淺談中小型企業(yè)融資問題

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷變化，使中小型企業(yè)逐漸在市場中占據(jù)了一定的地位，拉動了經(jīng)濟(jì)快速增長，但由于企業(yè)自身規(guī)模比較小，抵抗風(fēng)險能力差，在融資方面往往會比較困難，在一定程度上阻礙了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。本文對中小型企業(yè)融資現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，通過全面地了解，發(fā)現(xiàn)了造成企業(yè)融資困難的原因，從這些方面入手，提出了解決融資困難的對策，為中小型企業(yè)的發(fā)展提供了理論基礎(chǔ)和依據(jù)，同時也為現(xiàn)代企業(yè)融資創(chuàng)造了新的方向和發(fā)展環(huán)境，使中小型企業(yè)不斷擴(kuò)充規(guī)模，增加內(nèi)部實力，逐漸走向穩(wěn)定和成熟。

關(guān)鍵詞：中小型企業(yè)；融資

目前對于融資問題的研究正在逐漸豐富，學(xué)術(shù)界的學(xué)者也開始意識到中小型企業(yè)面臨的融資問題的重要性，所以都開始的各自的研究，為現(xiàn)代的中小型企業(yè)融資提供具有可操作性的借鑒和理論基礎(chǔ)。本文基于這些背景下，進(jìn)一步分析了目前中小型企業(yè)融資現(xiàn)狀以及存在的問題，并提供了相關(guān)的解決措施，進(jìn)一步加快企業(yè)融資的步伐，促進(jìn)中小型企業(yè)逐漸在市場中站穩(wěn)腳跟，同時本文的研究也為現(xiàn)代融資問題研究提供了理論基礎(chǔ)。

一、中小型企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代社會環(huán)境的不斷更替和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小型企業(yè)是我們國家目前重點關(guān)注的企業(yè)類型，因為大型企業(yè)一般已經(jīng)發(fā)展成熟，有了一定的根基，在規(guī)模上和發(fā)展模式上也具有一定的穩(wěn)定性，但中小型企業(yè)也不同，實際的實力比較弱，發(fā)展也尚不成熟，同時往往會被國家和政府忽視，一旦出現(xiàn)問題就會瀕臨破產(chǎn)倒閉的局面。中小型企業(yè)一直以來都面對融資困難的問題，這不僅僅影響企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時也進(jìn)一步阻礙了企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，現(xiàn)代企業(yè)一般以銀行貸款為主要的融資方式，但是面對銀行嚴(yán)格的貸款審查制度和限制條件，使大量的企業(yè)無法達(dá)到要求而放棄融資，嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展。下面呢，本文將對中小企業(yè)融資現(xiàn)狀加以分析。

1.融資成本較高

隨著商業(yè)貸款利率的不斷上調(diào)，以及需要承擔(dān)評估費、擔(dān)保費、登記費等額外附加費用，使中小型企業(yè)融資處于兩難的境地。目前中小型企業(yè)至少需要擁有百分之十二的利潤空間才能夠承擔(dān)相應(yīng)的融資風(fēng)險，對于現(xiàn)代的中小型企業(yè)來說，實現(xiàn)起來比較困難，并不是大部分企業(yè)都能夠承擔(dān)起這么大的風(fēng)險，但如果不進(jìn)行融資，企業(yè)發(fā)展緩慢，無法適應(yīng)現(xiàn)代市場的競爭環(huán)境，同時企業(yè)內(nèi)部的資金鏈也有可能出現(xiàn)斷裂，影響企業(yè)的正常運(yùn)營，所以，中小型企業(yè)面對這樣的壓力，很難選擇，也促使企業(yè)很難快速跟上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐和提高企業(yè)核心競爭力。因此，中小型企業(yè)在融資方面面對的最大的挑戰(zhàn)就是成本問題，這也是相對于其他大型企業(yè)比較弱勢的地方，企業(yè)內(nèi)部的資金環(huán)境與大型企業(yè)都無法比擬，企業(yè)品牌和信譽(yù)在一定程度上也較為落后，很難得到外界的支持，有因為政府的相關(guān)扶持政策比較少，使中小型企業(yè)很難解決融資成本問題，從而阻礙了融資的順利進(jìn)行。

2.缺乏融資渠道

隨著我國經(jīng)濟(jì)體系和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)逐漸成熟和完善，不斷出現(xiàn)了不同類型的中小型企業(yè)，并且逐漸壯大和發(fā)展起來，這就導(dǎo)致了各企業(yè)需要面對內(nèi)部的資金儲備問題，對融資的需求也逐漸增大。目前融資方式比較多，不再是單一化形式，一般采取銀行貸款、民間借貸以及金融租賃等等，雖然融資方式有多項選擇，但是融資的審查資格要求比較嚴(yán)格，在實際融資過程中，能夠通過風(fēng)險投資或上市等方式獲得相應(yīng)的企業(yè)運(yùn)營資本的企業(yè)少之又少。而民間借貸的體制尚不完善，缺乏正規(guī)地管理，信譽(yù)度也達(dá)不到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，中小型企業(yè)需要承擔(dān)的風(fēng)險也會有所增加，所以，一般的中小型企業(yè)都是以銀行貸款為主要的融資方式，這說明了目前中小型企業(yè)缺乏融資渠道，實際可操作性的選擇比較狹窄。

3.銀行貸款面向中小型企業(yè)比較消極

目前中小型企業(yè)的發(fā)展具有較多的不穩(wěn)定因素，導(dǎo)致銀行對融資企業(yè)的各方面限制和要求比較多，對于企業(yè)資本、發(fā)現(xiàn)空間、抵抗風(fēng)險能力、企業(yè)信譽(yù)等因素都需要一一審查，在確保都符合條件的基礎(chǔ)上才會提供貸款資格，而這些方面對于中小型企業(yè)來說，往往會出現(xiàn)欠缺，一些企業(yè)可能在某個方面不能夠滿足條件而被迫放棄貸款，所以，嚴(yán)格的限制條件導(dǎo)致中小型企業(yè)很難貸款成功。就目前的統(tǒng)計來看，實際獲得貸款的中小型企業(yè)只占有銀行貸款總額的百分之十，即便是短期貸款，也只占有總額的百分之十五左右，這足以表明目前銀行貸款對于中小企業(yè)來說十分困難，也體現(xiàn)出銀行對于中小型企業(yè)的支持度不夠，態(tài)度比較消極，沒有完全認(rèn)可中小型企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?，同時也不愿意承擔(dān)較高的風(fēng)險，對相關(guān)企業(yè)的內(nèi)部情況和具體發(fā)展前景了解也比較少，信息收集只停留在表面工作上，忽視中小型企業(yè)的內(nèi)在潛力，這都為中小型企業(yè)的融資帶來了巨大的困難。

二、造成中小企業(yè)融資困難的原因

1.中小型企業(yè)的財務(wù)制度不健全和不規(guī)范

現(xiàn)代的中小型企業(yè)一般都是家族性企業(yè)，內(nèi)部的管理人員和相關(guān)工作人員的能力與水平相差比較懸殊，專業(yè)性水平較差，同時內(nèi)部的財務(wù)制度不健全和不規(guī)范，導(dǎo)致管理不善，管理人員也比較忽視財務(wù)管理的重要性，從而影響企業(yè)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展。如果企業(yè)對財務(wù)管理相對不夠重視，往往會造成“黑箱”現(xiàn)象，而且公庫與私庫之間的界定不清晰，造成財務(wù)管理比較混亂，會計也會出現(xiàn)出納不分的現(xiàn)象。企業(yè)內(nèi)部的賬目不清楚，則導(dǎo)致中小型企業(yè)的財務(wù)不會透明化，必然會很難進(jìn)行銀行貸款。所以，財務(wù)管理制度的不規(guī)范，是目前中小型企業(yè)融資困難的重要原因，只有意識到財務(wù)管理的重要性，并且采取相應(yīng)的制度措施和管理措施，使財務(wù)管理具有一定的透明化和正規(guī)化，那么在一定程度上有助于中小型企業(yè)順利融資。

2.企業(yè)規(guī)模小，抵押擔(dān)保能力弱

一般的中小型企業(yè)在成立初期，自身的資本儲備都比較缺乏，短時間內(nèi)也很難擴(kuò)張，生產(chǎn)能力長期處于比較弱的狀態(tài)。對于以銀行貸款為主要融資方式的中小型企業(yè)，需要具備一定的儲備基礎(chǔ)和各方面條件才能夠順利貸款，而企業(yè)卻缺乏相應(yīng)有價值的擔(dān)保物，內(nèi)部的資產(chǎn)也比較少，尤其是信譽(yù)度與大型企業(yè)相差甚遠(yuǎn)，諸多原因使中小型企業(yè)無法順利獲得貸款資格。一般的大型企業(yè)相互之間能夠進(jìn)行生產(chǎn)或者其他項目的合作，而中小型企業(yè)很難得到比較有實力的企業(yè)支持，無論從內(nèi)部的條件狀況來看，還是與外界的合作來看，都使企業(yè)很難獲得融資的條件，體現(xiàn)出目前的中小型企業(yè)融資前景并不是十分可觀。

3.缺少政策支持

我國對于中小型企業(yè)的政策管理體系尚不完善，尤其是金融政策方面的內(nèi)容缺少對中小型企業(yè)的支持，一般銀行都傾向于將資金投向國有企業(yè)等大型企業(yè)，目前的資本市場門檻過高，尚未形成特有的專門針對現(xiàn)代中小型企業(yè)的服務(wù)體系和金融產(chǎn)品，信用擔(dān)保機(jī)制也不完善，即便多個地方已經(jīng)建立了專門的貸款業(yè)務(wù)，但是要求的資格比較高，一般的中小型企業(yè)很難真正使用到這些業(yè)務(wù)，同時政府對中小型企業(yè)的扶持政策也比較少，過于忽視對中小型企業(yè)發(fā)展的關(guān)注，不僅僅在必要的時候沒有提供資金支持，而且基本的優(yōu)惠政策等也逐漸消失，中小型企業(yè)面對巨大的競爭壓力以及融資阻礙，很難獨自承擔(dān)和解決。所以，無論從國家的角度，還是市場的角度，都缺少對中小型企業(yè)融資的支持，在一定程度上阻礙了中小型企業(yè)的不斷發(fā)展。

三、解決中小企業(yè)融資困難的對策

1.加強(qiáng)財務(wù)制度的建設(shè)，使信息透明化

中小型企業(yè)的內(nèi)部管理對于企業(yè)的發(fā)展十分重要，針對財務(wù)管理問題，是目前融資困難的重要源頭之一。中小型企業(yè)的財務(wù)制度應(yīng)該加強(qiáng)建設(shè)，從內(nèi)部提高管理水平、成本結(jié)算、資金持有量等信息都需要不斷完善，加強(qiáng)企業(yè)客戶的信用管理。與銀行貸款交易時，應(yīng)該在健全相關(guān)機(jī)制的同時，確保會計信息的準(zhǔn)確性和透明性，銀行進(jìn)行交易評估看重企業(yè)的發(fā)展前景和財務(wù)狀況，為了減少銀行業(yè)企業(yè)的信息不對稱現(xiàn)象，需要向銀行提供真實全面的財務(wù)信息，向銀行表明企業(yè)的健康狀況，樹立良好的企業(yè)形象，有助于向銀行申請貸款。企業(yè)如果申請貸款成功，一定確保企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理健康運(yùn)營，時刻關(guān)注項目的利潤和應(yīng)收賬款，及時向銀行還清貸款，這樣能夠與銀行建立良好的合作關(guān)系，提高企業(yè)自身的信用，有利于今后與銀行再次合作，在一定程度上促進(jìn)中小型企業(yè)解決融資困難問題。

2.健全抵押擔(dān)保的體制

目前中小型企業(yè)融資困難一部分原因是因為抵押擔(dān)保能力比較低，一般企業(yè)向銀行申請一定額度的貸款時，由信用擔(dān)保部門提供相應(yīng)的擔(dān)保，但是我國的信貸管理機(jī)制尚不完善，因此，進(jìn)一步健全和完善中小型企業(yè)的信貸管理體制是十分必要的。首先，應(yīng)該建立符合企業(yè)發(fā)展特點的貸款審批、授信以及信用評估等制度；其次，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該制定相關(guān)的資本補(bǔ)充制度，廣泛吸收社會資本，從而擴(kuò)充企業(yè)的實力，同時政府也應(yīng)該提供相關(guān)扶持政策，對有發(fā)展前景、管理規(guī)范、制度比較健全的擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供支持，進(jìn)一步加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的體制建設(shè)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐漸走向成熟，使企業(yè)具有一定的擔(dān)保能力和條件，解決融資困難問題。

3.政府增強(qiáng)對中小型企業(yè)的政策扶持力度

對于中小型企業(yè)的發(fā)展，不僅僅需要從企業(yè)內(nèi)部展開一系列制度和政策的制定工作，加強(qiáng)內(nèi)部管理的嚴(yán)謹(jǐn)性和可操作性，同時國家和政府也應(yīng)該提供相關(guān)的政策進(jìn)行扶持，首先，應(yīng)該建立專項基金，主要由中央預(yù)算部門進(jìn)行詳細(xì)地安排，主要采用貸款貼息或者無償貸款等方式，同時政府應(yīng)該投入部分資金作為風(fēng)險投資資金，逐漸拓寬資本投資的來源和渠道，進(jìn)一步引導(dǎo)境外資本以及民間資本的投入，從而提高風(fēng)險投資的規(guī)模，使中小型企業(yè)獲得資金的來源，增強(qiáng)抵抗風(fēng)險的能力。同時，中小型企業(yè)制定相關(guān)政策應(yīng)該得到政府的普遍支持，而政府也需要提供更多的扶持政策幫助中小型企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，無論是提供資金支持，還是技術(shù)支持，對于中小型企業(yè)來說都是十分重要的，有利于企業(yè)擺脫困境，充分發(fā)揮企業(yè)的內(nèi)在潛力，為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展盡一份力量。從此我們能夠看出，企業(yè)的發(fā)展不僅僅是企業(yè)自身需要重視的問題，同時也應(yīng)該在良好的國家政策環(huán)境下健康發(fā)展，我國政府不應(yīng)該把發(fā)展重心全部放在大型成熟的企業(yè)發(fā)展上，應(yīng)該加強(qiáng)對中小型企業(yè)的關(guān)注，不斷完善相關(guān)的扶持政策，為中小型企業(yè)提供快速發(fā)展的空間和條件，這樣才能夠有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展。

不論如何，中小型企業(yè)的發(fā)展逐漸引起了國家和社會的廣泛關(guān)注，隨著我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷變化和調(diào)整，體現(xiàn)出了中小型企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位，這些突起的企業(yè)大部分都具有各自獨特的經(jīng)營理念和品牌，往往打破了固守陳規(guī)的管理模式和經(jīng)營理念，是新一代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的新興力量，但是，由于企業(yè)規(guī)模比較小，其內(nèi)部的各方面實力也比較弱，面對巨大的資金壓力，很難使企業(yè)長期穩(wěn)定地運(yùn)營下去。銀行貸款作為目前中小型企業(yè)融資的主要方式，也具有較高的要求，對企業(yè)的評估和審核也比較嚴(yán)格，一般小型企業(yè)很難達(dá)到要求，從而使企業(yè)無法順利獲得貸款資格，如果融資出現(xiàn)問題，那么急需資金充實的企業(yè)往往會面臨倒閉的危機(jī)，所以，對于中小型企業(yè)來說，目前最大的問題就是融資困難，這不僅僅是由于企業(yè)內(nèi)部管理存在諸多缺陷，同時也是由于政府提供的相關(guān)政策不完善，尚未給中小型企業(yè)創(chuàng)造融資條件和空間，使中小型企業(yè)很難在激烈的市場競爭環(huán)境中穩(wěn)定地發(fā)展。因此，通過本文的研究能夠清楚地發(fā)現(xiàn)目前中小型企業(yè)在融資方面需要完善的內(nèi)容，為現(xiàn)代企業(yè)提供了借鑒和依據(jù)，進(jìn)一步解決企業(yè)融資困難的問題。

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作者簡介：肖楠（1995- ），女，滿族，籍貫：遼寧省錦州市，遼寧理工學(xué)院，財務(wù)管理專業(yè)，在讀本科生