我國企業(yè)合規(guī)管理存在的問題及對策研究

李瓊

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674-1145（2017）02-000-02

摘 要： 合規(guī)管理對企業(yè)經(jīng)營管理具有很重要的意義，甚至是決定了企業(yè)能否長遠(yuǎn)發(fā)展。面臨我國企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀及存在問題，應(yīng)當(dāng)要點(diǎn)解決國家在法律層面、企業(yè)規(guī)范管理方面的問題。加強(qiáng)法制建設(shè)、完善法律體系，做到嚴(yán)格的執(zhí)法并加大違規(guī)的懲罰力度，為合規(guī)管理打下良好的基礎(chǔ)。此外，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)注重企業(yè)文化以及制度的建設(shè)。應(yīng)將合規(guī)管理融入企業(yè)文化和制度的建設(shè)中，讓合規(guī)成為企業(yè)文化的一部分，每一位員工的行為都合規(guī)，企業(yè)才能合規(guī)。

關(guān)鍵詞： 企業(yè)合規(guī)管理； 問題； 對策

中圖分類號(hào)：F426 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

引言

企業(yè)合規(guī)管理主要包括了反欺詐、反腐敗、反賄賂與反壟斷等，指在企業(yè)運(yùn)行過程中所要遵守的各種法律制度，并且以此來對企業(yè)的合規(guī)化經(jīng)營加以強(qiáng)化。合規(guī)管理是企業(yè)發(fā)展過程中的必然結(jié)果，同時(shí)也是企業(yè)的一種發(fā)展理念，大力推進(jìn)企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)可以有效改進(jìn)企業(yè)的管理現(xiàn)狀，有利于企業(yè)的健康發(fā)展。

1一、合規(guī)化管理的意義

在我國，“合規(guī)”一詞最早出現(xiàn)在金融領(lǐng)域。從1992 年由國家審計(jì)署與央行聯(lián)合發(fā)布的《對金融機(jī)構(gòu)貸款合規(guī)性審計(jì)的實(shí)施方案》來看，合規(guī)管理對于企業(yè)的意義可以概括為“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”與“風(fēng)險(xiǎn)治理”。也就是說，合規(guī)管理是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或治理風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)效益的關(guān)鍵。

1.1（一）合規(guī)管理是企業(yè)依法經(jīng)營的必然途徑

針對于企業(yè)的經(jīng)營管理而言，只有通過運(yùn)用合規(guī)管理，并確保執(zhí)行到位，才能夠有效防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，在世界經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入過程中，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)也變得更加國際化與綜合化，再加上產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的多樣化，導(dǎo)致面臨的政策與制度以及市場環(huán)境等，也變得更具復(fù)雜性，也使得企業(yè)的生存與發(fā)展面臨更多的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)。通過相關(guān)的調(diào)查分析我們得出，現(xiàn)階段，對于國內(nèi)的企業(yè)而言，尤其是國有企業(yè)，在經(jīng)營過程中，面對的最大挑戰(zhàn)并不是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而是信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。從本質(zhì)上來說，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的存在與發(fā)生，都是因?yàn)榇嬖谶`規(guī)違法的操作行為。各大媒體與行政管理部門也曝光出一些企業(yè)的違法現(xiàn)象，也就是說企業(yè)目前已經(jīng)開始面臨著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的巨大挑戰(zhàn)。

（二）1.2 能最大化降低企業(yè)的經(jīng)營成本

通過運(yùn)用合規(guī)管理，不僅能夠有效的提升員工的法治觀念，形成“人人講合規(guī)，處處顯合規(guī)”的氛圍，也能保障企業(yè)依法依規(guī)操作和安全運(yùn)行。在企業(yè)的運(yùn)營過程中，因理念的固化，自覺內(nèi)化為行動(dòng)，也可以為企業(yè)降低大量的運(yùn)行成本，避免與轉(zhuǎn)移各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。通過運(yùn)用合規(guī)管理，優(yōu)化經(jīng)營流程，加強(qiáng)內(nèi)控管理，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營管理水平，為增收創(chuàng)效、節(jié)支節(jié)約提供支持。

2二、企業(yè)合規(guī)管理的基本原則

企業(yè)發(fā)展的根本動(dòng)力就是創(chuàng)造價(jià)值，企業(yè)發(fā)展的目的就是盈利，檢驗(yàn)企業(yè)管控體系的成功與否，就在于它是否促進(jìn)了企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造。企業(yè)管理體系的重要支柱就是企業(yè)合規(guī)管理，其存在一定要遵循“獨(dú)立性、價(jià)值性以及系統(tǒng)性”等原則，并采取程序性嵌入路徑開展工作。

（一）2.1獨(dú)立性原則

在企業(yè)管理中，合規(guī)管理必須保持本身的獨(dú)立性，不是企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)，為了牽制與制約企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理，使其合法、合規(guī)、合程序，必須建立獨(dú)立的合規(guī)部門，獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具以及獨(dú)立的合規(guī)問責(zé)機(jī)制等等，只有這樣，才能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，尤其是破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）2.2系統(tǒng)性原則

基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的綜合性，企業(yè)在合規(guī)管理上應(yīng)當(dāng)積極運(yùn)用系統(tǒng)論原理進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，并構(gòu)建起全面合理的運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化機(jī)制內(nèi)部各要素之間的約束與監(jiān)督，從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能。

（三）2.3價(jià)值性原則

從合規(guī)管理的意義上看，企業(yè)有效的合規(guī)管理，是違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)損失降低的重要路徑，也是企業(yè)無形資產(chǎn)價(jià)值得以提升的關(guān)鍵；同時(shí)，它能夠增強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品競爭價(jià)值，鞏固優(yōu)質(zhì)客戶的貢獻(xiàn)價(jià)值，并提高員工的合規(guī)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。實(shí)際上，這潛在地強(qiáng)調(diào)了合規(guī)管理必須能夠“創(chuàng)造”價(jià)值。

3三、我國企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀

（一）3.1合規(guī)管理基本情況

通過對我國企業(yè)的合規(guī)管理情況調(diào)查發(fā)現(xiàn)，參加調(diào)研的企業(yè)包括工業(yè)、商業(yè)、金融以及服務(wù)等各個(gè)領(lǐng)域。在參加調(diào)研的企業(yè)中，93%的企業(yè)都有合規(guī)管理動(dòng)作，其中75%的企業(yè)存在專門的合規(guī)管理部門，在這75%的企業(yè)中，58%的企業(yè)其合規(guī)部門是隸屬于其他部門，42%的企業(yè)是獨(dú)立于其他部門的。此外，經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，52%的企業(yè)遇到過合規(guī)問題，89%的企業(yè)制定了相關(guān)的合規(guī)政策。通過這些數(shù)據(jù)可以表明，我國的企業(yè)是非常重視合規(guī)管理的，參與調(diào)研的企業(yè)中，有70%以上的企業(yè)設(shè)立了專門的合規(guī)部門，僅有7%的企業(yè)沒有進(jìn)行合規(guī)管理。

（二）3.2我國合規(guī)管理整體上存在的不足

雖然我國企業(yè)日漸重視合規(guī)管理，但是在管理上依然存在一些問題，主要集中在執(zhí)法、立法、制度建設(shè)以及合規(guī)文化等方面。例如：立法層面比較粗糙，沒有明確的，可信的，能夠執(zhí)行的細(xì)則，讓企業(yè)去遵守執(zhí)行，執(zhí)法部門權(quán)利過大，而且缺乏執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)；企業(yè)對于合規(guī)管理沒有重視，資源配給不足；合規(guī)文化流于形式，公司高層對于合規(guī)的重要性認(rèn)識(shí)不足等等。從依法經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，必須加強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)管理，使其能夠規(guī)范化、系統(tǒng)化。

4四、我國企業(yè)合規(guī)管理存在的問題

（一）4.1立法問題

立法的直接目的是要使法得到實(shí)施，最終目的則是調(diào)整、規(guī)范社會(huì)關(guān)系，使社會(huì)健康、有序、快速地發(fā)展。這既取決于法適應(yīng)社會(huì)需要的程度，又取決于法的體系內(nèi)部是否和諧。我國立法方面存在的“立法混亂，法律體系不完備問題”直接導(dǎo)致了政出多門，讓人無所適從。

（二）4.2執(zhí)法問題

企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵就是公正執(zhí)法，而且公正執(zhí)法也是政法工作的核心與關(guān)鍵。但是通過對企業(yè)合規(guī)管理調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在執(zhí)法方面還存在一定的問題，例如：執(zhí)行力度不一，沒有統(tǒng)一的執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)法過程中存在不規(guī)范的現(xiàn)象，同時(shí)還有不作為執(zhí)法或者執(zhí)法不到位等情況。這些不僅使得企業(yè)的合規(guī)管理形同虛設(shè)，還大大增加了企業(yè)合規(guī)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）4.3技能問題

合規(guī)管理的另一個(gè)主要方面就是技能問題，也還存在一些差距，有待完善。首先，我國缺乏專門從事合規(guī)管理工作的人才，社會(huì)需求與供給不對稱；其次，目前從事合規(guī)管理的專職人員素質(zhì)不高，其專業(yè)技能掌握不精，不能滿足工作的需要。此外，合規(guī)管理人員能夠參與的合規(guī)檢查項(xiàng)目不多，缺乏經(jīng)驗(yàn)。合規(guī)管理的技能培訓(xùn)與繼續(xù)教育途徑較少，普及度不高。

5五、我國企業(yè)合規(guī)管理的對策建議

（一）5.1健全制度管理體系

建立一個(gè)完善的制度體系，是確保企業(yè)合規(guī)管理能夠順利運(yùn)行的重要基礎(chǔ)與前提。通過運(yùn)行科學(xué)的管理活動(dòng)，不僅可以促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的提高，完成企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，同時(shí)也能推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展等。通過對企業(yè)內(nèi)布置的的修訂與數(shù)理，并依據(jù)國家的法規(guī)變化，來對其進(jìn)行持續(xù)修訂，使之形成一套比較完善的制度體系，對于企業(yè)的合規(guī)管理來說具有顯著的重要性。

（二）5.2加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)管理

在企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，各個(gè)業(yè)務(wù)部門不只是企業(yè)的業(yè)務(wù)主體，同時(shí)也是重要的監(jiān)督主體，對于企業(yè)的制度執(zhí)行與業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容，有著非常重要的監(jiān)督與管理責(zé)任。因此，企業(yè)必須要加強(qiáng)內(nèi)部的合規(guī)管理，將企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及定位等作為重要的基礎(chǔ)與依據(jù)，來優(yōu)化與設(shè)計(jì)各階段的管理制度。與此同時(shí)，企業(yè)的業(yè)務(wù)部門也要根據(jù)各項(xiàng)管理制度，對各自的管理權(quán)限與業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行梳理，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的落實(shí)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營管理過程中、業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中存在的問題，及時(shí)糾偏，持續(xù)改進(jìn)。最后，要進(jìn)行日常的監(jiān)管實(shí)踐，進(jìn)一步對監(jiān)管清單進(jìn)行梳理與修訂，通過對監(jiān)管方式的積累與固化，來促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控水平的全面提升。

（三）5.3強(qiáng)化合規(guī)性審查

強(qiáng)化企業(yè)的合規(guī)性審查，要將該制度嵌入到企業(yè)的各個(gè)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)當(dāng)中去，以此來實(shí)現(xiàn)對于各個(gè)層面的管理銜接。一般來說，嵌入的途徑主要有以下三種：第一種是程序上的嵌入。用對各個(gè)業(yè)務(wù)的全流程控制，來對其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的排查，并對重大隱患進(jìn)行評(píng)估與持續(xù)監(jiān)測等。第二種是人員上的融入。要求企業(yè)中的各個(gè)部門要和其他的部門之間建立起一種良好的協(xié)作關(guān)系，確保內(nèi)部管理人員對法規(guī)有一個(gè)清晰的了解，同時(shí)也要對工作方法與規(guī)程有一個(gè)合理的掌握。第三，指的是合規(guī)管理服務(wù)意識(shí)的樹立，要求企業(yè)的合規(guī)管理，必須要以企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步為己任，來為業(yè)務(wù)部門與操作人員提供積極的幫助與咨詢，這樣不僅可以有效避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，同時(shí)也能為企業(yè)產(chǎn)品的創(chuàng)新與業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供保障。

（四）5.4將合規(guī)管理納入考核機(jī)制

習(xí)近平總書記曾指出，“要提高黨員干部法治思維和依法辦事能力，把法治建設(shè)成效作為衡量各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部工作實(shí)績重要內(nèi)容、納入政績考核指標(biāo)體系，把能不能遵守法律、依法辦事作為考察干部的重要內(nèi)容?！币虼?，在進(jìn)行合規(guī)管理的過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的戰(zhàn)略要求，在實(shí)際的管理過程中，要對問責(zé)制進(jìn)行切實(shí)有效地落實(shí)，并確保其在經(jīng)營管理中能夠做到獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究。與此同時(shí)，不僅要對企業(yè)經(jīng)營管理中的良好合規(guī)行為加以獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)也要對不好的進(jìn)行懲罰，改變目前企業(yè)責(zé)任難落實(shí)的問題現(xiàn)狀，強(qiáng)化企業(yè)的考核機(jī)制，并進(jìn)一步加大企業(yè)的責(zé)任追究力度。

六、結(jié)束語

現(xiàn)階段，合規(guī)管理已經(jīng)慢慢演變成當(dāng)前企業(yè)必須要盡快完善的任務(wù)。在我國各類企業(yè)的經(jīng)營管理中，其所運(yùn)行的合規(guī)管理還一直處在起步階段中，雖然說其中的大部分企業(yè)已經(jīng)將合規(guī)管理納入到了內(nèi)控體系里，但是因?yàn)槿狈ψ銐虻恼J(rèn)識(shí)，導(dǎo)致合規(guī)管理的作用得不到充分發(fā)揮，也因此給企業(yè)的發(fā)展造成很大的負(fù)面影響，所以說，企業(yè)必須要通過合規(guī)管理，并確保其能夠執(zhí)行到位，才能夠真正有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。本文在對我國企業(yè)合規(guī)管理情況進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，找出我國企業(yè)合規(guī)管理存在的問題，并根據(jù)我國企業(yè)合規(guī)管理問題給出了對策建議。

參考文獻(xiàn)：：

[1] 李本燦.企業(yè)犯罪預(yù)防中國家規(guī)制向國家與企業(yè)共治轉(zhuǎn)型之提倡[J].政治與法律，2016，.02：51-65.

[2] 王晶.送變電企業(yè)依法合規(guī)管理模式現(xiàn)狀研究[J].中外企業(yè)家，2016，.05：26.

[3] 任昱.打造合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的多維體系[J].中國農(nóng)村金融，2016，.02：18-19.

[4] 張廷玉.如何完善企業(yè)治理體系，依法合規(guī)管理[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2016，.04：24.

[5] 王宇霞，寧良玉，李艷蓉.基層黨支部在合規(guī)管理中如何“虛功實(shí)做”[J].石油政工研究，2016，.01：28.