試論清朝前期海關(guān)法制之法律淵源、時代特點和歷史影響

米建平

海關(guān)史

試論清朝前期海關(guān)法制之法律淵源、時代特點和歷史影響

米建平*

清朝前期(本文指1684年清政府正式設(shè)立海關(guān)至鴉片戰(zhàn)爭前)的海關(guān)立法，植根于特定的社會條件和歷史背景，與當時的經(jīng)濟、政治、社會以及文化發(fā)展等緊密相聯(lián)，具備清朝中央政府基本法、部門法、管理章程和敕詔諭旨等比較系統(tǒng)全面的法律淵源，具有封建法制重刑主義、封閉落后的通弊，但同時又具系統(tǒng)完備和操作性強的特點。作為上層建筑的海關(guān)立法對社會政治和經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了積極和消極兩面的影響。

清朝前期；海關(guān)法制；法律淵源；重型主義；海關(guān)監(jiān)督管理

清朝前期，沒有專門以海關(guān)法命名的法律法規(guī)和規(guī)范性文件，但清朝中央政府制定的《大清律例》、《大清會典》及事例、皇帝頒布的敕詔諭旨、各部院制定的則例和經(jīng)過皇帝御批的朝臣奏折等，都包含著規(guī)范海關(guān)監(jiān)督管理方面的內(nèi)容，為海關(guān)執(zhí)法和管理提供了依據(jù)。海關(guān)法制在立法技術(shù)層面有所提升和創(chuàng)新，對推動社會政治和經(jīng)濟進步有一定的積極作用，其歷史進步性值得肯定。但是，以禁止和限制為基調(diào)的封建保守立法體系，也對當時對外貿(mào)易發(fā)展產(chǎn)生一定的消極影響。

一、清朝前期海關(guān)法制之法律淵源

(一)《大清律例》：清朝政府之基本法

1644年，清朝入關(guān)進京即著手參考《大明律》制定清朝律法。順治四年(1646年)，《大清律集解附例》正式頒布，成為清朝制定的第一部成文法典；康熙二十八年(1689年)，修訂大清律例但成稿后未頒行；雍正五年(1729年)，新修訂頒布《大清律集解》；乾隆五年(1740年)，正式頒布重新厘定的《大清律例》，并宣布“永遠遵行”，乾隆之后各朝都嚴格恪守祖宗成制，對律典再無重大修改，只是對律文后“附例”進行相應(yīng)的增修。至此，中國最后一部封建成文法典《大清律例》誕生，也成為清朝的基本法典。

《大清律例》，是清王朝的根本大法，同樣是清朝前期海關(guān)法制中位階最高、份量最重的法律淵源。《大清律例》分名例律、吏律、戶律、禮律、兵律、刑律和工律等七篇，總計律436條，附例1049條。其中，名例律具總則性質(zhì)，共46條；吏律包括職制、公式，共28條；戶律包括戶役、田宅、婚姻、倉庫、課程、錢債和市廛，共82條；禮律包括祭祀、儀制，共26條；兵律包括宮衛(wèi)、軍政、關(guān)津、廄牧和郵驛，共71條；刑律包括賊盜、人命、斗毆、訴訟、受贓、詐偽、犯奸、雜犯、捕亡和斷獄，共170條；工律包括營造、河防，共13條。

《大清律例》涉及海關(guān)法制的內(nèi)容主要囊括在吏律、戶律、兵律以及刑律等篇，包括嚴格禁止或限制對外貿(mào)易，對違反海關(guān)管理禁令者給予嚴厲懲處和定罪的規(guī)定等。如：第147條規(guī)定，“凡販?？蜕檀暗桨峨[匿不報或不如實申報納稅，則處以杖刑，并將貨物罰沒入官”；第220條規(guī)定，“凡無文引私度關(guān)津者，杖八十。若關(guān)不由門、津不由度而越度者，杖九十。若越度緣邊關(guān)塞者，杖一百，徒三年。因而潛出交通外境者，絞監(jiān)候。守把之人知而故縱者，同罪。至死減一等”，對于不遵守海關(guān)管理制度者，給予嚴懲。

《大清律例》的基本精神和原則是絕對禁止或嚴格限制對外貿(mào)易，比如：不許違禁下海，不許私自與外國人貿(mào)易，不許私自造船，不許偷越關(guān)津，更加禁止將馬牛、軍需、鐵貨、銅錢、絲綢等商品出口?！洞笄迓衫逢P(guān)于海關(guān)監(jiān)督管理方面的內(nèi)容和具體規(guī)定，基本也是禁止或限制的，并對違反禁令者給予不同類型和程度的處罰或刑罰。尤其是第225條“私出外境及違禁下海”明確規(guī)定：“凡將馬牛、軍需、鐵貨、銅錢、綢絹、絲錦，私出外境貨賣及下海者，杖一百。挑擔馱載之人，減一等，物貨、船車并沒入官。于內(nèi)以十分為率，三分付告人充賞。若將人口、軍器出境及下海者，絞。因而走泄事情者，斬(監(jiān)候)。其該拘束官及把守之人，通同夾帶，或知而故縱者，與犯人同罪。失覺察者，官減三等，罪止杖一百。軍兵又減一等。罪坐直日者。若把守之人受財，以枉法論”，該律文下有36條條例，管制和懲處同樣極其嚴厲。

(二)《大清會典》：清朝政府之行政法典

為加強統(tǒng)治和管理，清朝政府在《大清律例》框架內(nèi)，陸續(xù)制定了相應(yīng)的規(guī)范政府部門職權(quán)及其管理行為的法律法規(guī)和規(guī)章制度，并根據(jù)社會發(fā)展變化，輔以更新的事例，以《會典》或《會典事例》形式編輯成冊，經(jīng)皇帝圣裁，刊印出版，成為法律匯編?！稌洹返闹饕獌?nèi)容包括：皇帝頒布的諭旨、政府部門和大臣呈報問題批復以及歷來奉行的習慣案例等。

康熙對會典有明確表述：“顧其條例事宜，多散見于卷牘，在百司既艱于考稽，而兆姓亦無由通曉，今命部院大小衙門各委員詳加察輯，用成會典一書。”*康熙《欽定大清會典》卷首，皇帝敕諭內(nèi)閣。有學者亦云，“至若會典，乃當代憲章，與律令表里”，*趙吉士：《萬青閣自訂文集》卷1。“夫會典所載，皆百臣奉行之政令，諸司分列之職掌?！?魏相樞：《寒松堂集》卷1。

《大清會典》，是欽定的典章匯編，是政府部門及其官員履行崗位職責和職權(quán)的行為規(guī)范，具有政府行政管理法規(guī)的效力和權(quán)威性，詳細記述了清朝從開國之初到清末的行政法規(guī)和各類事例，是我國古代最為完備的行政法典。清朝自康熙至光緒，前后五次纂修會典。其中，康熙二十九年頒行《欽定大清會典》162卷，雍正二年至十年重修會典250卷，乾隆十二年至二十九年再次敕修會典，形成乾隆《欽定大清會典》100卷、《欽定大清會典則例》180卷，嘉慶六年至二十三年修訂嘉慶《欽定大清會典》80卷、《欽定大清會典事例》920卷，光緒十二年至二十五年修纂《欽定大清會典》100卷、《欽定大清會典事例》1220卷。

《大清會典》中，涉及海關(guān)監(jiān)督管理的法律、法規(guī)、法令及相關(guān)制度，主要分散在禮部、戶部、兵部、刑部等門類之下，可以在康熙、雍正、乾隆、嘉慶和光緒五朝的《大清會典》中找到具體而明確的內(nèi)容。禮部統(tǒng)一安排朝貢事務(wù)及貿(mào)易，戶部管理全國財政經(jīng)濟及對外貿(mào)易，兵部負責執(zhí)行禁令、管理海防及查禁走私等，刑部負責對違法犯禁者予以刑罰。光緒《欽定大清會典事例》卷234-235，戶部、關(guān)稅、各關(guān)，記載了粵、閩、江、浙四個海關(guān)的額定稅額、盈余稅額、征稅標準、征稅依據(jù)以及差別稅率等；卷236-238，戶部、關(guān)稅、考核，規(guī)定了海關(guān)關(guān)員的設(shè)置、派遣、考核等情況；卷239-240，戶部、關(guān)稅、禁令，規(guī)定各海關(guān)如何收稅，嚴禁哪些商品貿(mào)易等；卷774-775，刑部、兵律、關(guān)津，規(guī)范了私越冒度關(guān)津的刑罰和違禁下海的處罰?！洞笄鍟洹分?guī)定，具有國家法律效力，使海關(guān)的行政管理和執(zhí)法有所依據(jù)。

(三)各部院則例：清朝政府之部門法

“則例，是指由中央政府各部門制定的規(guī)范本部門行政事務(wù)的單行法規(guī)?！?馬作武主編：《中國法制史》(第三版)，中國人民大學出版社2011年版，第172頁。“則例”，本意為成規(guī)，是政府各部院針對主管事務(wù)而制定的管理辦法，是其行政管理的法律依據(jù)?？滴鯐r頒行《欽定六部現(xiàn)行則例》，詳細規(guī)定了各部的辦事規(guī)則、程序和權(quán)限，以及對各級官員履行職責的規(guī)定和違反職責的懲處。清朝政府的每個部門幾乎都制定了自己的《則例》，六部、理藩院、都察院、光祿寺、太仆寺、國子監(jiān)、內(nèi)務(wù)府等，都編有自己的《則例》，比如《吏部銓選則例》、《兵部軍需則例》、《工部則例》、《戶部則例》、《理藩院則例》、《都察院則例》等，形成完整而嚴密的則例體系。

相比《大清會典》，則例最大的特點是更加具有操作性，更具針對性和實際效果，強調(diào)的是具體的規(guī)定、辦事步驟和程序。比如《欽定戶部則例》126卷，乾隆四十一年敕定至同治時期先后修訂14次，屬于經(jīng)濟法規(guī)和民商法規(guī)，包括規(guī)范海關(guān)關(guān)稅等內(nèi)容?！稓J定戶部則例》特別規(guī)定了各海關(guān)征稅則例，乾隆《欽定戶部則例》卷52-58為關(guān)稅，此下又有“稅額”，再下又有“各關(guān)稅額”，按序排列，各關(guān)額定稅額有所不同；卷81《粵海關(guān)商稅稅則》，內(nèi)容包括衣物稅則及免征則、食物稅則及免征則、用物稅則及免征則、雜貨稅則及免征則、船料稅則，并定有《續(xù)增外洋貨物比例》則例，這些則例對征稅商品與稅率、船料及稅率等作出明確而具體的規(guī)定，還規(guī)定征稅按照從量計征，對進出口商品按照國別、精細程度和大小等因素確定非常具體的稅率，使海關(guān)稅收征管具有堅實的法律依據(jù)。

(四)皇帝頒布的涉外敕詔諭旨

清王朝是最后一個高度專制集權(quán)的封建王朝，最高統(tǒng)治者皇帝具有至高無上的地位和權(quán)威，成為毋庸置疑的最高立法者和司法者。任何法律法令，只有經(jīng)過皇帝審定才能頒行，才具有法律效力；所有法令，在皇帝那里也都可以隨意改變。于是，皇帝的敕詔諭旨都具有最高的法律效力，“朕即法律”無可爭議。誠如長期任職中國的馬士所言：“皇帝的諭旨在他整個領(lǐng)域范圍內(nèi)發(fā)生作用，上諭和硃批就是帝國的法律。”*馬士：《中華帝國對外關(guān)系史》(第一卷)，上海書店出版社2005年版，第4-5頁?！盎实鄣囊粋€功能是居于成文法為根據(jù)而展開復審制頂點，通過保證脫法擅斷的行為收到懲罰，監(jiān)督并強制著關(guān)員們嚴格遵循成文法。但皇帝的另一個功能卻在于自由地改變官員們嚴格按照成文法做成的判決原案，以超越凌駕于一切法律之上的方法來求得實質(zhì)上的平衡?！?[日]滋賀秀三、寺田浩明：《明清時期的民事審判與民間契約》，法律出版社1998年版，第119頁?！洞笄迓衫?、《大清會典》、各院則例中，存在大量諭令敕詔，在對外貿(mào)易和海關(guān)管理方面也有皇帝下達的具體指令，從而成為海關(guān)法制的法律淵源。

(五)主管官員獲奏準的奏折和管理規(guī)章

清朝政府主管部門的官員提出解決外貿(mào)問題的辦法，尤其嚴格限制和控制對外貿(mào)易的奏折，經(jīng)過皇帝審議和批準，從而具有法律效力，上升為清朝政府的規(guī)章制度，類似于當今之地方政府行政規(guī)章，但適用范圍和法律效力更加廣泛?？滴跞?，浙江巡撫張鵬翮關(guān)于對進出口商船烙印并發(fā)給照票的奏折經(jīng)戶部、兵部、九卿會議，均認為應(yīng)如所請，便成為清朝的外貿(mào)法律。*《明清史料》丁編，第八本，康熙三十三年戶部禁止商人在外國造船帶軍器原案。

乾隆九年，首任澳門同知印光任訂立了《管理番舶及澳夷章程》七條，主要內(nèi)容是加強對葡萄牙人的管理，同樣上升到規(guī)章的地位。乾隆二十四年，兩廣總督李侍堯給乾隆皇帝關(guān)于管理廣州對外貿(mào)易的奏折經(jīng)清朝政府批準后具有法律效力，即《防范夷商規(guī)條》(或稱《防夷五事》)，主要內(nèi)容為：一是禁止外商在省城廣州居??；二是由行商管束稽查到廣東的外商及其他聯(lián)絡(luò)人員；三是嚴禁中國商人向外商借貸與賒余，并責成通事行商實力稽查禁止外商雇請漢人役使；四是嚴格禁止行商通事以及千里馬腳夫人等為外夷傳遞書信；五是酌撥營員彈壓稽查外國商船收泊處所。*中國第一歷史檔案館，宮中朱批奏折，乾隆二十四年十月二十五日，兩廣總督李侍堯奏。這一奏折后來成為清政府最為重要最為有名的對外貿(mào)易管理文件之一。嘉慶十四年(1809年)，兩廣總督百齡、監(jiān)督常顯增補《防范夷商規(guī)條》，即《民夷交易章程》，規(guī)定嚴禁各國兵船進入各?？凇⑼鈬檀纫宦捎砂拈T同知給發(fā)牌照、外國商人需要買辦人等一律由地方官慎選土著殷實人士、嚴格區(qū)分澳門內(nèi)的外商和華人等。道光十一年(1831年)，兩廣總督李鴻賓、監(jiān)督中祥奏請修訂《防范夷商規(guī)條》并提出八項防范措施。

以上奏折通常是針對特定的問題而擬制的，多對事情的發(fā)展狀況有詳盡的報告，并根據(jù)具體的情況提出相應(yīng)的具體措施。奏折經(jīng)皇帝批準后，便成了具有權(quán)威性和法律效力的管理規(guī)章，對清政府對外貿(mào)易管理領(lǐng)域產(chǎn)生至關(guān)重要的影響，也成為海關(guān)法制的重要組成部分。

二、清朝前期海關(guān)法制之時代特點

(一)重刑主義

作為上層建筑，法制必然要維護統(tǒng)治階級的政治和經(jīng)濟等各方面利益。以嚴刑峻法為主要特征的重刑主義，是我國封建王朝法制的主要特點之一。整個清朝時期，統(tǒng)治者不具備同時代西方資本主義國家實行自由貿(mào)易，不斷開拓海外市場和對外擴張的野心和長遠眼光，而是以嚴格控制和限制對外貿(mào)易為基調(diào)。清政府對開展海外貿(mào)易，能控制就控制，不能控制就限制，必要時不惜武力摧毀，這在海關(guān)法制的立法內(nèi)容和司法體系上得以體現(xiàn)和反映。清朝政府動輒將違法犯禁的商人戴枷、杖刑、流放甚至處斬，并將貨物及家產(chǎn)罰沒入關(guān)。很明顯，清朝前期海關(guān)法制具有重刑主義的特點，即使對簡單的走私之經(jīng)濟犯罪也適用包括死刑在內(nèi)的嚴厲刑罰。

清朝統(tǒng)治者把走私視為危害國家安全的頭等大事，防微杜漸，防民勝于防盜，可以說是無所不有其極。《大清律例》225條附例705規(guī)定：“沿海地方商民，圖利將鐵斤及廢鐵鐵貨并紅黃銅器銅斤，私販遞運海洋，交賣商漁船只，一百斤以下者，杖一百，徒三年；一百斤以上者，及舟車捆載者，發(fā)近邊充軍；為從各減一等。若將前項銅鐵等貨，賣與外國及海邊賊寇者，照將軍器出境下海律，擬絞監(jiān)候；為從，杖一百，流三千里?！庇赫觊g規(guī)定“廢鐵潛入邊境及海洋販賣者，一百斤以下，杖一百徒三年；一百斤以上，發(fā)邊衛(wèi)充軍；若賣與國外及明知海寇賣與者，絞監(jiān)候?！薄洞笄迓衫?40條規(guī)定：“凡販?？蜕滩按桨?，即將貨物盡實報官抽分。若停塌沿港土商牙儈之家不報者，杖一百。雖供報而不盡實，罪亦如此。不報與報之不盡，貨物并入官。停藏之人同罪。” 即使將不足十石的大米偷運海外，就要杖刑一百，并徒刑三年；沿海商民僅僅將不足一百斤的碎銅爛鐵交賣商漁船只，都會給予杖刑或徒刑，一百斤以上或者用船車裝載，就要發(fā)配邊疆充軍；即使發(fā)生了申報貨物與實際不相符合的簡單問題，也要遭受一百杖的杖刑。清政府對走私刑罰之重，比較罕見。

(二)封閉落后

清朝是中國最后一個君主專制的封建王朝，其本質(zhì)是地主階級的集權(quán)專政。清朝政府在對外貿(mào)易方面采取的是限制和控制的策略，對外貿(mào)易主要是為了滿足封建王公貴族和達官顯貴們的奢侈性需要，完全束縛于自然經(jīng)濟框架之內(nèi)，缺乏開放性視野，與西方國家鼓勵海外貿(mào)易相差極大。封建專制集權(quán)的本質(zhì)也決定了清朝海關(guān)法制傳統(tǒng)、落后、封閉的特點，既體現(xiàn)在與同時代其他國家之間的落差，也表現(xiàn)在與之前朝代開放、自由相比的落后甚至倒退。

康熙同時期的法國路易十四王朝，在1673年便制定了《法國陸上商事條例》， 1681年又專門出臺《法國海事條例》，專門規(guī)范海商活動。1651年，英國頒布《航海條例》，鼓勵海關(guān)貿(mào)易和海上活動，到19世紀中期，英國的沿海貿(mào)易對其他國家全部開放，進口商品全部免稅并鼓勵出口，實行開放貿(mào)易和自由貿(mào)易政策。清朝政府的根本大法《大清律例》中，完全沒有規(guī)定中外是否可以進行貿(mào)易，更沒有一條鼓勵和保護對外貿(mào)易的規(guī)定，與重商主義的英國、法國等資本主義國家相比，清朝在海外貿(mào)易以及海關(guān)法制方面存在巨大的落差。

較之前朝，唐朝時廣州每日平均入港的外國船舶有11只，一年到港4000余只。當時僑居在廣州的大食人、波斯人、天竺人等多達十余萬人，唐朝政府甚至在廣州、揚州、泉州、明州、洛陽、長安等幾個較大的城市專門設(shè)立“蕃坊”，作為外商居住專區(qū)。至宋代，賦予市舶司派遣官員出國招徠外商的職責，如福建路市舶司于崇寧二年(1103年)派出劉執(zhí)等官員前往占城招商，擴大兩國之間的貿(mào)易。而清朝政府竟然嚴格限制絲綢出口，連糧食、鐵器等數(shù)十種商品也都列入禁止出口之列，并寫進《大清律例》。清朝還嚴格限制外商活動，規(guī)定外商與中國商民不能直接接觸，必須住在指定的地方和館舍，不能自由雇傭中國人，不能自由外出活動，不能自由乘坐車船，其封閉和限制性可以說滲透到了王朝的血液和骨髓。

(三)系統(tǒng)完備

清朝前期海關(guān)法制以制定法、成文法的形式存在，并輔以大量案例，體系比較完備，內(nèi)容也比較豐富。其中，作為國家根本大法的《大清律例》在220-225條，分別規(guī)定關(guān)津留難、盤結(jié)奸細、私出外境和違禁下海等內(nèi)容，均是海關(guān)管理方面的直接規(guī)定?！洞笄迓衫逢P(guān)于海關(guān)管理方面的規(guī)定內(nèi)容和篇幅，遠遠超過宋元時期幾乎全部的海關(guān)法律規(guī)定。尤其在“私出外境及違禁下海”條款，明確規(guī)定嚴禁出海的具體貨物，并詳細具體地規(guī)定了違法犯禁者的刑罰和懲處規(guī)定。康熙至光緒五部《大清會典》中的戶部、禮部、兵部和刑部，都有海關(guān)管理方面的規(guī)定：戶部主要是設(shè)立海關(guān)與征收關(guān)稅方面的內(nèi)容，禮部主要是朝貢貿(mào)易及邊境貿(mào)易的規(guī)定，兵部主要是執(zhí)行海關(guān)禁令和查緝走私方面的內(nèi)容。

清政府各部門主管官員和地方大員提出并制定的具體管理辦法，是大清律例、會典、部院則例的有益補充。如乾隆年間兩廣方面制定的《管理番舶及澳夷章程》、《澳夷善后事宜條議》和《防范夷商規(guī)條》等章程規(guī)條，全面涵蓋外商住所、租房、行動、經(jīng)營、借貸、雇員等內(nèi)容。

此外，清朝政府還相繼出臺了戶部印制海關(guān)稅薄制度、海關(guān)征稅則例的刊印和公示制度、洋船貿(mào)易的給照制度以及海關(guān)對進出口貨物的驗放制度等。以上律、例、會典、則例、章程規(guī)條等共同構(gòu)成一個比較系統(tǒng)和完善的、相互支撐補充的海關(guān)法制體系。

(四)操作性強

清朝前期海關(guān)法制在數(shù)量、立法技術(shù)以及地位等方面較前代有著一定的發(fā)展和變化。《大清律例》、《大清會典》以及各部則例、章程規(guī)條相繼出臺，并且形成定期修訂習慣，法律條令越來越多，越來越細化，執(zhí)行性和可操作性增強，管理水平進一步提高。

《大清律例》“私出外境及違禁下海”律附例多達36條，較之明朝的《大明律》附條7條，內(nèi)容更加具體，涉及海關(guān)管理的方方面面，對海上貿(mào)易、出洋船舶、買賣貨物、貨物管制和數(shù)量限制，違禁責任以及處罰刑罰等均作出詳細的規(guī)定。這些規(guī)定具有極強的操作性，體現(xiàn)了清朝海關(guān)法制在立法技術(shù)上的進步。

比如，在征稅方面，專門出臺征稅則例，規(guī)范和完善了海關(guān)監(jiān)管和征稅手續(xù)，尤其是根據(jù)“外交關(guān)系”遠近實行國別稅率，是海關(guān)稅收制度的一大進步。乾隆《欽定戶部則例》乃是清朝海關(guān)法制全面系統(tǒng)與詳明規(guī)定的典型。其卷七十三“稅則”下，專門制定《江海關(guān)商稅則例》，規(guī)定不同國家的不同稅率，比如安南商船貨稅，進出口均以七折征收，東洋商船貨稅進口以六折征收，出口不論貨物概收銀一百二十兩；主要內(nèi)容按照衣物稅則、用物稅則、雜貨稅則、牲畜稅則、船料稅則和民間日用各物免稅則等，按照從量稅原則規(guī)定不同檔次、不同材質(zhì)和不同產(chǎn)地的貨物稅率。卷八十一《閩海關(guān)商稅則例》，相比江海關(guān)，設(shè)有牲畜稅則和民間日用各物免稅則。卷八十二《浙海關(guān)商稅稅則》，內(nèi)容有大關(guān)口食物稅則、用物稅則、雜物稅則及各口岸稅則、糧食船料稅則和各口出海貿(mào)捕船船料稅則、寬征免征稅則。卷八十七《粵海關(guān)商稅稅則》，內(nèi)容有衣物稅則及免征則、食物稅則及免征則、用物稅則及免征則、雜物稅則及免征則、船料稅則等。

三、清朝前期海關(guān)法制之歷史影響

海關(guān)，作為國家口岸管理部門，其管理和執(zhí)法直接關(guān)乎國家主權(quán)。清朝前期海關(guān)立法，積極方面有保護國家主權(quán)之獨立自主，推動海關(guān)管理體制變革，促進了沿海省份和內(nèi)地區(qū)域經(jīng)濟交流發(fā)展；消極方面卻是在一定程度限制清朝對外貿(mào)易的發(fā)展，引發(fā)了對外貿(mào)易爭端和沖突。

(一)積極影響

1.保護了國家主權(quán)的獨立自主性

雖然，清朝前期閉關(guān)鎖國的對外政策使當時的中國與日益發(fā)展的世界歷史潮流相隔絕，延誤了社會經(jīng)濟發(fā)展，但封閉限制的海關(guān)法制卻使清朝政府的國家主權(quán)保持了完整的獨立自主性。具體表現(xiàn)在，海關(guān)立法絕對體現(xiàn)統(tǒng)治階級的意志和決策，尤其體現(xiàn)最高統(tǒng)治者皇帝的意志，比如：“康熙一道解除海禁的圣旨，可導致沿海地區(qū)生產(chǎn)力大獲解放；而乾隆下令只許西方商人在廣州一口通商，可致使江南口岸80年基本維持舊貌?！?黃國盛：《鴉片戰(zhàn)爭前的東南四省海關(guān)》，福建人民出版社2000年版，第413頁。

清朝前期海關(guān)法制對國家主權(quán)獨立性的保護，還體現(xiàn)在海關(guān)的稅收征管權(quán)、監(jiān)管以及緝私的權(quán)力都是獨立運行的，不受其他國家的干涉和影響。而且，清朝海關(guān)對外商和外國商船的監(jiān)管甚為嚴格苛刻，雖是天朝上國、惟我獨尊的華夷觀念作祟，卻也充分體現(xiàn)有清一代國家主權(quán)的權(quán)威和獨立。

清朝海關(guān)對朝貢貿(mào)易的管理，更加體現(xiàn)國家主權(quán)之獨立自主，甚至有“霸權(quán)”的意味。清朝與部分友鄰國家維系宗藩關(guān)系，比如對貢期有如下規(guī)定：朝鮮每年進貢一次，琉球每二年一次，安南(今越南)、暹羅(今泰國)每三年一次(后改為四年一次)，蘇祿國(今為菲律賓)、南掌(今老撾)五年一次(后改為十年一次)，緬甸十年一次。*《光緒大清會典事例》卷510。當時，閩海關(guān)負責琉球貢船之管理，而粵海關(guān)負責暹羅朝貢貿(mào)易管理。

此外，清朝的司法制度也體現(xiàn)國家主權(quán)之獨立自主性。清朝前期，外國人觸犯清朝刑律的，一律適用清朝法律規(guī)定審判，即使是外國人之間的犯罪。如：乾隆十九年，英國一個海員在黃埔被法國海員殺死，兩廣總督便根據(jù)英國人申訴，停止法商貿(mào)易，直到法國交出了犯罪人。當時來華從事貿(mào)易的公司也都表示遵守和服從中國法律，嘉慶六年公司大班未氏哈為走私之事呈稟：“向來系英吉利旗號的，一到黃埔，我公班立即將公司定下主意，出示該船船主嚴禁船內(nèi)人等，務(wù)遵天朝法律，不可有犯。如有走私及不法之事，我公司知之，必定嚴加治罪?！?許地山：《達衷集》，商務(wù)印書館1928年版，第212頁。也有學者指出：“到來中國，他們都采取了德蘭諾瓦審判中所宣布的立場，‘當我們在你們的領(lǐng)海內(nèi)，我們理應(yīng)服從你們的法律；即使它們永遠是這樣的不公平，我們也不能反對他們’”，“這種態(tài)度，直到1844年顧盛提出領(lǐng)事裁判權(quán)問題的時候一直保持著?！?馬士：《中華帝國對外關(guān)系史》(第一卷)，上海書店出版社2005年版，第127頁。

2.推動了海關(guān)行政管理體制變革

現(xiàn)代意義而言，“海關(guān)是代表國家在口岸(進出關(guān)境)行使監(jiān)督管理職權(quán)的機關(guān)，海關(guān)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管進出境的運輸工具、貨物、行李及郵遞等物品，征收關(guān)稅和其他稅、費，查緝走私，并編制海關(guān)統(tǒng)計和辦理其他海關(guān)業(yè)務(wù)?！?《中華人民共和國海關(guān)法》第二條。國家在對外開放的口岸和海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)集中的地點設(shè)立海關(guān)?？滴醵暝O(shè)立閩海關(guān)以來，“海關(guān)”在中國歷史上正式產(chǎn)生，這是近代海關(guān)的肇始。經(jīng)過一個半世紀的發(fā)展和完善，清朝海關(guān)逐漸形成了一套較為周密的管理制度與規(guī)章，與前代市舶司制度相比，無疑是一個歷史性的進步。

清朝前期海關(guān)法制中有關(guān)海關(guān)衙門設(shè)置、口岸管理以及關(guān)稅征收、貨物物品監(jiān)管、稽查走私、中外商人管理等諸多規(guī)定，對海關(guān)管理機制和職能變革具有積極的推動作用。海關(guān)行政管理的職責范圍頗為廣泛、龐雜，遠遠超出現(xiàn)在監(jiān)管、征稅、緝私和統(tǒng)計四大職責，還包括船政、漁政以及海防、外商、外事等諸多管理內(nèi)容，可以說是涵蓋并超越所有口岸管理的職能。

3.促進了沿海省份和內(nèi)地區(qū)域經(jīng)濟交流發(fā)展

海關(guān)口岸，既是中外進出口貿(mào)易的必經(jīng)通道，同時也是國內(nèi)最為重要的商品集散地和中轉(zhuǎn)站。清朝前期，東南四省數(shù)千里的沿海地帶上，設(shè)有大小海關(guān)口岸近兩百處，將沿海數(shù)省經(jīng)濟聯(lián)為一體，并在沿海經(jīng)濟與內(nèi)地經(jīng)濟架起了聯(lián)絡(luò)與中介的橋梁，逐步形成東南沿海各區(qū)域緊密聯(lián)系的完整口岸系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)，對內(nèi)地經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟輻射和帶動作用。

清朝前期海關(guān)口岸設(shè)置，為東南沿海各省開辟了廣闊的商品流通渠道，也促進沿海區(qū)域間的經(jīng)濟交流?；浐ｊP(guān)各口岸的國內(nèi)貿(mào)易也蓬勃發(fā)展，甚為繁榮，常年到口岸從事貿(mào)易的省份有福建、浙江、江南、天津、山東、遼東、上海等。而閩海關(guān)廈門口岸對內(nèi)貿(mào)易也非常發(fā)達，“艚船又分南艚北艚，南艚者販貨至漳州、南澳、廣東各處貿(mào)易之船，北艚者至溫州、寧波、上海、天津、登、萊、錦州貿(mào)易之船?！?《廈門志》卷五《商船》?？滴醵?1684年)至乾隆四十九年(1784年)，閩臺對渡口岸實行的是臺灣安平鹿耳門與廈門之間單口對渡貿(mào)易的政策。而其后的半個世紀，口岸不斷增設(shè)：乾隆四十九年(1784年)起改為雙口對渡，即增加臺灣彰化鹿仔港與接泉州蚶江口為對渡口岸；乾隆五十五年(1790年)定為三口對渡，即增開淡水廳轄之八里岔口對渡福州五虎門。此外，浙江與福建、廣東經(jīng)濟貿(mào)易最為密切，“海洋春夏之間，閩廣商船輻輳”，浙海關(guān)專設(shè)“閩房”，經(jīng)征閩廣商船裝載閩廣各省貨物及寧港商船由閩省載回糖貨、橄欖、雜油等項貨稅。*參見《海關(guān)衙門須知事宜冊》，《近代史資料》總55號。

海關(guān)甚至出臺減免稅等特別優(yōu)惠政策以促進沿海以及與內(nèi)地地區(qū)之間的省際貿(mào)易。比如，江海關(guān)稅則規(guī)定：“閩、廣商船貨稅進口出口，自三月至八月，以七折征收，九月至二月，以五折征收。山東、關(guān)東商船貨稅，并各口貨稅，俱八折征收?！?《上海縣志》卷二《建置志》。

(二)消極影響

1.一定程度限制清朝對外貿(mào)易的發(fā)展

西方資本主義國家對外擴張時，實行的都是重商主義的保護性關(guān)稅政策，而清朝政府卻推行禁止和限制性海關(guān)政策，而且是全面的、極其苛刻的限制。

首先，“當時所制定的關(guān)稅政策是鼓勵進口而阻挫出口，因為對前者的稅率是百分之四，而后者的稅率是百分之十六，以船舶容積為基礎(chǔ)的船鈔征收得也很重”，“外國商人為購買中國貨物而輸入的現(xiàn)錢，稅官也規(guī)定百分之十的征課。”*(英)萊特：《中國關(guān)稅沿革史》，讀書生活新知三聯(lián)書店1985年版，第2-3頁。

其次，清朝政府對貿(mào)易區(qū)域地點、出口商品、對外貿(mào)易船舶以及對外貿(mào)易商人等都有嚴格的限制和苛刻的規(guī)定。海關(guān)法制規(guī)定呈現(xiàn)收緊的趨勢，限制出洋貿(mào)易、嚴禁國內(nèi)商民長期滯留外洋，禁止軍器、鋼鐵金銀、馬匹、糧食、書籍甚至傳統(tǒng)拳頭出口產(chǎn)品絲綢等出口，加強對來華商人一切活動的監(jiān)控，規(guī)定中外商人不得直接接觸和洽談生意等等，尤其是嚴格限制造船的大小，梁頭不得超過一丈八尺，導致無法大規(guī)模開展國際貿(mào)易，這些勢必阻礙清朝政府對外貿(mào)易的發(fā)展。

尤其是，在乾隆年間，推行一口通商，進出口貨物職能通過粵海關(guān)口岸進出，交通運輸極為不便，更是嚴重阻礙了對外貿(mào)易的發(fā)展。并且，對海運的限制異常嚴格，專供出口的陶瓷、茶葉等，從產(chǎn)地只能通過陸路運到廣州，極大地增加了運輸困難和交易成本?！安橄騺矸诨涃Q(mào)易，其出口貨物，凡絲、茶、綢緞、瓷器等類，販至粵省既有沿途水腳之費，又須由北新、贛、韶等關(guān)完稅納餉。而進口貨物如多羅、嗶嘰、羽毛、紗緞等類，發(fā)往江浙銷售，自粵關(guān)驗明征稅后，經(jīng)韶、贛暨江浙等關(guān)，亦均有應(yīng)征稅餉?！?中國第一歷史檔案館，宮中朱批奏折，乾隆二十二年十月二十日，閩浙總督楊應(yīng)琚奏。

2.引發(fā)了對外貿(mào)易爭端和沖突

清朝前期，歐美各國正處于資產(chǎn)階級革命和工業(yè)革命的歷史轉(zhuǎn)折期和發(fā)展期，尤其是英國在19世紀初便完成了工業(yè)革命，西方國家工業(yè)革命后開拓市場的愿望非常強烈，前往中國進行貿(mào)易的商船也便日益增多。但是，清朝政府控制、限制為特征的對外貿(mào)易法制和海關(guān)規(guī)定，與日益擴張的市場化世界潮流極不相稱，也使涉外糾紛和爭端多有發(fā)生。

早在乾隆時期，英國便派出馬嘎爾尼使團來訪中國，企圖建立正常的外交和外貿(mào)關(guān)系，未能取得成果；嘉慶時期，英國又派出規(guī)模更為龐大的阿美士德貿(mào)易代表團，因未按要求行清朝三跪九叩的大禮而惹怒嘉慶皇帝，直接被驅(qū)逐出境。最典型的沖突莫過于“洪任輝事件”，即：乾隆時期，英國商人洪任輝要求到寧波通商，未獲許可，企圖到天津申訴，最終遭受逮捕并監(jiān)禁三年。英國商人對華貿(mào)易越來越強烈，英國商人不斷私自闖入或攜帶違禁品，清朝政府也便不斷封艙和驅(qū)逐，導致中國與英國之間的貿(mào)易摩擦和沖突日益加劇。

道光十二年上諭：“英吉利洋船，向不準其赴閩浙貿(mào)易，今值南風，竟敢乘便飄入內(nèi)洋，希圖獲利，自不可梢任更張，致違定例。雖經(jīng)該省驅(qū)逐出境，難保其不此逐彼竄。著琦善、陶澍、訥爾經(jīng)額、林則徐嚴飭所屬巡防將弁認真稽查，倘該船闌入內(nèi)洋，立即驅(qū)逐出境，斷不可任其就地銷貨，并嚴禁內(nèi)地奸民及不肖將弁等圖利交接。務(wù)使弊絕風清，以肅洋政?！?《清宣宗實錄》卷213。嘉慶道光年間，中國對英國每年出超二、三百萬兩以上，中英貿(mào)易不平衡原因在于英國對中國茶葉、絲綢等商品需求極大，而因為貿(mào)易限制，英國的工業(yè)品在中國銷售停滯。后來，英國發(fā)現(xiàn)印度的原棉和鴉片在中國銷路比較好，便開始大量銷往中國，以解決貿(mào)易不平衡的問題。鴉片走私日益猖獗之后，清朝政府白銀外流，并呈現(xiàn)急劇增加的趨勢，清朝政府便采取封艙甚至停止中英貿(mào)易的強力措施，也便導致中英雙方貿(mào)易沖突不斷升級，最終到了無法調(diào)和的程度，鴉片戰(zhàn)爭爆發(fā)。

應(yīng)該說，除去資本主義擴張侵略之罪惡外，清朝政府封閉的嚴格限制、控制的對外貿(mào)易政策也是鴉片戰(zhàn)爭的誘因。有學者指出：“即使鴉片不入中國，亦未能保外洋之終于安靖而隱忍也。且鴉片之來，亦為貨物之虧折起見耳。貨物不得其利，乃思取違禁之物以補償之。若使稅用不增，逋欠可得，彼又何樂以違禁之煙土，而予官吏以把持，啖水師之賄賂哉？竊謂當日預(yù)與之申明煙禁，必先取中西互市之全局通盤打算，平其百貨之稅則行用，更則其胥儈之尤者而懲之，必使番人憬然于生計之贏絀，不在鴉片之有無。但使關(guān)稅行用之積蠧漸除，則湖絲、茶、黃之轉(zhuǎn)輸自便，此為中外一體，威福并行，制夷撫夷之策，似無逾此者?！?夏燮：《中西紀事》(卷3)，岳麓書社1988年版。

結(jié)語

綜上所述，清朝前期海關(guān)法制具備清朝中央政府基本法、部門法、管理章程和敕詔諭旨等比較系統(tǒng)全面的法律淵源，具有封建法制重刑主義、封閉落后的特點，但同時又具系統(tǒng)完備和操作性強的特點。并且，作為上層建筑的海關(guān)法制對當時社會政治和經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了積極和消極兩面的影響。

(責任編輯 趙世璐)

On Legal Origin，Epochal Features and Historical Influences of the Initial Customs Legislations in the Qing Dynasty

Mi Jianping

Rooted in the particular social conditions and historical context，the customs legislation in the initial period of the Qing Dynasty (from 1684 when the customs service was established to the year before the Opium War) is closely linked to then economic，political，social and cultural development.Legally，the legislation originates from the basic law，departmental law，administrative regulations and imperial or emperor’s orders of the central government of the Qing Dynasty.As a feudal law，it is afflicted with such weaknesses as stressing severe punishment and being secluded from the outside world.However，it is also characterized with comprehensiveness and high operability.Thus，as a superstructure，customs legislations exert both positive and negative influences on the political and economic development of society.

The Initial Period of the Qing Dynasty；Customs Legislation；Legal Origin；Severe Punishment；Customs Control and Supervision

米建平，廣州海關(guān)人事處。