論我國存款保險制度的可行性

劉 雙

(西北政法大學 陜西 西安 710063)

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論我國存款保險制度的可行性

劉 雙

(西北政法大學 陜西 西安 710063)

一、引言

存款保險制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。

二、存款保險制度的利好

1.存款保險制度有利于保護存款者的利益，降低風險，從而提高銀行的信譽，保護資金鏈的正常穩(wěn)定流通。在世界金融業(yè)不斷國際化、自由化的情況下，難免會有金融危機的動蕩。為了規(guī)避，降低這種風險對社會、銀行業(yè)和社會公眾的打擊，存款保險機構可以對發(fā)生問題的銀行進行擔保、補貼或者融資等方式對其進行挽救。存款保險制度有利于保護存款人的利益，總體上增強銀行信用，提高社會公眾對銀行體系的信心。

2.存款保險制度能促進銀行業(yè)適度競爭，為公眾提供質優(yōu)價廉的服務。大銀行由于其規(guī)模和實力往往在吸收存款方面處于優(yōu)勢，而中小銀行則處于劣勢地位，這就容易形成大銀行壟斷經(jīng)營的局面。而壟斷是不利于消費者利益的，社會公眾獲得的利益就會小于完全競爭狀態(tài)下的利益。存款保險制度是保護中小銀行，促進公平競爭的有效方法之一。它可使存款者形成一種共識，將存款無論存入大銀行還是小銀行，該制度對其保護程度都是相同的，因此提供服務的優(yōu)劣，將成為客戶選擇存款銀行的主要因素。

3.在中國，盡管我國銀行業(yè)目前盈利狀況良好，各項監(jiān)管指標也都有明顯改善，但這很大程度上是建立在政府對存款利率上限實施管制以及銀行業(yè)內(nèi)部競爭不充分的基礎之上的。隨著利率市場化改革的推進以及銀行業(yè)對內(nèi)對外開放程度的提高，存貸款的利差空間將被逐漸壓縮，各類風險管理成本、業(yè)務開發(fā)成本以及為提升競爭力而增加的人力資本投入都會大幅提高，企業(yè)利潤有快速下滑的趨勢。雖然現(xiàn)在預言個別商業(yè)銀行會因此陷入嚴重虧損，甚至瀕臨破產(chǎn)的境地還為時過早，但只要我國銀行業(yè)的市場化改革繼續(xù)向前推進，這一天終究會到來。

在實行社會主義市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)破產(chǎn)不僅在理論上已被公眾接受，而且在實踐中已實施，因此作為經(jīng)營貨幣這一特殊商品的商業(yè)銀行所潛在的風險也應為公眾所接受。

4.存款保險制度，不僅有利于加強中央銀行的監(jiān)管力度，減輕央行和國家的負擔，另一方面是維護保障金融體系的穩(wěn)定。在存款保險制度建立的情況下，中央銀行和國家財政機構以及存款保險機構需要對銀行的營業(yè)進行調查，對銀行的財務狀況進行審查。當出現(xiàn)財務問題，風險投資或者非法經(jīng)營。

三、我國建設存款保險制度的前景

(一)減輕政府在金融危機中的壓力要求建立存款保險法律制度

我國改革開放以來，中央財政和中央銀行以最后貸款人身份自始至終對存款人的利益予以保護，實行的是隱性的存款保險制度。

從2007年開始，我國將按照WTO規(guī)則全面開放銀行業(yè)，這種隱性的存款保險制度的不適應性就會越來越明顯。

首先，隱性的存款保險制度缺乏一個有形的保險基金和明確的“游戲規(guī)則”，帶有隨意性和模糊性，不能有效地維護公眾信心。其次，在隱性的存款保險制度下，損失最終均由國家負擔，金融機構不承擔經(jīng)營失敗的成本；財政資金是來源于納稅人的稅收收入，用來償付因銀行經(jīng)營管理不善所造成的存款人的損失有失公平原則。再次，由于銀行規(guī)模越來越大，而國家財力有限，越來越無力承擔龐大的救助成本。最后，中央銀行作為“銀行的銀行”，在某種程度上擔當矗后貸款人的角色，對發(fā)生支付困難的銀行提供再貸款，以幫助其渡過難關；而中央銀行的最后貸款承諾又會使商業(yè)銀行過于依賴央行的最后貸款人職能，可能還會增強他們冒險經(jīng)營的積極性。

(二)銀行業(yè)高風險運行要求建立存款保險法律制度

當前我國銀行業(yè)面臨的風險主要表現(xiàn)為資產(chǎn)質量較差，資本金嚴重不足，違規(guī)經(jīng)營活動屢禁不止，虧損面較大等。高比例不良貸款大大削弱了銀行的流動性和支付能力，孕育著支付危機和擠兌風潮。

據(jù)估計，現(xiàn)在我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)高達20%以上，在某些地區(qū)或機構，不良資產(chǎn)的比重甚至達到40%以上，這已超出亞洲金融危機爆發(fā)的一些國家不良貸款的比例；自有資本是銀行抵御金融風險的重要屏障，是衡量銀行信譽的重要比率，銀行經(jīng)營發(fā)生損失，最終只能以自有資本抵補。

我國四大國有商業(yè)銀行的資本金嚴重不足，遠遠低于《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的最低資本充足率，新興股份制商業(yè)銀行無節(jié)制地擴張業(yè)務使其資本充足率呈下降趨勢，靠自有資本難以抵御經(jīng)營風險；銀行(特別是一些分支機構)違規(guī)活動屢禁不止，做假賬、虛列成本時有發(fā)生。

(三)高速增長的居民儲蓄需要保險

儲蓄存款是我國信貸資金的主要來源，也是銀行對億萬儲戶的硬負債，到期必須足額還本付息。存款人一般并不知道銀行在從事什么經(jīng)營活動、風險是大還是小，這種信息不對稱使存款人的利益有可能得不到保護。建立存款保險制度，就是保護存款人的利益，特別是中、小儲戶的利益。這樣，在遇到某個銀行機構發(fā)生經(jīng)營困難時，存款人就不會輕易大量提款，金融機構的資金來源才能夠比較穩(wěn)定，銀行業(yè)務活動才能不間斷地開展。

(四)完善的銀行業(yè)監(jiān)管體系需要存款保險

現(xiàn)代金融學者將金融監(jiān)管的基本制度劃分為審慎或預防性監(jiān)管和保護性監(jiān)管。審慎監(jiān)管包括資本充足率要求、流動性要求和一般性銀行監(jiān)督和檢查等，保護性措施則包括最后貸款人制度和存款保險制度。審慎監(jiān)管、最后貸款人制度和存款保險制度三者在維護金融安全方面的直接目的、方式和效果各不相同，具有不可替代性。

1.審慎監(jiān)管在銀行的安全防范措施中處于核心地位，通過加強對銀行市場準人和銀行經(jīng)營風險的監(jiān)管，控制銀行風險的形成、積聚和外化，達到事先預防風險和維護銀行系統(tǒng)穩(wěn)定的功能。但是完善的審慎監(jiān)管也不能保證風險的完全消除，一旦銀行出現(xiàn)危機，審慎監(jiān)管則無能為力。

2.由中央銀行行使的最后貸款人職能，旨在防止銀行的暫時性流動性危機向清償性危機和系統(tǒng)性危機轉化，通過直接對面臨危機的銀行提供流動性援助來維護金融穩(wěn)定。中央銀行的這種職能從某種意義上說，是一種事實上的或隱性的保險。該制度具有操作迅速和見效快的特點。但最后貸款人職能的行使是有其局限性的，與其同時具有的貨幣政策職能往往相抵觸，過分地利用最后貸款人職能可能會導致貨幣供應量的失控，損害穩(wěn)定貨幣的政策目標。因此，央行行使最后貸款人職能時常常會面臨兩難境地。

存款保險法律制度為存款人提供了直接的保護，其法定性和可預見性增強了存款人對銀行的信任，可以有效地防止銀行擠兌的發(fā)生，所以有人稱其為第三道金融安全網(wǎng)。

四、公平的銀行市場競爭需要存款保險制度

在未來的銀行業(yè)市場競爭中，中小商業(yè)銀行既要受到四大商業(yè)銀行壟斷地位的限制，又要受到外資銀行的沖擊。中小銀行生存條件的艱難會引起存款人擔心，很容易造成擠兌風潮。建立存款保險制度有利于營造相對公平的競爭環(huán)境。當所有的存款人，特別是小額存款人存款的償付得到了來自法律的保證，存款人將不會歧視中小銀行，從而淡化四大國有銀行的特殊優(yōu)勢，有利于建立公平競爭秩序。同時，存款人在選擇銀行的時候，將更注重銀行的服務質量和效率，使銀行面臨更大的競爭壓力，并使之成為各商業(yè)銀行提高效益的動力。