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    簡析商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心運營管理

    2017-04-07 18:58:44顧文祺
    商業(yè)經(jīng)濟 2017年4期
    關(guān)鍵詞:運營管理共享商業(yè)銀行

    顧文祺

    [摘 要] 財務(wù)共享服務(wù)模式是影響共享金融戰(zhàn)略而創(chuàng)建的新型財務(wù)管理模式,通過實施財務(wù)共享服務(wù)模式能夠促進商業(yè)銀行財務(wù)會計與管理會計的分離,改變商業(yè)銀行高成本運營、低工作效率的問題,實現(xiàn)全新的財務(wù)管控體系。以商業(yè)銀行構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心的重要意義作為切入點,闡述商業(yè)銀行在財務(wù)共享服務(wù)中心運營過程中存在的問題,提出相應(yīng)的解決對策。

    [關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;共享;運營管理

    [中圖分類號] F830 [文獻標識碼] B

    [文章編號] 1009-6043(2017)04-0159-03

    財務(wù)共享是依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)通過整合財務(wù)標準、流程等將企業(yè)分散于各個經(jīng)營機構(gòu)的內(nèi)部財務(wù)業(yè)務(wù)交由統(tǒng)一的財務(wù)共享中心進行處理,以此達到降低成本、管控風險以及提高服務(wù)質(zhì)量的目的。根據(jù)有關(guān)資料顯示,通過實施財務(wù)共享服務(wù)模式能夠大大提高企業(yè)的工作效率,增強其信息管理能力和溝通速度,實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置?;诠蚕斫鹑谀J降膭?chuàng)新與發(fā)展,商業(yè)銀行實施財務(wù)共享中心運行模式實現(xiàn)了銀行電子審批模式、業(yè)務(wù)流程集中處理、財務(wù)職能轉(zhuǎn)變以及財務(wù)管理提升的要求,促進了共享金融模式的進一步發(fā)展。

    一、商業(yè)銀行構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)中心的意義

    在經(jīng)濟共享戰(zhàn)略下,銀行面臨的競爭越來越激烈,如何降低商業(yè)銀行的運營成本、提高服務(wù)質(zhì)量是商業(yè)銀行適應(yīng)共享金融模式首要考慮的問題。結(jié)合我國“互聯(lián)網(wǎng)+”行動戰(zhàn)略,商業(yè)銀行普遍采取基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的財務(wù)共享服務(wù)中心運營管理模式,通過實踐調(diào)查實施此種模式的90.9%的商業(yè)銀行都獲得理想效果,因此商業(yè)銀行實施財務(wù)共享服務(wù)運營管理模式具有重要的意義:

    (一)財務(wù)共享服務(wù)模式從根本上解決銀行低效率運營問題

    國外經(jīng)驗告訴我們實施財務(wù)共享中心服務(wù)模式能夠提高企業(yè)的運營效率,形成了中心化作業(yè)、工業(yè)化管理的集約管理模式。而我國商業(yè)銀行運營管理還存在諸多的問題,最為突出的就是商業(yè)銀行的運營管理無法滿足金融共享發(fā)展的內(nèi)在要求。在金融共享模式下客戶接觸的金融服務(wù)渠道更加豐富,與此同時銀行產(chǎn)品存在趨同化現(xiàn)象,因此如何提供差異化的產(chǎn)品,滿足客戶多樣化的需求是商業(yè)銀行占據(jù)金融市場的重要保障,財務(wù)共享服務(wù)模式是以客戶為中心理念發(fā)展的,因此通過構(gòu)建財務(wù)共享服務(wù)模式可以促進商業(yè)銀行的差異化發(fā)展。

    (二)財務(wù)共享服務(wù)中心提升了銀行在共享金融市場的風險控制能力

    基于共享金融模式的發(fā)展,商業(yè)銀行面臨的競爭越來越大,不僅有來自于銀行內(nèi)部的競爭,還需要面對第三方平臺的競爭,尤其是以支付寶等三方平臺的出現(xiàn)大大削弱了商業(yè)銀行的金融地位。在資金市場環(huán)境中,尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融體系下,商業(yè)銀行面臨的風險更加嚴峻。傳統(tǒng)的風險控制模式側(cè)重對銀行的事后風險評估,而忽視對風險的事中以及事前控制。另外過于分散的財務(wù)管理模式也難以及時糾正經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題,導致銀行經(jīng)營風險過大。財務(wù)共享服務(wù)模式通過運營互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),借助大數(shù)據(jù)平臺實現(xiàn)對銀行財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理,進而達到了事前、事中以及事后監(jiān)管控制,強化了銀行的風險控制能力。

    (三)增加了銀行營業(yè)網(wǎng)點的價值

    營銷網(wǎng)點是銀行業(yè)務(wù)的重要渠道,也是銀行實現(xiàn)價值的重要形式。在共享金融環(huán)境下,雖然銀行實現(xiàn)價值的渠道越來越多,但是網(wǎng)點是銀行最昂貴的渠道,應(yīng)該成為銀行的銷售中心。然而根據(jù)對銀行網(wǎng)點的經(jīng)營管理效果看,銀行受到傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的制約,營業(yè)網(wǎng)點的精力仍然是以低附加值業(yè)務(wù)為主,降低了銀行的價值。財務(wù)共享服務(wù)中心通過整合銀行資源,優(yōu)化了營業(yè)網(wǎng)點的資源與簡化業(yè)務(wù)流程,大大提高了網(wǎng)點的銷售能力,實現(xiàn)網(wǎng)點創(chuàng)新開展高附加值金融產(chǎn)品的能力。

    二、商業(yè)銀行財務(wù)共享中心運營的現(xiàn)狀及存在問題分析

    基于共享金融的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行針對互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)出現(xiàn)的新情況,立足于降低銀行經(jīng)營成本角度,依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)創(chuàng)建財務(wù)共享中心。財務(wù)共享中心管理遵循預(yù)算控制、內(nèi)容完整、統(tǒng)一規(guī)范以及風險可控的原則,實現(xiàn)了業(yè)務(wù)細化管理。銀行財務(wù)共享中心通過建立費控團隊、資產(chǎn)團隊對銀行提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等進行審核,以此實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的精細化管理。同時也實現(xiàn)了銀行工作質(zhì)量監(jiān)控機制的完善。在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下銀行面臨的風險更加嚴峻,單從組織架構(gòu)看,銀行通過設(shè)置完善的財務(wù)共享管理機制實現(xiàn)了對銀行所有業(yè)務(wù)的監(jiān)督與管理,將責任明確到崗、做到了全程風險控制的目的。但是基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展,銀行財務(wù)共享中心運營管理還存在以下問題:

    (一)銀行內(nèi)部控制管理效果不理想

    雖然通過財務(wù)共享中心平臺大大解放了人工勞動力,尤其是減輕了基層銀行會計核算的工作量,但是對于財務(wù)共享中心的人員而言則形成了較大的工作任務(wù)。根據(jù)不完全統(tǒng)計,雖然財務(wù)共享中心通過運用大數(shù)據(jù)等技術(shù)實現(xiàn)對財務(wù)數(shù)據(jù)的自動分析與核算,但是仍然需要工作人員進行管理。由于人員配置、制度建設(shè)等方面的缺陷導致銀行財務(wù)共享中心的運營內(nèi)部控制質(zhì)量不高。首先是人力資源對中心運營管理的支持力度不夠。財務(wù)共享中心運營對于財務(wù)人員的要求更加嚴格,就如同國家會計學院教授于長春表示,“未來十年內(nèi),會計行業(yè)的人才結(jié)構(gòu)將發(fā)生巨大的轉(zhuǎn)變。中低級財務(wù)會計人員將被高級財會人才取代,初步預(yù)計有60%的普通財務(wù)會計將被迫面臨失業(yè)或轉(zhuǎn)行?!备咭蟮墓ぷ鲗τ谪攧?wù)人員的要求比較高,雖然財務(wù)共享中心人員是聘請的高素質(zhì)人才,但是基于銀行的特殊性,開始運行的中心工作人員有部分屬于基層銀行財務(wù)人員,他們具有豐富的實踐經(jīng)驗,但是缺乏較高的專業(yè)知識體系,導致中心內(nèi)部控制質(zhì)量不高。其次制度建設(shè)滯后。通過實施財務(wù)共享實現(xiàn)了財務(wù)風險的前移,有效的規(guī)避了銀行風險,但是銀行財務(wù)共享中心屬于新型模式,因此其在制度建設(shè)方面存在滯后性。例如如何正確處理電子銀行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系還沒有形成統(tǒng)一的規(guī)范制度。

    (二)財務(wù)共享中心運營績效考核體系缺失

    績效考核是促進運營管理效率的重要手段,銀行財務(wù)共享中心一般設(shè)立于銀行財務(wù)部門,屬于銀行的內(nèi)部非經(jīng)營部門,這樣在對財務(wù)共享中心工作人員進行評價時需要分清經(jīng)營與非經(jīng)營的性質(zhì)。但是根據(jù)實踐調(diào)查,很多銀行對于財務(wù)共享中心工作人員的績效考核仍然采取綜合性的評價體系,而沒有建立差異化的評價指標體系,造成工作人員工作積極性不高。首先銀行對于財務(wù)共享中心績效考核的劃分不科學。雖然財務(wù)共享中心屬于銀行的財務(wù)部門,但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,財務(wù)共享中心屬于具有獨立性質(zhì)的部門,因此采取傳統(tǒng)的績效考核方式,將其劃入到財務(wù)部門進行考核對象的方式不利于準確的評價其工作質(zhì)量,也無法準確的檢驗服務(wù)滿意度。其次中心績效考核方式單一。目前采取的員工之間相互評分、領(lǐng)導相互評分的模式往往側(cè)重主觀的定性指標,而缺乏客觀的定量指標,忽視了對員工積極性的獎勵機制,最終影響整個工作氛圍。

    (三)財務(wù)共享中心運營管理理念落后

    基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)而創(chuàng)建的財務(wù)共享中心必須要以互聯(lián)網(wǎng)的思維方式進行管理,但是實際上基于銀行的特殊性質(zhì),導致財務(wù)工作人員缺乏互聯(lián)網(wǎng)思維意識。首先財務(wù)人員對于財務(wù)共享的運營模式存在偏差,很多財務(wù)人員財務(wù)共享模式就是依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開展的共享服務(wù)運營,而忽視了其內(nèi)在的互聯(lián)網(wǎng)思維方式,導致財務(wù)共享中心的工作方式只是簡單的停留在利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的層面上,造成財務(wù)共享價值的喪失或降低。其次缺乏柔性思維。傳統(tǒng)的財務(wù)共享是以制度為中介的,強調(diào)對任人與組織的約束,雖然此種模式能夠降低風險,但是過于強調(diào)制度標準化容易忽視質(zhì)量,造成財務(wù)共享運營效率不高。

    三、完善商業(yè)銀行財務(wù)共享中心運營管理的對策

    (一)基于金融共享豐富共享中心的職能與服務(wù)范圍

    基于共享金融的不斷發(fā)展,傳統(tǒng)的財務(wù)共享模式難以滿足服務(wù)范圍日益豐富的現(xiàn)代銀行的發(fā)展,尤其是互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的快速開展增加了銀行財務(wù)工作的難度,因此如何進一步優(yōu)化銀行資源配置,提高運作效率是銀行市場核心競爭力的關(guān)鍵。針對經(jīng)濟新常態(tài)發(fā)展的需要,銀行財務(wù)共享中心要豐富與完善職能與服務(wù)范圍。首先要建立系統(tǒng)防范風險的原則。統(tǒng)籌中心自身建設(shè),擴大中心的服務(wù)管理范圍,將資產(chǎn)管理、會計報告以及分析報表等納入到中心的管理范疇中,并且要不斷擴大職權(quán),集中能力實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的流程化、規(guī)范化。其次擴大共享服務(wù)的范圍?;阢y行業(yè)務(wù)的不斷擴大,銀行為適應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)的發(fā)展不斷推行創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品,例如網(wǎng)上理財產(chǎn)品、P2P等產(chǎn)品,對于創(chuàng)新性的銀行財務(wù)業(yè)務(wù)等要將其納入到中心服務(wù)范疇中。當然最重要的還是要制定完善的計劃目標。只有制定出明確的計劃目標才能為客戶提供高質(zhì)量的服務(wù)標準。

    (二)構(gòu)建完善的績效考核機制

    基于銀行財務(wù)共享中心存在的績效考核體系不完善的問題,商業(yè)銀行要運用平衡計分卡的績效考核理念,優(yōu)化銀行財務(wù)共享中心績效缺失及人力資源建設(shè)問題。首先中心服務(wù)要以質(zhì)量承諾為核心,將客戶需求作為績效考核工作的核心。銀行屬于服務(wù)行業(yè),財務(wù)共享中心是為銀行內(nèi)部提供單據(jù)審核、薪酬發(fā)放以及會計核算等業(yè)務(wù)的,因此需要中心樹立服務(wù)意識,將客戶的需求作為工作的要求,處處體現(xiàn)服務(wù)的價值。例如在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下,中心工作要主動迎合市場的需求,改變以往被動的工作方式。其次內(nèi)部流程維度。財務(wù)共享中心的重要任務(wù)就是保證財務(wù)內(nèi)部控制的有效性,提高流程的運轉(zhuǎn)效益,需要優(yōu)化內(nèi)部流程,將內(nèi)部流程運行效果作為績效考核的重要指標。以銀行回單為例,由于在電子銀行模式下,通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的越來越多,銀行回單問題也成為財務(wù)共享中心的重要問題之一,如何保證客戶能夠快速的收到回單是提高銀行工作的重要手段之一。通過唯一標識碼,實現(xiàn)電子回單與會計憑證的自動匹配,解決了人工逐一整理銀行回單、抄錄、對應(yīng)會計憑證編號的方式。此項功能通過優(yōu)化銀行接口需求,節(jié)省大量的人工。

    (三)創(chuàng)新財務(wù)共享中心運營管理理念

    首先是創(chuàng)建互聯(lián)網(wǎng)思維?;ヂ?lián)網(wǎng)本不是一種思維,但近年來隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的興起,創(chuàng)新商業(yè)模式層出不窮,并在此基礎(chǔ)上總結(jié)出一套新的思維體系?;ヂ?lián)網(wǎng)思維并不僅僅指依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)展開財務(wù)共享服務(wù)的運營,而是指互聯(lián)網(wǎng)時代的一些新的思維模式。其中,“用戶思維、社會化思維、平臺思維”都是我們在財務(wù)共享服務(wù)中心的運用管理中可以引入并應(yīng)用的。財務(wù)共享服務(wù)應(yīng)當構(gòu)建技術(shù)平臺,實現(xiàn)業(yè)務(wù)和財務(wù)之間的對接,企業(yè)和供應(yīng)商之間的對接,企業(yè)和銀行之間的對接,將財務(wù)共享服務(wù)中心打造成聯(lián)通各方的平臺核心。其次樹立柔化管理理念。柔性運營思維的應(yīng)用,能夠很好地應(yīng)對日益提升的管理要求,直觀地說,剛性思維是一套直線式的生產(chǎn)線,而柔性思維模式是這條直線上將差異件分流處理,同時允許員工進行生產(chǎn)線上的多流程環(huán)節(jié)處理,通過組織的柔性、技術(shù)的柔性、流程的柔性帶來財務(wù)運營的多種可能。

    (四)提高銀行財務(wù)共享中心運營設(shè)施建設(shè)

    首先銀行要加強對中心的硬件設(shè)施建設(shè)。財務(wù)共享服務(wù)的實現(xiàn)及實施效果依賴于強大的信息系統(tǒng)平臺。財務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計以及與關(guān)聯(lián)系統(tǒng)的集成關(guān)系著財務(wù)共享服務(wù)中心的運作效率和運營效果。銀行應(yīng)持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)平臺的建設(shè),持續(xù)改進流程,引入工作流管理系統(tǒng)提高處理效率,并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化以及上下游系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能變化及時更新系統(tǒng)平臺。其次開展宣傳教育,營造內(nèi)部控制為主的銀行氛圍。財務(wù)共享服務(wù)中心的建立,導致部分員工從原有財務(wù)崗位調(diào)整到中心從事操作性工作,工作的內(nèi)容發(fā)生了極大變化。因此管理層應(yīng)營造良好的文化氛圍,關(guān)注員工情緒,通過有效的交流溝通,積極疏導和開解員工不良情緒。最后合理安排財務(wù)人員工作崗位。一方面對分行財務(wù)人員的安置提供幫助,給予分行財務(wù)人員較多的選擇權(quán)。另一方面為員工提供多樣的職業(yè)發(fā)展通道,同時對中心內(nèi)部表現(xiàn)優(yōu)異的員工,給予精神獎勵和物質(zhì)獎勵,并可向總行其他部門或子公司輸送優(yōu)秀人才,讓優(yōu)秀人才有一定的上升空間以穩(wěn)定員工隊伍。

    四、結(jié)束語

    雖然通過實施財務(wù)共享中心模式大大提高了銀行工作效率,促進了工作質(zhì)量,但是在實踐中還存在以下方面有待加強:

    (一)財務(wù)共享服務(wù)改變了員工的日常操作習慣,對員工的用戶體驗帶來較大影響。以員工報銷為例,對于報銷人和財務(wù)審批人而言,財務(wù)報銷不再填寫紙質(zhì)單據(jù),需要登陸系統(tǒng)填寫電子報銷單。在線審批,這導致部分員工和領(lǐng)導操作不習慣,對網(wǎng)上報銷的便利性有所質(zhì)疑。

    (二)先進技術(shù)的應(yīng)用及信息系統(tǒng)的支持仍需持續(xù)加強。共享服務(wù)模式下財務(wù)作業(yè)依賴于強大的信息系統(tǒng)支持。共享服務(wù)作業(yè)平臺以財務(wù)管理系統(tǒng)為核心,數(shù)十個相互關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)共同構(gòu)成。目前,共享服務(wù)中心主要的業(yè)務(wù)需求均已在系統(tǒng)層面實現(xiàn),但仍有部分需求在系統(tǒng)層面得不到支持,需要持續(xù)研發(fā)和優(yōu)化。

    [參 考 文 獻]

    [1]朱凱.跨國公司財務(wù)共享服務(wù)中心問題研究[D].蘇州大學,2013

    [2]徐海波.新常態(tài)下人民銀行財務(wù)預(yù)算管理工作轉(zhuǎn)型的思考[J].財務(wù)與金融,2016(1)

    [3]李紅燕.F商業(yè)銀行財務(wù)共享服務(wù)中心運營管理研究[D].云南大學,2016

    [4]陳虎,董皓.財務(wù)共享服務(wù)[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,2009

    [責任編輯:高萌]

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