淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

【摘要】信貸業(yè)務(wù)作為我國商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的重要組成部分，信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行主要經(jīng)營風(fēng)險之一，而不良貸款率是衡量信貸風(fēng)險的重要指標(biāo)，如何加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理，降低不良貸款率，顯得尤為重要?？梢詮慕∪刨J風(fēng)險管理體制、加強信貸風(fēng)險文化的培育、構(gòu)建高效的風(fēng)險評估和預(yù)警機制三個方面加強商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸 風(fēng)險管理

伴隨著中國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)快速增長，而信貸風(fēng)險隱患也在不斷增加。商業(yè)銀行內(nèi)部管理內(nèi)生性因素和銀行外部原發(fā)性因素共同助推了信貸風(fēng)險的升高，因此，認(rèn)真分析信貸風(fēng)險的產(chǎn)生原因，有針對性地規(guī)避信貸風(fēng)險，加強對信貸風(fēng)險的管控，才能提高競爭力，確保我國商業(yè)銀行健康穩(wěn)定地發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的類型

現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論有一種觀點是，銀行現(xiàn)在已經(jīng)不只是在經(jīng)營貨幣，還是在經(jīng)營著風(fēng)險。我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險多種多樣，按照商業(yè)銀行的表現(xiàn)形式來劃分，可分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險八大類，針對信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行主要面臨是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險，也即借款人風(fēng)險，它作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險，也是最直接要面臨的風(fēng)險。商業(yè)銀行期望每一筆貸款都能收回，但受到種種因素的影響，借款人無力償還或不愿償還的情況不可避免地會出現(xiàn)。

（二）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險，也即經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險。國家政策發(fā)生改變、經(jīng)濟周期變化、市場利率和匯率產(chǎn)生波動，以及不可抗力如自然災(zāi)害、政府行為和社會異常事件等，這些商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境的改變都可能會導(dǎo)致銀行信貸資金遭受損失。

（三）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險，也即銀行內(nèi)部風(fēng)險。新巴塞爾協(xié)議定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”，它由無意帶來的風(fēng)險和有意帶來的風(fēng)險組成。無意帶來的風(fēng)險指的是由于工作人員無意疏忽、缺乏經(jīng)驗或銀行制度漏洞等造成的信貸資金損失，有意帶來的風(fēng)險是指有意違反規(guī)范制度、觸犯法律法規(guī)而使信貸資金遭受損失。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險主要是由不良貸款造成的，不良貸款率是衡量、評價商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率越高，則意味著商業(yè)銀行收回貸款的風(fēng)險越大，反之，不良貸款率越低，則意味著收回貸款的風(fēng)險越小。為有效界定不良貸款的概念和范圍，準(zhǔn)確反映每筆貸款的質(zhì)量狀況，中國人民銀行曾經(jīng)在1995年7月頒發(fā)試行《貸款通則》，把我國商業(yè)銀行不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的總和。為進一步完善現(xiàn)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類和考核辦法，同國際接軌，結(jié)合我國國情，中國人民銀行印發(fā)了《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號），中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]22號）文件），從2002年起，我國全面實行國際銀行業(yè)普遍認(rèn)同的貸款五類分級制度?！百J款五級分類法”把貸款按還款風(fēng)險由小到大分為以下五類，第一類，借款人有能力還款，沒有充足理由懷疑借款人不能到期還本付息的正常類貸款；第二類，借款人目前有還款能力，但存在可能影響借款人按期還本付息不良因素的關(guān)注類貸款；第三類，借款人還款能力出現(xiàn)問題，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會產(chǎn)生一定損失的次級類貸款；第四類，貸款人無能力全額償還本息，執(zhí)行擔(dān)保后也要產(chǎn)生較大損失的可疑類貸款；第五類，在采取各種措施甚至法律手段后，本息仍無法收回或只能收回少部分的損失類貸款。前兩類屬于正常貸款或優(yōu)質(zhì)貸款，后三類屬于不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款余額（次級類貸款余額、可疑類貸款余額與損失類貸款余額之和）與貸款余額之比即是不良貸款率。

根據(jù)我國銀監(jiān)會統(tǒng)計的商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行）每季度相關(guān)數(shù)據(jù)，本文對2005～2016年商業(yè)銀行貸款余額和不良貸款率進行了對比和分析，具體見表1和圖1。

從圖1可以很明顯地看出，2005～2012年，我國商業(yè)銀行貸款余額在逐年穩(wěn)步增加，但不良貸款率卻呈現(xiàn)出下降趨勢，特別是在2005～2009年，不良貸款率下降的速度非?？?，從2005年第一季度的12.40%下降到2009年第四季度的1.58%。不良貸款率的快速下降得益于我國政府自2003年以來對我國國有商業(yè)銀行進行的股份制改革，2004～2009年，國有四大銀行先后整體改制為股份有限公司，并先后掛牌上市，通過引進戰(zhàn)略投資者、建立現(xiàn)代銀行治理框架、強化資產(chǎn)負債管理、提高風(fēng)險管理水平，大大降低了銀行的信貸風(fēng)險，有效化解了銀行的不良貸款余額?？傮w來看，在2009～2016年，我國商業(yè)銀行不良貸款率穩(wěn)定在0.9%～1.8%之間，但在2013～2016年，不良貸款率逐年略有小幅度上升，從2013年第一季度的0.96%上升到2016年第三季度的1.76%。在金融國際化背景下，我國商業(yè)銀行信貸規(guī)模持續(xù)增加，信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假J款的不穩(wěn)定因素依然存在，因此，應(yīng)最大限度地規(guī)避信貸業(yè)務(wù)中的不審慎行為，提高信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營理念，完善信貸風(fēng)險信息系統(tǒng)，進而減少不良貸款，降低不良貸款率和信貸風(fēng)險。

三、加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策

為有效應(yīng)對當(dāng)前復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟金融環(huán)境，降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，最大限度減少不良貸款余額的發(fā)生，應(yīng)主要從以下幾個方面做好工作。

（一）健全信貸風(fēng)險管理體制

1.完善風(fēng)險管理組織架構(gòu)。在不斷實踐中，世界范圍內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)呈現(xiàn)出多樣化發(fā)展趨勢，借鑒國際先進金融機構(gòu)經(jīng)驗和我國商業(yè)銀行實踐，應(yīng)著重從幾個方面完善組織架構(gòu)。一是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理組織架構(gòu)要能夠覆蓋所有的信貸部門、崗位和人員，按照全面風(fēng)險管理原則落實信貸風(fēng)險管理工作；二是科學(xué)有效地劃分信貸部門工作崗位職責(zé)，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各司其職、各盡其責(zé)”的原則，真正落實責(zé)權(quán)清晰。

2.提高信貸管理人員素質(zhì)。商業(yè)銀行是一個知識密集型行業(yè)，信貸管理人員素質(zhì)直接決定了信貸風(fēng)險的高低。道德素質(zhì)不高的員工很容易產(chǎn)生以貸謀私、以權(quán)謀私的行為，使有意操作風(fēng)險增加。業(yè)務(wù)素質(zhì)較低的信貸管理人員在信貸業(yè)務(wù)上容易產(chǎn)生無意操作風(fēng)險，當(dāng)判斷貸款人和市場不準(zhǔn)確時，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險就會增加。因此，必須提高信貸管理人員的業(yè)務(wù)知識和道德素質(zhì)，提升整體素質(zhì)水平，使信貸風(fēng)險管理工作有一個強大的人才保障。

（二）加強信貸風(fēng)險文化的培育

成熟、先進的信貸風(fēng)險管理文化要有機地融合在商業(yè)銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略和信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的管理運營中，才能潛移默化地提高風(fēng)險管理水平。第一，應(yīng)加強信貸管理層的驅(qū)動，發(fā)揮管理層在信貸風(fēng)險管理文化建設(shè)上的領(lǐng)導(dǎo)示范作用，將先進的信貸風(fēng)險管理文化和理念運用于可持續(xù)的信貸風(fēng)險管理戰(zhàn)略中；第二，應(yīng)加強全員信貸風(fēng)險教育和培訓(xùn)，使信貸風(fēng)險管理理念建立在信貸業(yè)務(wù)部門員工的全體共識之上，把責(zé)任落實到每一個信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，形成自覺意識和工作習(xí)慣，內(nèi)化為共同理念和職業(yè)態(tài)度，創(chuàng)造追求良好信貸風(fēng)險管理的氛圍；第三，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，鼓勵信貸管理人員利用脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、在職學(xué)習(xí)和業(yè)余學(xué)習(xí)等多種形式更新信貸風(fēng)險管理知識，提升信貸風(fēng)險判斷能力，形成濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，把打造學(xué)習(xí)型銀行上升為銀行的戰(zhàn)略性目標(biāo)。

（三）構(gòu)建高效的風(fēng)險評估和預(yù)警機制

1.有效開展風(fēng)險評估。應(yīng)充分利用商業(yè)銀行現(xiàn)有的信息資源，在建立自身客戶信息數(shù)據(jù)庫的同時，加強同其他銀行數(shù)據(jù)信息的共享，充分進行管理，省時高效地做出信貸風(fēng)險分析。應(yīng)認(rèn)真調(diào)查分析客戶基本信息即6C（借款人的品質(zhì)、能力、資本、保證、經(jīng)營狀況、事業(yè)發(fā)展連續(xù)性），進行客戶財務(wù)狀況、客戶非財務(wù)因素分析，對客戶信用做出評級，達到分析客戶信用狀況和開展信用等級評定的目的，進而識別客戶質(zhì)量、確定客戶風(fēng)險。

2.構(gòu)建信貸風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警體系。信用資產(chǎn)質(zhì)量在惡化的過程中會發(fā)出許多預(yù)警信號，如貸款企業(yè)銷售收入大幅度下降、企業(yè)管理層或關(guān)鍵人物卷入經(jīng)濟或刑事案件等，為監(jiān)測單個授信客戶的指標(biāo)體系，需要進行有效地監(jiān)控，及時探測出這些預(yù)警信息，提前采取預(yù)防和控制措施。應(yīng)借鑒國外先進技術(shù)和經(jīng)驗，建立業(yè)務(wù)全覆蓋的監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)，實時進行監(jiān)控，定期進行評估和分析。

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作者簡介：黃玉（1985-），女，貴州玉屏人，銅仁職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟與管理學(xué)院講師，研究方向：少數(shù)民族經(jīng)濟、金融學(xué)。