商業(yè)銀行小企業(yè)授信和個人貸款業(yè)務存在的問題及其改進措施

張淑芳

摘要：在介紹了商業(yè)銀行小企業(yè)授信和個人貸款業(yè)務存在問題的基礎上，進一步對所存在問題提出了相應的改進措施。

關鍵詞：商業(yè)銀行 小企業(yè)授信 個人貸款 問題 改進措施

一、商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務和個人貸款業(yè)務存在的問題

據(jù)對某商業(yè)銀行經(jīng)營基本情況的調(diào)查，截至2014年6月末，該商業(yè)銀行的本外幣各項存款的余額為數(shù)百億元，比年初增加了十多億元，增幅為2.94%。人民幣存款的余額為數(shù)百億元，比年初增加了幾億元，增幅為1.32%。其中：對公存款的余額為數(shù)百億元，比年初增加了數(shù)十億元，增幅為6.12%；儲蓄存款的余額為數(shù)百億元，比年初減少了數(shù)十億元，降幅為13.66%。外幣存款余額的增幅為56.04%。該商業(yè)銀行的本外幣資產(chǎn)總額為數(shù)百億元，比年初增加了幾億元，增幅為0.44%。本外幣各項貸款的余額為數(shù)百億元，比年初增加了幾億元，增幅為0.40%。其中：公司貸款余額為數(shù)百億元，比年初增加了幾億元，增幅為3.18%；零售貸款余額為數(shù)百億元，比年初減少了幾億元，降幅為5.66%。不良貸款余額為十多億元，比年初增加了幾億元，增幅為33.49%；不良貸款的占比為2.84%，比年初提高了0.7個百分點，高于全行平均占比1.71個百分點。該商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營利潤數(shù)億元，完成年度計劃的47.39%；實現(xiàn)撥備后利潤數(shù)億元，完成年度計劃的30.38%。實現(xiàn)中間業(yè)務凈收入數(shù)千萬元，同比減少了百萬元，完成總行年度計劃的22.83%。

（一）商業(yè)銀行在小企業(yè)授信業(yè)務方面存在的主要問題是部分小企業(yè)擔保、互保等模式風險顯現(xiàn)

這方面的問題主要表現(xiàn)在以下兩個方面：

1.商業(yè)銀行的小企業(yè)圈鏈擔保模式在經(jīng)濟下行期風險凸顯

2013年末，前述商業(yè)銀行給予某市某瀝青化工有限公司一億元的綜合授信額度，敞口數(shù)千萬元，包括利率上浮15%、期限為一年并且可以循環(huán)使用的短期貸款數(shù)千萬元，銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證、買方押匯、賣方押匯組合額度數(shù)千萬元，50%保證金（期限六個月，可循環(huán)使用），完全現(xiàn)金保證額度數(shù)千萬元，短期貸款、銀行承兌匯票、國內(nèi)信用證、押匯敞口部分由某市某物流機械制造有限公司擔保一千多萬元，某市某工藝品有限公司擔保數(shù)百萬元、某市某開發(fā)區(qū)寧油貿(mào)易有限公司擔保數(shù)百萬元，某市某燃料供應有限公司擔保數(shù)百萬元，以個人房產(chǎn)抵押數(shù)百萬元，同時追加經(jīng)營者個人無限責任保證。

某市某瀝青化工有限公司注冊資金數(shù)千萬元，主營業(yè)務為瀝青、化工及鋼材的批發(fā)零售，2012年的銷售收入為數(shù)十億元，該公司除了在前述商業(yè)銀行申請的授信外，尚有其他銀行融資敞口一億元，其中：甲商業(yè)銀行數(shù)千萬元由某市某物流機械制造有限公司擔保，乙商業(yè)銀行數(shù)千萬元由某省某貿(mào)易有限公司擔保，丙商業(yè)銀行數(shù)百萬元由某省某貿(mào)易有限公司擔保、另外數(shù)千萬元由某日用品有限公司擔保，丁商業(yè)銀行數(shù)千萬元貸款分別由某市某電力燃料有限公司和某物資有限公司擔保，戊商業(yè)銀行數(shù)千萬元由某市某園藝工具有限公司擔保，另外數(shù)百萬元由某市某貿(mào)易有限公司擔保。同時公司對外擔保金額總計為數(shù)億元，具體情況如下：

（1）某市某園藝工具有限公司的被擔保金額為數(shù)千萬元；

（2）某省某貿(mào)易有限公司的被擔保金額為數(shù)千萬元；

（3）某市某開發(fā)區(qū)寧油貿(mào)易有限公司的被擔保金額為數(shù)千萬元；

（4）某市某貿(mào)易有限公司的被擔保金額為數(shù)千萬元；

（5）某市某燃料供應有限公司的被擔保金額為數(shù)千萬元；

（6）某市某廢舊物資有限公司的被擔保金額為數(shù)百萬元；

（7）某市某燃料發(fā)展有限公司的被擔保金額為數(shù)百萬元；

（8）某市某電力燃料有限公司的被擔保金額為數(shù)百萬元；

（9）某市某電子科技有限公司的被擔保金額為數(shù)百萬元；

（10）某市某工藝品有限公司的被擔保金額為數(shù)百萬元。

企業(yè)的擔保關系較為復雜，或有負債比較多，同時擔保企業(yè)也存在著對外融資、對外擔保比較多的情況，代償能力和代償意愿不強，其實質(zhì)是多家企業(yè)通過組建擔保網(wǎng)向多家銀行申請授信，與傳統(tǒng)擔保圈、鏈不同的是該種模式擔保關系規(guī)模更加龐大，涉及多個實際控制人、多類行業(yè)，存在著比較大的風險隱患。一是處于經(jīng)濟下行期，出口類企業(yè)和大宗商品批發(fā)等行業(yè)面臨著營業(yè)收入和經(jīng)營利潤下滑的困境；二是實體經(jīng)濟不景氣，個別企業(yè)存在著挪用資金，將其投向房地產(chǎn)或者民間借貸的情況；三是線上企業(yè)一旦出現(xiàn)風險，風險將會迅速蔓延，爆發(fā)大面積的系統(tǒng)性風險；四是企業(yè)面臨銀行抽貸的不確定性比較大，容易造成資金鏈條的斷裂。

2.商業(yè)銀行一部分小企業(yè)客戶的擔保方式偏弱

根據(jù)調(diào)查，前述商業(yè)銀行的部分小企業(yè)客戶的擔保方式偏弱，關聯(lián)企業(yè)擔保的情況依然存在，同時個別擔保企業(yè)對外過度擔保，擔保能力下降。

（1）關聯(lián)企業(yè)擔保。根據(jù)調(diào)查，前述商業(yè)銀行的部分小企業(yè)擔保方式為同一法人代表控制的其他企業(yè)擔保，由于小企業(yè)貸款在擔保過程中，大多采取附帶實際控制人家庭無限連帶保證的擔保方式，期間任意經(jīng)營企業(yè)一旦出現(xiàn)風險，將會通過保證人在借款企業(yè)以及擔保企業(yè)之間相互傳導，此類擔保方式代償能力偏弱。例如，某省某生物藥業(yè)有限公司主要經(jīng)營腮腺炎疫苗的生產(chǎn)，2014年2月初，該公司在前述商業(yè)銀行獲得流動資金貸款額度數(shù)千萬元，擔保單位為某市某生物藥業(yè)有限公司（非前述商業(yè)銀行的授信客戶）。截至調(diào)查日，該貸款的五級分類為正常。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，兩家企業(yè)的實際控制人為同一人，并且擔保企業(yè)實際為借款企業(yè)的控股子公司，由于商業(yè)銀行和企業(yè)之間信息的不對稱性，前述商業(yè)銀行無法及時掌握擔保企業(yè)的經(jīng)營狀況。

（2）擔保企業(yè)擔保能力不足。某市某健身器材有限公司主營訓練健身器材的制造，在前述商業(yè)銀行的授信敞口為數(shù)百萬元，其中的一百萬元由某市某電器有限公司提供擔保。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該擔保企業(yè)實際對外擔保數(shù)億元，超過其凈資產(chǎn)的1.6倍，對外過度擔保降低了企業(yè)實際的擔保能力。同時調(diào)查還發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)上次還貸資金來源于小額貸款公司的轉(zhuǎn)貸資金，目前其第一還款來源也基本喪失，貸款五級分類為關注，未來形成風險的可能性比較大。

（二）商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務存在的問題

1.商業(yè)銀行個別個人貸款的受托支付流于形式，貸款用途存疑

這方面的問題主要表現(xiàn)在以下三個方面：

（1）2014年3月初，前述商業(yè)銀行向客戶甲某發(fā)放數(shù)十萬元的個人住房裝修貸款，以第三人的房產(chǎn)作為抵押，貸款以受托支付的形式支付給客戶乙一借記卡后全額轉(zhuǎn)回至借款人，之后借款人通過辦理五筆卡取款交易將資金全額取出。

（2）2013年10月初，前述商業(yè)銀行向客戶乙某某發(fā)放數(shù)百萬元的個人商鋪貸款，用于購買二手商鋪，以借款人本人的一套別墅作為抵押，抵押率為55%，貸款通過受托支付轉(zhuǎn)至賣房人丙某某個人借記卡后于當日全額轉(zhuǎn)回。并且從借款人的賬戶交易流水顯示，貸款發(fā)放后連續(xù)兩個月的還款資金也來自于賣房人丙某某的個人借記卡。

（3）2014年3月中，前述商業(yè)銀行向丁某某發(fā)放數(shù)十萬元的個人住房裝修貸款，期限為一年，以所裝修的房產(chǎn)作為抵押。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該借款人和裝修承接方戊某某的工作單位均為某市海關人員，貸款發(fā)放后，當日通過卡取款和個人跨行通交易轉(zhuǎn)至借款人丁某某他行賬戶三十萬元；次日通過卡取款和卡存款交易存回丁某某賬戶二十萬元后轉(zhuǎn)往他行同名賬戶，余款數(shù)十萬元提取現(xiàn)金。

2.商業(yè)銀行個別員工的住房商業(yè)貸款出現(xiàn)逾期風險

這方面問題的具體表現(xiàn)如下：

前述商業(yè)銀行于2011年10月末向某某某發(fā)放個人住房商業(yè)性貸款數(shù)百萬元，用于購買某市某某某北城置業(yè)有限公司開發(fā)的別墅，以借款人的父母、舅舅和舅媽作為參貸人，首付比例為30%，利率按照基準利率執(zhí)行。存在的問題是：

借款人某某某系前述商業(yè)銀行某分行某支行的零售業(yè)務客戶經(jīng)理，此筆貸款實質(zhì)是借款人某某某的舅舅用于購買此處房產(chǎn)的。但是受當時個人住房政策的影響，其舅舅購買此處房產(chǎn)屬于二套房范疇，首付、利率等方面的要求都比較高，所以借款人某某某以員工本人的名義辦理了該筆住房貸款，并且享受了一定的貸款優(yōu)惠條件?，F(xiàn)在由于借款人某某某的父母、舅舅和舅媽經(jīng)營的公司狀況不佳，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)短缺，導致該筆貸款出現(xiàn)逾期。截至2014年9月末，該貸款已經(jīng)連續(xù)逾期3期，累計逾期5次，未還本金為數(shù)萬元，未還利息為十多萬元。

3.商業(yè)銀行對柜面質(zhì)押貸款利率的定價管理不到位

這方面的問題具體表現(xiàn)如下：

2013年7月中，前述商業(yè)銀行的某支行為客戶張某某辦理某個人理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務，貸款金額為數(shù)萬元，期限六個月，月利率3.26‰，為同期貸款基準利率下浮30%，與前述商業(yè)銀行存單質(zhì)押貸款利率下限為基準利率的要求不符，留存檔案中也沒有前述商業(yè)銀行相關部門的利率審批表。

經(jīng)統(tǒng)計，2013年初至2014年年中，前述商業(yè)銀行各經(jīng)營機構(gòu)辦理的柜面質(zhì)押貸款業(yè)務中，利率低于同檔次基準利率的有數(shù)百筆，金額合計為數(shù)萬萬元。其中：無相關部門審批手續(xù)，并且不滿足達標客戶標準的有一百多筆，金額為數(shù)千萬元。前述商業(yè)銀行雖然制定了人民幣貸款利率定價要求，但是沒有能夠針對此要求的執(zhí)行情況進行及時的后續(xù)跟蹤檢查并予以糾正。

二、商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務和個人貸款業(yè)務的改進措施

（一）總體思路

1.商業(yè)銀行應該進一步理順擔保圈企業(yè)的擔保關系以及信貸資金的具體流向，及時掌握政府、同業(yè)對鏈上企業(yè)采取的態(tài)度和措施，提高風險識別能力，規(guī)避潛在的風險隱患。

2.商業(yè)銀行應該進一步加大貸后管理的力度，監(jiān)控貸款資金的使用情況，避免貸款資金被挪用。

3.商業(yè)銀行應該進一步做好貸款的催收保全工作，避免形成資金損失。

4.商業(yè)銀行應該定期監(jiān)控貸款利率的執(zhí)行情況，確保按照商業(yè)銀行關于貸款利率定價的要求規(guī)范執(zhí)行。

（二）具體措施

1.對商業(yè)銀行涉及擔保圈和關聯(lián)擔保的授信客戶進行一次全面的風險排查，制訂相應的“一戶一策”措施，加強落實；同時密切關注政府和同業(yè)的態(tài)度和措施的變化，動態(tài)更新商業(yè)銀行客戶的授信策略和措施。

2.切實貫徹和落實商業(yè)銀行《關于進一步加強關聯(lián)企業(yè)和擔保圈風險管控工作的意見》，提高全行風險識別能力，規(guī)避風險隱患。

3.由商業(yè)銀行的零貸部會同商業(yè)銀行的相關部門和支行，制定關聯(lián)企業(yè)整改方案以及風險化解措施，結(jié)合“一戶一策”，加強對關聯(lián)企業(yè)授信管理。要求商業(yè)銀行的支行進行專項排查，通過制定關系樹圖表的形式明晰擔保圈企業(yè)的擔保關系，便于跟蹤、掌控其資金流向。同時及時與地方政府及同業(yè)進行溝通，拓寬信息渠道，做到信息共享，統(tǒng)籌制定合理的風險化解方案，防止集中性風險。

4.商業(yè)銀行要加強貸后資金監(jiān)控，完善貸后管理制度，避免貸款資金被挪用；商業(yè)銀行要盡快采取保全措施，化解不良資產(chǎn)，避免形成資金損失。

5.商業(yè)銀行的零貸部應該盡快制定并下發(fā)商業(yè)銀行柜面質(zhì)押貸款業(yè)務暫行管理辦法，對商業(yè)銀行的個人柜面質(zhì)押貸款業(yè)務進行規(guī)范，對利率的定價要求再次予以明確。下一階段，由商業(yè)銀行的零貸部在商業(yè)銀行的定價政策及零售貸款業(yè)務相關管理辦法的要求下，提高事前審查和事后監(jiān)督機制，同時將情況及時反饋給商業(yè)銀行的定價管理部門，提高政策的執(zhí)行力。