡管其遭受反傾銷調(diào)查的可能性降低，但遭受反補貼調(diào)查的可能性卻大增。

因此，就出口企業(yè)來說，無論我國是否被認可為市場經(jīng)濟體，都應(yīng)該主動出擊，修煉好內(nèi)功，設(shè)法迫使國際競爭對手認可我們屬于市場導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)。根據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)驗，一旦被卷入反傾銷調(diào)查，進口國政府一定會調(diào)查涉案企業(yè)的所有制性質(zhì)以及相關(guān)行業(yè)受國家控制的程度。與此同時，還會調(diào)查涉案企業(yè)的采購過程、原材料來源、產(chǎn)品成本構(gòu)成、人工使用方式、經(jīng)營決策流程、產(chǎn)品銷售、資金獲得以及外匯兌換方面是否受到國家的干預(yù)等。為此，出口企業(yè)的一切經(jīng)濟往來活動都必須做到憑證齊全、賬目完整、勾稽關(guān)系清楚，并且經(jīng)過獨立審計。這就要求我們的出口企業(yè)盡可能地規(guī)范自己的會計體系與內(nèi)部控制制度，企業(yè)的管理體制與決策流程應(yīng)該盡可能地與國際慣例接軌。