關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的調(diào)查與問題探究

王宇

【摘 要】本文將針對養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的調(diào)查和問題探索方面進(jìn)行研究與討論，從中發(fā)現(xiàn)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的相關(guān)管理體制中所存在的一些問題，以及有待商榷的部分，并且根據(jù)這些研究討論得出可靠地解決方案。筆者將圍繞養(yǎng)老保險(xiǎn)中的工作和財(cái)務(wù)知識進(jìn)行著重分析，通過這一環(huán)節(jié)來得出現(xiàn)有存在的問題并進(jìn)行著手解決。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)政策；社會保險(xiǎn)；財(cái)務(wù)；養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；退休人員

我國的社會保險(xiǎn)制度建立于20世紀(jì)50年代，由最初簡單單一的形式漸漸發(fā)展到現(xiàn)在復(fù)雜多樣的具有多方面保障功能的半成熟制度。伴隨經(jīng)濟(jì)體制改革和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的進(jìn)一步深入，養(yǎng)老保險(xiǎn)也進(jìn)入了較為成熟的發(fā)展時(shí)期。然而，即使在這樣多方面保障功能齊全的保險(xiǎn)制度下，依然存在一些未解決和完善的問題。本文將從養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)查中著手進(jìn)行研究，從中發(fā)現(xiàn)一些現(xiàn)存的問題并進(jìn)行解決。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的定義

所謂社會養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會保險(xiǎn)制度。

二、關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)政策探究中的問題

在具有生、老、病、死等多方面保障功能較為成熟而廣泛的社會保險(xiǎn)制度中，由于保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)上有問題，銜接上有障礙，導(dǎo)致存在重復(fù)參保、重復(fù)享受待遇等問題。國家審計(jì)署調(diào)查結(jié)果顯示，截至2011年底，全國有110.18萬企業(yè)職工既參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)又參加了新農(nóng)保和城居保。

1.保險(xiǎn)立法滯后

由于保險(xiǎn)立法滯后，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)政策改革中出現(xiàn)了一系列的矛盾和問題。在養(yǎng)老保險(xiǎn)法等相關(guān)政策措施未出臺的情況下，雖然國家和政府采取了許多有力措施推進(jìn)擴(kuò)面工作，但是由于執(zhí)行力度不夠，導(dǎo)致現(xiàn)在開展的工作依然處于滯后狀態(tài)。因此對保險(xiǎn)立法滯后問題的高度重視，增強(qiáng)勞動(dòng)保障部門權(quán)限是現(xiàn)階段工作的重點(diǎn)。

2.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在巨大的隱性債務(wù)和個(gè)人賬戶“空賬”

受到中國歷史國情的影響，養(yǎng)老保險(xiǎn)原有“歷史欠債”問題尚未徹底解決，國內(nèi)老齡化程度不斷加速，社會保險(xiǎn)支付壓力不斷加大，這些都將成為我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在巨大隱性債務(wù)的影響因素，個(gè)人賬戶空賬、個(gè)人賬戶基金被擠占等問題的出現(xiàn)，嚴(yán)重影響到了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的實(shí)施。2005年世界銀行測算，根據(jù)當(dāng)時(shí)的人口與養(yǎng)老模式，2001—2075年中國養(yǎng)老金缺口的折現(xiàn)值達(dá)9.15萬億元。

3.替代率偏高

養(yǎng)老金替代率是指退休者領(lǐng)取的養(yǎng)老金占其退休前工資收入的百分比。養(yǎng)老金替代率達(dá)40%是大多數(shù)發(fā)展中國家可以接受的待遇水平。而我國養(yǎng)老金替代率卻處于70%至80%左右，這在國際范圍內(nèi)明顯偏高。造成此結(jié)果有以下原因，比如全國重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金達(dá)2.45萬人3569.46萬元，造成財(cái)政多補(bǔ)貼5133.58萬元，全國共有240.4萬人跨省擁有兩個(gè)以上企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶等等。這是我國實(shí)施和改善養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的又一大難題。

三、建議和思考

養(yǎng)老保險(xiǎn)政策實(shí)施過程中遇到的這些問題不僅是社會問題，也是一個(gè)全球性的問題，不僅是中國面臨這樣的問題，許多發(fā)展中國家甚至是發(fā)達(dá)國家也或多或少的存在此類問題。畢竟，社會保險(xiǎn)制度的完善與否關(guān)系到一個(gè)國家或社會的經(jīng)濟(jì)、文明發(fā)展，需要我們予以足夠的重視。筆者長期從事養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的工作，通過搜集相關(guān)的數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)文章，并且圍繞現(xiàn)在關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)政策執(zhí)行中的熱點(diǎn)話題進(jìn)行了思考和反思。

1.完善保險(xiǎn)政策加快立法進(jìn)度

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際工作中的政策性很強(qiáng)，政策完善、立法滯后，凸現(xiàn)的問題和矛盾就越大。及時(shí)完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策實(shí)施的速度和力度，加快立法工作，才能有效解決當(dāng)前的問題和矛盾。

2.杜絕個(gè)人賬戶“空賬”

由于我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行的是個(gè)人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合的運(yùn)行模式，在統(tǒng)籌基金不足支付時(shí)透支了個(gè)人賬戶資金，雖然全國目前已有13個(gè)省市不同程度的做實(shí)了個(gè)人賬戶基金1570億元，但離我們所要達(dá)到的目標(biāo)還很遠(yuǎn)。作為財(cái)務(wù)人員在管理保險(xiǎn)基金時(shí)應(yīng)具備高度的職業(yè)敏感性，分門別類，做好個(gè)人賬戶基金的統(tǒng)計(jì)，杜絕個(gè)人賬戶“空賬”現(xiàn)象的發(fā)生，真正做實(shí)個(gè)人賬戶，從而去除我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的巨大隱患。

3.建立多渠道籌集機(jī)制

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)問題中涉及到個(gè)人賬戶管理、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征收、對退休人員的社會化管理等相關(guān)機(jī)制，多重渠道缺少保護(hù)，無法帶來無風(fēng)險(xiǎn)高收益的保障功能。為了提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力的需要，應(yīng)當(dāng)建立多渠道籌集機(jī)制，開源節(jié)流的發(fā)展社會養(yǎng)老保險(xiǎn)，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)對社會的利用度。

筆者圍繞養(yǎng)老保險(xiǎn)中的工作和財(cái)務(wù)知識進(jìn)行著重分析，通過這一環(huán)節(jié)來得出現(xiàn)有存在的問題：（1）保險(xiǎn)立法滯后；（2）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在巨大隱性債務(wù)和個(gè)人賬戶“空賬”；（3）替代率偏高。并提出了相關(guān)思考和建議：（1）完善保險(xiǎn)政策加快立法進(jìn)度；（2）杜絕個(gè)人賬戶“空賬”；（3）建立多渠道籌集機(jī)制。希望上述建議可以為養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的相關(guān)問題做出一定的參考貢獻(xiàn)。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)與個(gè)人養(yǎng)老、社會穩(wěn)定息息相關(guān)，值得引起社會和個(gè)人的高度重視，國家更應(yīng)及早改革和完善相關(guān)措施，使養(yǎng)老保險(xiǎn)政策真正利于民。

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