《反賄賂、道德與合規(guī)國(guó)際商業(yè)指南》解讀 

摘要：G20集團(tuán)在2010年推出了2010 G20 Anti-Corruption Action Plan（2010 G20反腐敗行動(dòng)計(jì)劃）。G20的反腐敗計(jì)劃重點(diǎn)提到了公司犯罪，尤其是跨國(guó)公司的海外行賄。為了落實(shí)該計(jì)劃，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織、聯(lián)合國(guó)毒品與犯罪辦公室以及世界銀行聯(lián)合G20開始探討如何在全球推動(dòng)該計(jì)劃的實(shí)施，于2013年制定了Anti-Corruption Ethics and Compliance Handbook for Business（《反賄賂、道德與合規(guī)商業(yè)指南》），是非常有效的和注重實(shí)踐的工具，為企業(yè)如何搭建合規(guī)體系，進(jìn)行反賄賂、腐敗有很好的指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：反賄賂；誠(chéng)信；道德；合規(guī)；企業(yè)合規(guī)管理

中圖分類號(hào)：D956.1；DD912.29；F276.7文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-4379-（2017）05-0211-02

作者簡(jiǎn)介：顏景瑞（1980-），男，漢族，河北邯鄲人，法律碩士，就職于瑞智石油建井服務(wù)（中國(guó)）有限公司合規(guī)部。

一、《反賄賂、道德與合規(guī)商業(yè)指南》產(chǎn)生的背景

跨國(guó)公司的經(jīng)濟(jì)犯罪，尤其是商業(yè)賄賂會(huì)給全球經(jīng)濟(jì)帶來巨大的損害，影響全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。反腐是全球經(jīng)濟(jì)面臨的重大挑戰(zhàn)，幾乎所有國(guó)家都存在預(yù)防和治理商業(yè)賄賂的迫切需求。反腐敗國(guó)際合作已經(jīng)成為全球經(jīng)濟(jì)治理的一項(xiàng)重大課題，G20集團(tuán)在2010年首爾峰會(huì)上首次就反腐設(shè)置專門議程，推出了2010 G20 Anti-Corruption Action Plan（2010 G20反腐敗行動(dòng)計(jì)劃）。該計(jì)劃重點(diǎn)提到了公司犯罪，要求懲治跨國(guó)公司賄賂外國(guó)政府官員的犯罪行為，并有力保障揭露此類犯罪的檢舉人。

為了落實(shí)該計(jì)劃，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織、聯(lián)合國(guó)毒品與犯罪辦公室以及世界銀行聯(lián)合G20開始探討如何在全球推動(dòng)該計(jì)劃的實(shí)施。其中一項(xiàng)建議提出，對(duì)于企業(yè)如何在國(guó)際商業(yè)行為中實(shí)施反商業(yè)賄賂，以及開展道德與合規(guī)的管理，存在著大量可以參考的公約、法律、法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和政策，但是對(duì)于資源有限的中小型企業(yè)來講，這些原則和指南在很多時(shí)候令人困惑。為了解決中小型企業(yè)面臨的難題，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織、聯(lián)合國(guó)毒品與犯罪辦公室以及世界銀行與世界上優(yōu)秀企業(yè)協(xié)作于2013年制定了《Anti-Corruption Ethics and Compliance Handbook for Business》（《反賄賂、道德與合規(guī)商業(yè)指南》）（下文稱《指南》）?！吨改稀凡⒉皇菫榱酥贫ㄐ碌膰?guó)際商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，而是為那些尋求建議的跨國(guó)企業(yè)提供了一個(gè)有效的、注重實(shí)踐的工具，為企業(yè)在全球經(jīng)濟(jì)中如何開展商業(yè)行為有效地指導(dǎo)。

二、《反賄賂、道德與合規(guī)商業(yè)指南》的主要內(nèi)容

《指南》主要分為三個(gè)部分。第一部分為企業(yè)提供了國(guó)際反賄賂腐敗的國(guó)際框架，跨國(guó)公司必須在這種框架之下開展商業(yè)行為，結(jié)合企業(yè)營(yíng)業(yè)地的法律、法規(guī)來搭建企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)體系搭建，防范企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。這一部分列舉了國(guó)際上最重要的、影響力最大的供企業(yè)參考的國(guó)際公約、法律法規(guī)：《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》、《經(jīng)合組織關(guān)于打擊國(guó)際商業(yè)交易中行賄外國(guó)公職人員行為的公約》、《美洲國(guó)家反腐敗公約》、《非洲聯(lián)盟打擊和預(yù)防腐敗公約》等。這些國(guó)際公約、法律法規(guī)為企業(yè)搭建內(nèi)部合規(guī)體系建設(shè)，以及制定具體的合規(guī)政策、流程以及項(xiàng)目提供了可參考的法律淵源。

第二部分主要圍繞企業(yè)如何評(píng)估自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及如何制定有效的反賄賂道德與合規(guī)項(xiàng)目。有合規(guī)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的管理者都知道，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是制定合規(guī)項(xiàng)目、政策、流程的前提，只有對(duì)企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理、精確的評(píng)估，才能夠很好的指導(dǎo)合規(guī)體系的搭建。然而由于企業(yè)的行業(yè)、規(guī)模、經(jīng)營(yíng)地等因素各異，導(dǎo)致企業(yè)如何開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，尤其是反賄賂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，讓很多企業(yè)的管理者難以入手。這一部分為企業(yè)如何開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了清晰的指導(dǎo)。筆者在從事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，重點(diǎn)參考了這一部分的指導(dǎo)，很好的借鑒了其中的方法，采用定性、定量的方法，為企業(yè)制定了有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和工具。

第三部分為企業(yè)介紹了國(guó)際公認(rèn)有效地反賄賂文據(jù)，包括APEC：《商業(yè)反賄賂行為準(zhǔn)則》；透明國(guó)際：《打擊腐敗商業(yè)原則》；經(jīng)合組織：《內(nèi)控、道德與合規(guī)管理規(guī)范指南》；世界銀行：《誠(chéng)信合規(guī)指南》；PACI：《世界經(jīng)濟(jì)論壇聯(lián)合打擊腐敗倡議》；國(guó)際商會(huì)：《打擊腐敗法規(guī)》?！吨改稀吩谶@一部分為企業(yè)總結(jié)了以上這些反賄賂文據(jù)的共有的12項(xiàng)重要反賄賂要素，并且針對(duì)每一項(xiàng)文據(jù)提供了實(shí)際的合規(guī)案例，幫助企業(yè)很好的領(lǐng)會(huì)其中的原理，以便可以在實(shí)踐中很好地實(shí)施這些合規(guī)建議及措施。

三、《反賄賂、道德與合規(guī)商業(yè)指南》的意義

首先，《指南》可以很好地幫助G20平臺(tái)很好的落實(shí)2010 G20反腐敗行動(dòng)計(jì)劃。G20是當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作的主要論壇，在促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展、加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)等方面發(fā)揮著重要的作用，是中國(guó)首次以創(chuàng)始國(guó)和核心成員國(guó)身份參與的全球治理機(jī)制。G20在國(guó)際上的影響力越來越大，而有關(guān)G20制定的反腐敗計(jì)劃如何能夠在成員國(guó)以及全球范圍內(nèi)落實(shí)，關(guān)系到G20集團(tuán)發(fā)展，也會(huì)影響到到全球經(jīng)濟(jì)是否能夠良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

其次，《指南》對(duì)于企業(yè)如何開展合規(guī)管理的反賄賂、腐敗有很好的指導(dǎo)意義。很多大型跨國(guó)企業(yè)已經(jīng)摸索出來一套適合自身發(fā)展的合規(guī)、內(nèi)控體系，《指南》吸取了這些跨國(guó)企業(yè)的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)。然而很多中小型跨國(guó)企業(yè)在管理過程中面臨很多困惑，尤其是合規(guī)管理處于搭建初期的中小型企業(yè)，很多時(shí)候不知道如何去開展反賄賂工作的開展，也苦于沒有可參考的資源?！吨改稀穮R總了很多知名跨國(guó)集團(tuán)的寶貴經(jīng)驗(yàn)，可以很好的幫助企業(yè)在實(shí)踐中開展合規(guī)體系的搭建，以及制定行之有效的合規(guī)政策、流程及項(xiàng)目。

再次，《指南》對(duì)于中國(guó)的企業(yè)有很好的借鑒作用。2014 G20領(lǐng)導(dǎo)人第九次峰會(huì)批準(zhǔn)了2015年至2016年反腐行動(dòng)計(jì)劃。G20會(huì)議通過反腐行動(dòng)計(jì)劃是一個(gè)重要信號(hào)，有力證明中國(guó)反腐敗已經(jīng)全面、系統(tǒng)、規(guī)?；刈呦驀?guó)際合作過程。十八大以來，中國(guó)一直在努力改進(jìn)國(guó)內(nèi)的法治環(huán)境，為國(guó)際聯(lián)合反腐提供基礎(chǔ)，中國(guó)可以利用G20平臺(tái)，打破國(guó)際反腐中的壁壘和障礙，為全球的經(jīng)濟(jì)、法治環(huán)境做出貢獻(xiàn)。

中國(guó)諸多優(yōu)秀企業(yè)公民開始走出了國(guó)門，在全球各地開展自己的業(yè)務(wù)，很多企業(yè)在美國(guó)等其他國(guó)家上市。走出國(guó)門的企業(yè)想要持續(xù)做大、做強(qiáng)，必須遵守全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律和規(guī)則，誠(chéng)實(shí)守信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，才能夠避免風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。在國(guó)際市場(chǎng)中，參與任何形式賄賂的企業(yè)可能面臨諸多法律制裁。越來越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到合規(guī)是核心競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)擁有良好的合規(guī)理念，就像人擁有良好的人生觀、道德觀和價(jià)值觀，會(huì)有越來越多的優(yōu)秀企業(yè)選擇與擁有良好合規(guī)內(nèi)控體系的企業(yè)合作。企業(yè)公民應(yīng)該通過積極為社會(huì)、生態(tài)、文化及其他項(xiàng)目和計(jì)劃做出貢獻(xiàn)，我們努力為解決社會(huì)問題獻(xiàn)策獻(xiàn)力。因此，合理地利用《指南》，搭建適合企業(yè)自身的合規(guī)體系，對(duì)于我國(guó)計(jì)劃走出國(guó)門的企業(yè)大有裨益。

[參考文獻(xiàn)]

[1]張琳.論中國(guó)在G20框架下的全球治理——基于杭州峰會(huì)與歷屆G20峰會(huì)的對(duì)比 [J].中國(guó)市場(chǎng)，2016（39）：107.

[2]余飛.中國(guó)積極推動(dòng)國(guó)際反腐合作新秩序發(fā)展 [J].法制日?qǐng)?bào)，2014-11-20.