農(nóng)村信用社改革與發(fā)展存在的問題及對策探析

段吉梅

經(jīng)濟的發(fā)展以金融為核心，金融的發(fā)展以經(jīng)濟為背景，在當(dāng)今國際國內(nèi)復(fù)雜的金融背景下，作為地方性金融機構(gòu)的農(nóng)村信用社，如何在縣域經(jīng)濟發(fā)展的洪流中扮演好自己的角色，實現(xiàn)自身發(fā)展與地方經(jīng)濟發(fā)展的共贏呢？農(nóng)村信用社是以“農(nóng)”字當(dāng)頭的金融機構(gòu)，扎根于農(nóng)村，服務(wù)于“三農(nóng)”，與農(nóng)村經(jīng)濟同榮共辱，是我國金融體系的重要組成部分，對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮著不可替代的作用。

一、農(nóng)村信用社改革發(fā)展中存在的主要問題

（一）產(chǎn)權(quán)主體意識缺乏

產(chǎn)權(quán)模糊致使產(chǎn)權(quán)主體對農(nóng)信社的控制權(quán)名存實亡，根據(jù)合作制原則，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)應(yīng)歸出資人即社員所有，社員通過社員代表大會，以一人一票的民主管理方式?jīng)Q定農(nóng)村信用社的經(jīng)營和運行。但是在實踐中，農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)不清，出資人缺乏控制權(quán)。其原因：一是產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，信用社事實上的產(chǎn)權(quán)主體是集體，該集體并非全體社員組成的集體，而是一個以地方政府為主體的較為含混模糊的集體。這就造成了信用社的產(chǎn)權(quán)虛置，真正的產(chǎn)權(quán)主體被架空。二是社員股金額小，且較為分散，承擔(dān)的責(zé)任風(fēng)險小，約束力相對較弱，從而缺乏產(chǎn)權(quán)主體意識。

（二）對農(nóng)村信用社的監(jiān)管存在漏洞

一是監(jiān)管主要側(cè)重機構(gòu)準(zhǔn)入門檻，忽視對機構(gòu)的后續(xù)監(jiān)管，表現(xiàn)為重資格審查，輕對其具體行為的管理。對農(nóng)村信用社市場準(zhǔn)入審查把關(guān)較嚴(yán)，日常監(jiān)管除了每年一次例行的年檢工作，僅限于核對一下證、章、牌、照是否一致，對其設(shè)立的后續(xù)跟蹤管理不夠，特別是對其執(zhí)行貨幣政策的情況缺乏監(jiān)督，對機構(gòu)是否合法經(jīng)營、合理競爭缺乏有效制約。二是現(xiàn)場檢查存在缺陷。更多情況下對農(nóng)村信用社的現(xiàn)場檢查側(cè)重于合規(guī)性的查處，對風(fēng)險監(jiān)督不足。三是監(jiān)管制度基礎(chǔ)薄弱。盡管有了相關(guān)監(jiān)管法規(guī)，但還缺乏具體的實施細(xì)則，致使人民銀行在監(jiān)管中處理問題的彈性較大，有些問題可管可不管，可罰可不罰，削弱了中央銀行監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

（三）缺乏對經(jīng)營風(fēng)險的良好控制

主要是不良貸款比例偏高，資金質(zhì)量差，不良資產(chǎn)占比高且呈上升趨勢；對市場利率、通貨膨脹等變化情況缺乏應(yīng)有的預(yù)見和管理，導(dǎo)致農(nóng)信社面臨經(jīng)濟損失的風(fēng)險；同時信用社經(jīng)營中存在多元目標(biāo)沖突，這些目標(biāo)在實現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂。當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險的要求發(fā)生沖突時，農(nóng)村信用社的決策層往往盲目服從于政府目標(biāo)，給農(nóng)村信用社造成重大隱患。

二、促進(jìn)農(nóng)村信用社改革發(fā)展的對策建議

（一）明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)

一是明晰農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)關(guān)系。長期以來，農(nóng)村信用社的合作制與集體所有制相混淆，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)虛置、產(chǎn)權(quán)主體錯位。合作制是私人產(chǎn)權(quán)的聯(lián)合，集體所有制屬于公共產(chǎn)權(quán)，集體產(chǎn)權(quán)和私人產(chǎn)權(quán)是兩種不同性質(zhì)的產(chǎn)權(quán)，私人產(chǎn)權(quán)的決定性特征是排他性，私人產(chǎn)權(quán)的排他性決定了私人產(chǎn)權(quán)不可能與公有產(chǎn)權(quán)共存于一個組織中。因此，農(nóng)信社要發(fā)展，就必須確立真正的合作制產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確界定信用社的產(chǎn)權(quán)歸入股社員所有，對信用社財產(chǎn)擁有使用、收益、分配和處分的法定收益，政府和監(jiān)管機構(gòu)不得侵犯其合法權(quán)益。

（二）強化對農(nóng)信社的外部監(jiān)管

一是人民銀行要加強監(jiān)管，要保護(hù)農(nóng)村信用社整體的穩(wěn)定，力爭不出現(xiàn)地區(qū)性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險。在加強合規(guī)性監(jiān)管的同時，加強審慎性監(jiān)管，確保農(nóng)村信用社堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)；人民銀行對農(nóng)村信用社要依法進(jìn)行監(jiān)管，而不是進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)，要嚴(yán)格區(qū)分領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)管，不能以任何借口直接干預(yù)農(nóng)村信用社的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營，要充分尊重其獨立自主的法人地位。二是發(fā)揮銀監(jiān)局在農(nóng)村信用社監(jiān)管體制中的監(jiān)管作用。要建立起監(jiān)管實施的完整法律支持框架，對以前的缺失要進(jìn)一步完善，在制度安排上對機構(gòu)、市場的準(zhǔn)入、高級管理人員任職資格的審查、業(yè)務(wù)審批和金融許可證管理等事項進(jìn)行合理調(diào)整。

（三）加強農(nóng)信社內(nèi)部控制管理

一是嚴(yán)格資產(chǎn)負(fù)債比例管理。把資產(chǎn)負(fù)債兩方面加以對比，把兩者對應(yīng)起來進(jìn)行分析，進(jìn)行最大限度的優(yōu)化組合，使資產(chǎn)總量和負(fù)債總量達(dá)到平衡，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)相對稱。二是建立風(fēng)險預(yù)警機制。開發(fā)具有風(fēng)險警情判斷和風(fēng)險原因診斷功能的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，建立起能夠分析、監(jiān)測和預(yù)警金融機構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險的風(fēng)險預(yù)警機制，切實提高整體的抗風(fēng)險能力，防范和化解金融風(fēng)險。三是建立名副其實的監(jiān)事會制度。建立監(jiān)事會定期辦公制度，賦予監(jiān)事會更大的權(quán)力，使監(jiān)事會行使的職責(zé)不受制于理事長和主任，而對社員代表大會和全體社員負(fù)責(zé)。使各個層次和各種類型的監(jiān)督有所遵循，這樣才能使內(nèi)部控制與監(jiān)督發(fā)揮更好的作用。

（四）立足服務(wù)“三農(nóng)”定位不動搖

各種改革創(chuàng)新計劃和方案的實施要實現(xiàn)“三農(nóng)”需求全覆蓋，一切企業(yè)文化的打造、企業(yè)形象的提升都要以服務(wù)“三農(nóng)”為基本，要將服務(wù)“三農(nóng)”作為一切工作的出發(fā)點和落腳點，關(guān)注農(nóng)民的生產(chǎn)生活，想農(nóng)戶所想，急農(nóng)戶所急，解農(nóng)戶所需，千方百計為“三農(nóng)”服務(wù)，不斷實現(xiàn)農(nóng)民增收、信用社增盈、政府滿意的“三贏”局面。要按照縣域產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)發(fā)展規(guī)劃、重點項目建設(shè)規(guī)劃、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，將農(nóng)信社的經(jīng)營工作重點放在全縣經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略決策上來，扶持縣域建材、陶瓷、新材料、循環(huán)經(jīng)濟等工業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，不斷將特色農(nóng)業(yè)做精做細(xì)，幫扶商貿(mào)物流產(chǎn)業(yè)做大做活，不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域，將自身的業(yè)務(wù)發(fā)展融入全縣“一村一品”、“一鄉(xiāng)一業(yè)”的經(jīng)濟發(fā)展新格局中。

（五）促進(jìn)自我完善發(fā)展

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，同行業(yè)競爭逐漸呈現(xiàn)白熱化，這也為農(nóng)村信用社的發(fā)展敲響了警鐘。外因是事物變化發(fā)展的依據(jù)，內(nèi)因才是事物變化發(fā)展的根源，打鐵先要自身硬。若在強手林立的金融市場立于不敗之地，農(nóng)信社要不斷加強自身建設(shè)，通過對員工開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)、吸收專業(yè)人才充實員工隊伍等方式加強對全員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，同時要建立健全科學(xué)合理的考核機制與各項制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)拓展、業(yè)績提升掛鉤，以科學(xué)有效的運行機制最大限度的激發(fā)全員的工作積極性，促進(jìn)各項工作的持續(xù)、規(guī)范、高效運行，為各項工作的全面深入開展提供良好的內(nèi)部環(huán)境。

（六）推動實施“三個經(jīng)營戰(zhàn)略”

“三個經(jīng)營戰(zhàn)略”，一是推動實施優(yōu)化資產(chǎn)組合戰(zhàn)略，要將信貸資源向低風(fēng)險、高回報的區(qū)域、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和客戶傾斜，有效控制高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)的增長；二是推動負(fù)債業(yè)務(wù)低成本化戰(zhàn)略，通過搭建與涉農(nóng)部門的合作平臺，代理涉農(nóng)資金的收付，集中資源打造精品網(wǎng)點，開展小額存款賬戶收費制度等措施，優(yōu)化負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；三是推動收入多元化戰(zhàn)略，大力開發(fā)無風(fēng)險及低風(fēng)險的中間業(yè)務(wù)，重點是搞好代收、代付、代管等代理業(yè)務(wù)，開辦好票據(jù)承兌、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。逐步開展銀行卡、保險、租賃、理財?shù)刃庐a(chǎn)品的推廣應(yīng)用，并把開辦中間業(yè)務(wù)種類、市場占有率、業(yè)務(wù)收入等各項指標(biāo)納入年度考核內(nèi)容。

（七）加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐

要引進(jìn)創(chuàng)新意識強的高素質(zhì)金融復(fù)合型人才，加強業(yè)務(wù)創(chuàng)新型人才的培訓(xùn)，消除業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)約束。針對農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶，開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村各類市場主體需要的、具有差異性、多樣化的系列金融產(chǎn)品，要大力發(fā)展網(wǎng)上銀行、手機銀行，推出高品位、多功能的金融工具和先進(jìn)的支付手段，為客戶提供高效快捷的全方位服務(wù)，來穩(wěn)定和擴展客戶群體；迎合農(nóng)村農(nóng)民的生產(chǎn)生活特點，開發(fā)培育真正適合農(nóng)民的銀行卡產(chǎn)品，擴大農(nóng)村地區(qū)銀行卡服務(wù)的覆蓋面，以達(dá)到增加農(nóng)村信用社存款的目的。

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