我國國有銀行績效評價指標體系構(gòu)建

陳飛

摘要：銀行是適應(yīng)社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟發(fā)展需要而形成的一種金融組織，是我國國民經(jīng)濟的中樞，是金融領(lǐng)域中不可忍或缺的一部分加入世貿(mào)組織后，我國銀行業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，尤其是外資銀行入侵我國市場，再給我國國有銀行提出挑戰(zhàn)的同時也給我國國有銀行提供了國際化的背景。

關(guān)鍵詞：國有銀行；銀行績效；績效評價指標體系

經(jīng)濟在發(fā)展，社會在進步。作為國家銀行業(yè)的中流砥柱，我國國有銀行績效水平不但直接關(guān)系到銀行自身的運作和發(fā)展，而且對整個國家經(jīng)濟運行有著非常大的影響。在當(dāng)前日益激烈的市場環(huán)境下，國有銀行內(nèi)部的工作人員要制定嚴格的績效評價指標，國家政府相關(guān)部門對此工作也應(yīng)該越來越重視。努力建設(shè)一套完整、科學(xué)、合理、有效的國有銀行績效評價指標體系，為我國的國有銀行進一步的發(fā)展提供捷徑。本文將從我國國有銀行、銀行經(jīng)營、績效評價指標與效率、統(tǒng)計分析等方面進行論述。

一、我國國有銀行與商業(yè)銀行

（一）國有銀行

國有銀行即國家全資擁有的銀行，是指由國家直接管控的銀行，它最大的特點體現(xiàn)在所有的資本都是由國家投資的，是國有融資企業(yè)，即它的企業(yè)經(jīng)濟性質(zhì)為：全民所有制。我國有五大國有銀行，它們分別是：中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國交通銀行。五大銀行之間密切聯(lián)系卻又從事不同性質(zhì)的工作，由存儲為基本，發(fā)展不同方向的專業(yè)，使它們在銀行企業(yè)在獨樹一幟、大放光彩。

（二）商業(yè)銀行

商業(yè)銀行，意為存儲銀行是以盈利為主要目的。商業(yè)銀行的概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的，是一個以盈利為目的，以多種金融負債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機構(gòu)。一般的商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)營存款和貸款、放款業(yè)務(wù)，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業(yè)銀行的主要利潤。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括吸收公眾、企業(yè)及機構(gòu)的存款、發(fā)放貸款、票據(jù)貼現(xiàn)及中間業(yè)務(wù)等。它是儲蓄機構(gòu)而不是投資機構(gòu)。國有銀行和商業(yè)銀行有著本質(zhì)的不同，目的不同，在經(jīng)營時采取不同的手段、方法。建立銀行績效評價指標體系有助于促進銀行的發(fā)展

二、我國國有銀行績效

（一）銀行績效論述

銀行績效并不是一個嶄新的話題，很多時候會把績效與效率聯(lián)系在一起，績效是業(yè)績和效率的統(tǒng)稱.即效績、成效、業(yè)績等，反映的是人們從事某一活動所取得的成績或者效果。對于成效這個概念本身所包括的內(nèi)涵和外延，經(jīng)濟學(xué)界一直沒有一個清晰的定義，但隨著日益全球化競爭的加劇和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，基于績效為核心的管理模式對于國有銀行的生存和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用?？冃гu價體系在測量國有銀行經(jīng)營目標、發(fā)展戰(zhàn)略、激勵約束機制等方面起著關(guān)鍵性的作用。在通過運用統(tǒng)計學(xué)中的分析技術(shù)構(gòu)建綜合性的績效評價體系，為優(yōu)化我國國有銀行資源配置效率，改善和提高銀行績效，維護金融穩(wěn)定提供更有價值的建議。

（二）銀行績效的意義

優(yōu)良的績效有著很大的意義，在理論上，銀行績效能夠豐富和完善我國國有銀行的績效理論。通過對銀行績效這一金融學(xué)重要領(lǐng)域的深入探討，有助于完善我國國有銀行績效評價的理論體系，豐富我國銀行的績效理論，并為我國銀行可持續(xù)發(fā)展提供基礎(chǔ)；同時通過借鑒西方國家理論實踐來彌補不足。當(dāng)前，我國國有銀行正處于市場化改革，在經(jīng)濟全球化的大背景下，世界各個國家的國有銀行也在進行著改革，建立了一系列以績效為核心國有銀行管理模式，而先進的管理方式和績效評價水平能夠優(yōu)化自身管理體系，提高自身競爭力。銀行績效有助于中國銀行監(jiān)督部門對銀行效率水平的判斷，有助于各銀行判斷與其他銀行系統(tǒng)問的效率差距，進而提高國有銀行整體核心競爭力。

三、我國國有銀行績效評價指標體系

（一）銀行績效評價

績效評價就是指運用數(shù)量統(tǒng)計和運籌學(xué)方法，采用特定的指標體系，對照特定的評價標準，按照一定的程序，通過定量、定性分析，對特定主體行為的活動過程及其所產(chǎn)生的結(jié)果做出一種判斷。根據(jù)不同績效評價角度來劃分，國有銀行的績效評價可以分為國有銀行對員工績效的評價、國有銀行對各個職能部門的評價以及國有銀行對整體績效水平的綜合評價。在全球化競爭日趨激烈和科學(xué)信心技術(shù)迅猛發(fā)展的情況下，根據(jù)我國國有銀行績效或效率的早期研究，建立銀行績效評價體系能夠促進銀行的發(fā)展。績效評價指標是指在一定時間范圍內(nèi)，銀行內(nèi)部經(jīng)營狀況，通過績效評價，我們可以直觀的看出其中的優(yōu)點及不足。績效評價水平是根據(jù)我國國有銀行管理模式和變化經(jīng)營的要求，對我國國有銀行績效評價體系進行了評價與完善。

（二）我國國有銀行現(xiàn)有績效評價體系情況

國有銀行從本質(zhì)上來說是通過全民所有進行參與由銀行管理人員管理，盈利僅僅是國有銀行的一部分，更重要的是如何服務(wù)，如何管理才是促進銀行發(fā)展的主要動力。所以，通過考察績效評價體系遵守的原則和反映的管理理念是新時期的績效評價體系最為重要的發(fā)展之路。

（三）國有銀行績效評價的發(fā)展沿革

我國國有銀行的績效評價水平與西方國有銀行相比，起步較晚，評價工作的做法大致分為四個階段。第一階段：20世紀70年代后期的金融紅旗單位評價。從總行、分行、地方行乃至縣級支行，層層開展金融紅旗單位考核評比活動。第二階段：20世紀70年代末興起的經(jīng)濟核算制度考核。其初衷旨在通過存款、貸款、成本、利潤等指標，改變銀行收支兩條線的財務(wù)體制，指標體系涵蓋了銀行經(jīng)營管理的主要方面，實行價位嚴格的考核辦法和獎懲掛鉤辦法。不在形式上評定等級和位次，但利潤留成與各項經(jīng)營指標掛鉤，形成了事實上的經(jīng)營等級與位次?？梢詫⒌诙A段視為經(jīng)營績效評價的雛形。第三階段：20世紀90年代中期興起的經(jīng)營管理綜合考核。自從1994年起，工、農(nóng)、中、建各行根據(jù)向國有銀行過度以及經(jīng)營管理的需要，先后推出了財務(wù)指標為主體的經(jīng)營管理綜合考核體系。第四階段：21世紀以來以追求經(jīng)營效益最大化為目的的績效考核。2000年以后，各國有一行普遍開始關(guān)注銀行效益問題，把經(jīng)營效益作為對分支機構(gòu)考核的評價的最重要的指標，代之為著重考核以利潤為核心的經(jīng)營效益指標。

（四）銀行績效評價指標的意義

我國國有銀行績效評價指標體系的建立和完善，有利于為中國銀行業(yè)監(jiān)管部門提供更為準確有效的效率評價工具，并且可以根據(jù)評價結(jié)果為每家銀行量身制定監(jiān)管要求。我國國有銀行績效評價指標體系的建立和完善，有利于我國各國有銀行對本銀行和其他銀行系統(tǒng)的績效情況進行評價。銀行績效的評價結(jié)果可使中國各國有銀行認識到自身與其他銀行系統(tǒng)之間的績效差距，并促使各個銀行積極尋求此類績效差距產(chǎn)生的原因。通過績效差距原因的分析，各家銀行可以發(fā)現(xiàn)自家的成本控制、產(chǎn)出能力和資源配置等方面存在的不足與問題，為銀行自身調(diào)整與發(fā)展提供了參考，實現(xiàn)各銀行效率的提升。銀行績效評價指標對中國金融的穩(wěn)定與發(fā)展具有重要意義。在中國，國有銀行是金融體系中最重要的組成部分，中國國有銀行的穩(wěn)定發(fā)展直接影響到中國金融體系的發(fā)展。通過銀行績效評價指標的建立，可以實現(xiàn)對我國國有銀行資源配置優(yōu)化、銀行經(jīng)營效率提高、銀行市場競爭力增強等效果。因此，制定國有銀行績效評價指標體系有助于我國國有銀行的穩(wěn)定與發(fā)展。

四、結(jié)論

總的來看，之前我國國有銀行的績效評價體系基本屬于自律性評價，實行的績效評價方法是關(guān)鍵績效指標綜合評價方法。即以財務(wù)指標為主，部分國有銀行選取了個別非財務(wù)指標。目前為止，我國國有銀行建立完整的績效評價體系，為我國國有銀行的穩(wěn)定和發(fā)展做出了巨大的貢獻。