保險業(yè)監(jiān)管對公司經營績效的影響研究

李嫣然

（西南財經大學，四川 成都 611130）

【摘 要】保險在國民經濟和社會發(fā)展中的作用舉足輕重，關系到整個社會的穩(wěn)定，其健康長足發(fā)展離不開科學有效的外部監(jiān)管。保險本身也是受到嚴格監(jiān)管的行業(yè)，保險公司績效會因為外部監(jiān)管行為的發(fā)生而受到影響。本文介紹了保險監(jiān)管的含義和體系，從不同角度考察了監(jiān)管行為對公司績效的影響，最后針對各方面的監(jiān)管行為提出了保險公司改善經營并提升績效的一些建議和思考。

【關鍵詞】外部監(jiān)管；保監(jiān)會；中保協；經營績效

一、前言

保險在國民經濟發(fā)展中具有不可替代的重要地位，科學高效的監(jiān)管體系對促進保險業(yè)發(fā)展，維護資金安全，提高市場效率，促進公平競爭都有重大意義。保險外部監(jiān)管體系包括宏觀方面的國家監(jiān)管、行業(yè)自律以及社會監(jiān)督。對于保險公司自身來說，良好穩(wěn)健的績效表現是日常經營所追求的目標，也是衡量公司實力的一種標準。探究保險監(jiān)管體系各方面的行為對于保險公司績效的影響，有助于保險公司優(yōu)化決策，改善自身市場交易行為和服務質量，從而提升公司經營績效。

二、保險業(yè)外部監(jiān)管

（一）保險監(jiān)管的含義

保險監(jiān)管通常有廣義和狹義之分。廣義的保險監(jiān)管是指在國家的范圍內，從國家、保險行業(yè)、保險業(yè)自身等各個層次上對保險企業(yè)、保險經營活動及保險市場的監(jiān)督與管理。狹義的保險監(jiān)管是指政府對保險業(yè)的監(jiān)督管理，是保險監(jiān)管機構依法對保險人、保險市場進行監(jiān)督管理，確保保險市場的規(guī)范運行和保險人的穩(wěn)健經營，保護被保險人利益，促進保險業(yè)健康有序發(fā)展。

（二）保險監(jiān)管體系

保險監(jiān)管體系中首要的是宏觀層面的國家監(jiān)管。在我國行使保險監(jiān)管職能的是1998年成立的中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）。保監(jiān)會的主要職能是制定相關政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，維護保險市場秩序，保護消費者合法權益以及促進保險業(yè)健康發(fā)展等。

保險監(jiān)管體系其次是行業(yè)自律組織的監(jiān)管。保險行業(yè)自律組織是指在保險及其相關領域活動的非官方民間組織，不以盈利為目的，也不從事保險經營活動。在我國就是中國保險行業(yè)協會（以下簡稱中保協），其主要職責是維護保險業(yè)利益，協調關系、溝通信息以及行業(yè)自律等。

保險業(yè)監(jiān)管體系中，來自社會方面的監(jiān)督管理也發(fā)揮著越來越重要的作用。獨立的社會信用評級機構對保險公司信用進行評定，在一定程度上表示了企業(yè)的信用程度。獨立審計機構對保險公司的會計報表及相關資料進行獨立審計并發(fā)表審計意見。而社會媒體直接影響著保險公司的企業(yè)形象和市場份額，廣泛而潛在地引導著消費者的判斷和選擇。

三、外部監(jiān)管對公司經營績效影響分析

為了探討保險監(jiān)管行為對公司績效的影響作用，應當選取在我國具有代表性的九家保險企業(yè)為例，著重從保監(jiān)會監(jiān)管、保險行業(yè)協會自律性監(jiān)督以及社會媒體這三個方面進行論述。衡量保險公司經營績效的指標有很多，國內研究文獻主要采用的是反映企業(yè)盈利能力的資產收益率、凈資產收益率或者是每股收益等財務指標。本文采用的是使用較為普遍的資產收益率（Return on Assets，ROA），是用來衡量每單位資產創(chuàng)造多少凈利潤的指標。

資產收益率指標將資產負債表、損益表中的相關信息有機結合起來，是保險公司運用其全部資金獲取利潤能力的集中體現。為了以比較的方法得出ROA變動情況，本文收集選取了2013與2014年樣本保險公司的資產總額、凈利潤，分別計算得出ROA數值，再進一步得出ROA波動量計算出絕對值，用以衡量三個方面的因素對其變動的影響情況。

（一）保監(jiān)會監(jiān)管對ROA的影響

保監(jiān)會在2013年對于各個保險公司的違規(guī)經營處罰總數量在一定范圍內波動，各公司ROA的變動量在0.2%到0.8%范圍內波動，而且保監(jiān)會違規(guī)處罰較多監(jiān)管力度較大的保險公司ROA波動量也相對較大，監(jiān)管力度較小的公司業(yè)績變動也相對較小。

（二）中保協監(jiān)管對ROA的影響

保險行業(yè)協會自律性懲罰數量根據中保協的網站公示得出，各公司ROA變動絕對值與前例保持一致。中保協的監(jiān)管程度強弱與否和保監(jiān)會監(jiān)管一樣，都會對保險公司的經營績效產生對應的影響，中保協監(jiān)管程度大的保險公司績效變動也較大。

（三）社會媒體披露對ROA的影響

社會媒體披露數量依據百度新聞分別按年份與公司名查找統(tǒng)計得出，反映的是社會監(jiān)督中的媒體在保險業(yè)外部監(jiān)管中發(fā)揮的作用。2013年這些保險公司社會媒體披露數量在200至1000范圍內變化，ROA變動絕對值與前例保持相同。社會監(jiān)督披露數量較多的公司其ROA變動量也較大；ROA變動量較少的保險公司其披露數量也較少?？傮w來說各保險公司ROA變動情況與其分別的媒體披露數量也存在一定的關系。

四、實證理論分析的現實意義探究

（一）保監(jiān)會監(jiān)管行為對保險公司績效影響

保監(jiān)會在其網站上公示保險公司違規(guī)信息，根據統(tǒng)計數據來看，一般是由于保險公司的市場交易行為不符合行業(yè)規(guī)范以及關于一些違約反饋，例如保險欺詐以及其他騙保行為。保監(jiān)會決定無疑會對保險公司的行業(yè)形象造成負面影響，積極有效的公司管理層會以此做出一些相應舉措，公司內部的傳導機制發(fā)揮作用，會對績效產生相應影響。

根據上述實證分析可得，保監(jiān)會監(jiān)管較為嚴格的保險公司其ROA變動也較大，良好的公司經營應當保持穩(wěn)健的績效變動，過多和過少的ROA變動絕對值都不利于公司穩(wěn)定經營。所以保險公司應當重視自身市場交易行為，嚴格遵守行業(yè)規(guī)范，減少違規(guī)事件的發(fā)生，保持穩(wěn)定的經營水平。

（二）中保協監(jiān)管行為對保險公司績效影響

保險行業(yè)協會是一種自律組織，對于維護良好的保險交易市場有很大的促進作用。對于違反行業(yè)規(guī)則、損害投保方合法權益以及不正當競爭等保險公司，可按自律公約和規(guī)則的有關規(guī)定，實施自律性懲罰。在中保協公示的懲罰信息中，尤其重視違規(guī)行為的投訴，其目的不僅是為了保護其他同業(yè)公司和消費者的權益不受侵害，也是為了更好地維護市場秩序。

（三）社會媒體披露對保險公司績效影響

隨著信息技術的快速發(fā)展，新聞媒體在人們的日常生活中扮演著越來越重要的角色。在保險市場中，許多消費者在進行選擇時，往往會從社會媒體中獲得對保險公司的第一印象，進而影響其投保決策。過多的負面消息通過媒體公開之后，無疑會給保險公司帶來難以估計的損失，甚至會影響整個保險行業(yè)的形象。而媒體披露信息往往來自保險公司自身的違規(guī)行為或者是理賠糾紛的處理不當，所以保險公司還是應當從自身經營管理的角度出發(fā)，做好合規(guī)監(jiān)督，注重公司形象的宣傳與維護。

五、結語

健全的監(jiān)管環(huán)境對于保險業(yè)長足發(fā)展具有重要意義，保險公司的經營績效也會因為各方監(jiān)管行為的發(fā)生而受到影響。對于保險公司來說，取得盈利并保持一個積極穩(wěn)健的績效增長是一直以來所追求的目標，但是在著力提升業(yè)績的同時不能忽視監(jiān)管作用。要想真正的取得經營業(yè)績的穩(wěn)步增長，必須摒棄急功近利的思想，既要使自己的市場交易行為符合行業(yè)規(guī)范與合同約定，也要注重維護保險消費者權益，提升服務質量，并且積極維護良好公司形象。只有做到規(guī)范經營，切實把客戶需求和客戶利益放在首位，才能避免和減少違規(guī)處罰數量，利用新聞媒體的特殊作用，積極做好宣傳工作，提升公司核心競爭力。

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