對提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力的幾點(diǎn)思考

曹賤保

（湖南省社會主義學(xué)院，湖南 長沙 410001）

對提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力的幾點(diǎn)思考

曹賤保

（湖南省社會主義學(xué)院，湖南 長沙 410001）

提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力有利于推動(dòng)非公有制企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，有利于推動(dòng)非公有制企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級，有利于推動(dòng)非公有制企業(yè)產(chǎn)業(yè)組織集聚的轉(zhuǎn)型。當(dāng)前非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提高的外部障礙主要體現(xiàn)在培育、扶持和保障企業(yè)自主創(chuàng)新的財(cái)稅制度、政府采購制度和法律制度等方面存在缺陷。為激發(fā)非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新的內(nèi)生動(dòng)力，要進(jìn)一步完善培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的財(cái)政稅收制度、政府采購制度和法律制度，營造非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升的外部制度環(huán)境。

非公有制企業(yè)；自主創(chuàng)新；作用；制約因素；機(jī)制

黨的十八大以來，黨和政府高度重視創(chuàng)新問題，把創(chuàng)新放在新時(shí)期“五大發(fā)展理念”首位，把提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力作為建設(shè)創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略重點(diǎn)。企業(yè)是自主創(chuàng)新的重要主體，非公有制企業(yè)是企業(yè)的重要組成部分，如何提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力，增強(qiáng)非公有制企業(yè)的活力與市場競爭力，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展更好服務(wù)，是當(dāng)前非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域統(tǒng)戰(zhàn)工作的新任務(wù)。

一、提高非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力的作用

在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式的背景下，提高非公有制企業(yè)的自主創(chuàng)新能力，對促進(jìn)非公有制企業(yè)持續(xù)協(xié)調(diào)健康發(fā)展具有重要作用。

（一）有利于推動(dòng)非公有制企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變

長期以來，我國大部分非公有制企業(yè)采取高投入高物耗高能耗低效益的粗放型發(fā)展方式。在二十世紀(jì)七十年代以來發(fā)達(dá)國家采取“去工業(yè)化”戰(zhàn)略背景下，在我國經(jīng)濟(jì)長期高速增長、產(chǎn)品短缺的背景下，粗放型發(fā)展方式有存在的合理性和空間。2008年金融危機(jī)爆發(fā)以來，歐美等一些發(fā)達(dá)國家為提高就業(yè)率，實(shí)施“去工業(yè)化”向“再工業(yè)化”戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，采取貿(mào)易禁令、提高關(guān)稅壁壘、提高非關(guān)稅貿(mào)易壁壘等貿(mào)易保護(hù)主義措施，對我國出口加工型非公有制企業(yè)的生存和發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)。目前，國內(nèi)勞動(dòng)力要素成本上升，企業(yè)融資成本增加，原材料價(jià)格上漲，產(chǎn)能過剩問題突出，資源與環(huán)境約束趨緊。面對新情況新問題，我國非公有制企業(yè)延用粗放型的發(fā)展方式不可持續(xù)，迫切需要加快自主創(chuàng)新，淘汰落后產(chǎn)能，實(shí)現(xiàn)發(fā)展方式從投入驅(qū)動(dòng)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)變。

（二）有利于推動(dòng)非公有制企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級

我國非公有制企業(yè)大都從技術(shù)和資金門檻較低的產(chǎn)品做起，逐步成長和發(fā)展起來，主要分布在勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，位于產(chǎn)業(yè)鏈的中游和價(jià)值鏈的低端?，F(xiàn)代制造業(yè)中，非公有制企業(yè)處于配套階段；電子信息等新興產(chǎn)業(yè)中，非公有制企業(yè)以初級加工和組裝為主；第三產(chǎn)業(yè)中，非公有制企業(yè)主要分布在交通運(yùn)輸、批發(fā)零售、住宿餐飲等傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)方面，在現(xiàn)代物流、信息咨詢、電子商務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)方面的比重較小，在金融、保險(xiǎn)、證券等行業(yè)就更少。因此，新形勢下我國非公有制企業(yè)要抓住國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)遇，提高自主創(chuàng)新能力，提升在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)從傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向新型業(yè)態(tài)轉(zhuǎn)型，積極主動(dòng)參與國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加大在新能源、新材料、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等新興產(chǎn)業(yè)的開發(fā)力度，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)競爭力，為后續(xù)發(fā)展騰挪空間空間。

（三）有利于推動(dòng)非公有制企業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚模式的轉(zhuǎn)型

目前，我國非公有制企業(yè)在空間分布上呈現(xiàn)集中度提高的趨勢，具有塊狀經(jīng)濟(jì)特征，這種企業(yè)集聚模式是建立于營商成本低的區(qū)位優(yōu)勢之上，并不是建立在創(chuàng)新型龍頭企業(yè)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈網(wǎng)絡(luò)之上，企業(yè)產(chǎn)品關(guān)聯(lián)性不高，知識和技術(shù)外溢效應(yīng)不突出，屬于低端產(chǎn)業(yè)集群。在低端產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)，企業(yè)間生產(chǎn)技術(shù)接近，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，產(chǎn)品附加值低。為了擴(kuò)大市場份額，企業(yè)間不正當(dāng)競爭在所難免，知識產(chǎn)權(quán)難以獲得有效保護(hù)，極大抑制了企業(yè)自主創(chuàng)新的積極性。所以，在市場競爭日趨激烈的情況下我國非公有制企業(yè)要想做專做精做強(qiáng)企業(yè)，既需要提高自主創(chuàng)新能力，打造自身特色，又要加強(qiáng)合作，培育自主品牌，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚從低成本集聚向創(chuàng)新型集聚轉(zhuǎn)變。

二、非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提高的外部性因素

目前我國非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力總體不足，核心技術(shù)缺乏，技術(shù)對外依存度高。究其原因，既與企業(yè)自身努力不夠有關(guān)，也與外部制度供給不足有關(guān)。當(dāng)前，制約非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升的外部制約因素主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的財(cái)政制度存在缺陷

一是用于自主創(chuàng)新的經(jīng)費(fèi)投入不足。2010年國家研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出6980億元，占GDP的1.75%，是1991年的49.3倍，年均增長22.8%[1]。從縱向看，國家對科技創(chuàng)新的支持力度在逐年加大，但與發(fā)達(dá)國家相比，我國研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占GDP比重較低，同期發(fā)達(dá)國家研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占GDP的比重為2.3%，世界平均水平為2.1%。二是科技經(jīng)費(fèi)投入結(jié)構(gòu)不合理。目前，國家的研發(fā)經(jīng)費(fèi)主要投向高校和科研院所，對企業(yè)自主創(chuàng)新的經(jīng)費(fèi)支持相對較少，導(dǎo)致企業(yè)自主創(chuàng)新主體地位未完全確立。近幾年來，政府雖加大了對企業(yè)自主研發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)的資金支助力度，但資助對象主要集中在體制內(nèi)國有大中型企業(yè)，體制外中小非公有制企業(yè)獲得的資助很少。

（二）培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的稅收制度存在缺陷

一是稅收優(yōu)惠方式存在缺陷。目前，國家對企業(yè)自主創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠多為直接優(yōu)惠，間接優(yōu)惠偏少。為鼓勵(lì)支持引導(dǎo)企業(yè)自主創(chuàng)新，我國現(xiàn)行稅法中大部分的優(yōu)惠措施是減稅、免稅、退稅等直接優(yōu)惠措施。其中，大多數(shù)措施是對某個(gè)企業(yè)或企業(yè)某項(xiàng)具體自主創(chuàng)新行動(dòng)提供稅收優(yōu)惠支持，缺乏對企業(yè)自主創(chuàng)新行為稅收優(yōu)惠的整體規(guī)劃。發(fā)達(dá)國家大多采用加速折舊、提高費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)、投資抵免、風(fēng)險(xiǎn)投資損失補(bǔ)償?shù)乳g接稅收優(yōu)惠措施來培育和扶持企業(yè)開展自主創(chuàng)新。另外，我國稅法中給予企業(yè)引進(jìn)外國技術(shù)和設(shè)備方面更多的稅收優(yōu)惠，企業(yè)自主創(chuàng)新費(fèi)時(shí)費(fèi)力還面臨許多不確定性風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)自然注重于引進(jìn)外來技術(shù)和設(shè)備，忽視采用具有自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)和設(shè)備，因而弱化了本土技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用，也減少對擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的新產(chǎn)品或新技術(shù)的開發(fā)和投入。二是稅收優(yōu)惠范圍存在缺陷?，F(xiàn)在的稅收優(yōu)惠范圍偏小，存在地域差異和行業(yè)差異。我國稅法規(guī)定，只有在國務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的企業(yè)才能享受特定的稅收優(yōu)惠，但高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的企業(yè)占企業(yè)的比例很小，同類型企業(yè)區(qū)內(nèi)有稅收優(yōu)惠而區(qū)外無稅收優(yōu)惠，有失市場競爭公平。另外，這種規(guī)定也存在制度性漏洞。一些非高新技術(shù)企業(yè)為了享受特定的稅收優(yōu)惠，會千方百計(jì)在高新區(qū)內(nèi)登記注冊，實(shí)際上在開發(fā)區(qū)外進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)，這不僅造成稅收損失，而且加大稅收征管的難度。

（三）培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的政府采購制度存在缺陷

政府采購屬于公共采購行為。在維護(hù)國家和社會利益、規(guī)范政府采購行為、提高政府采購資金的使用效益、保護(hù)政府采購當(dāng)事人的合法權(quán)益的前提下，政府采購應(yīng)有義務(wù)、有責(zé)任優(yōu)先或優(yōu)惠采購本土企業(yè)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品和服務(wù)，以激勵(lì)本土企業(yè)加強(qiáng)自主創(chuàng)新，促進(jìn)自主知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)品的開發(fā)。目前，政府采購法在扶持和培育企業(yè)自主創(chuàng)新方面還存在缺陷。一是政府采購主體適用范圍較窄?，F(xiàn)行的政府采購法規(guī)定的政府采購主體包括在我國境內(nèi)的各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和人民團(tuán)體，國有企業(yè)未納入。在推行政企分開、政資分開以后，國有企業(yè)雖不是政府組織，但其資金屬財(cái)政性的。因?yàn)?，國有企業(yè)若經(jīng)營不善，出現(xiàn)銀行呆賬壞賬損失，可以進(jìn)行債轉(zhuǎn)股解決。所以，從這個(gè)層面看，國有企業(yè)采購可納入政府采購范圍。二是政府采購方式的規(guī)范存在不足。政府采購法明確了公開招標(biāo)方式的優(yōu)先適用地位，未就公開招標(biāo)與其他方式配合適用作出具體明確的規(guī)定。另外，政府采購法對某些采購方式的適用條件約束得過于苛刻，如單一來源方式。再者，對采用公開招標(biāo)以外的采購方式以什么方式提出申請，沒有做出明確規(guī)定。

第四，培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的法律制度存在缺陷。一是保障企業(yè)自主創(chuàng)新的法律不完善。改革開放以來，政府相繼出臺了一系列有關(guān)鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)、保障企業(yè)自主創(chuàng)新的政策和法規(guī)，但其中一些規(guī)定過于籠統(tǒng)，不具可操作性。另外，我國還沒有促進(jìn)自主創(chuàng)新基本法，支持企業(yè)自主創(chuàng)新的法律體系尚未健全。二是知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)不到位。雖然我國制定了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面的規(guī)制，但相關(guān)規(guī)制有待完善和優(yōu)化，如申請知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的程序過于復(fù)雜問題。另外，知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)需要加強(qiáng)，知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識需要提高。

三、完善非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新能力提高的外部促進(jìn)機(jī)制

提高非公有制企業(yè)的自主創(chuàng)新能力是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,既需要企業(yè)自身努力，也需要外部環(huán)境的改善。因此，政府有關(guān)部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央提出的創(chuàng)新發(fā)展理念，把增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力作為調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、增活力的中心環(huán)節(jié)，完善相關(guān)政策、法規(guī)和措施，優(yōu)化非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新的環(huán)境，激發(fā)非公有制企業(yè)自主創(chuàng)新的內(nèi)生動(dòng)力。

第一，完善培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的財(cái)政稅收制度。在財(cái)政方面：一要加大對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)政資金投入，形成企業(yè)自主資金、外源性融資、政府引導(dǎo)資金的技術(shù)創(chuàng)新投入體系。二要優(yōu)化技術(shù)創(chuàng)新財(cái)政資金投入結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)在技術(shù)研發(fā)階段和中試階段的投入比例，消除所有制歧視和企業(yè)規(guī)模歧視，體制內(nèi)體制外企業(yè)同等待遇，激發(fā)不同體制、不同規(guī)模企業(yè)的自主創(chuàng)新熱情。在稅收方面：一要完善稅收優(yōu)惠方式。在落實(shí)好減免退稅等直接優(yōu)惠措施的同時(shí)，要充分發(fā)揮固定資產(chǎn)加速折舊、技術(shù)開發(fā)資金稅前扣除等間接優(yōu)惠措施的導(dǎo)向作用，激發(fā)非公有制企業(yè)的自主創(chuàng)新動(dòng)力。二要簡化稅收優(yōu)惠的審批程序。目前我國的有些稅收優(yōu)惠政策審批程序繁雜，效率不高，要優(yōu)化或簡化稅收優(yōu)惠的有關(guān)審批程序，使非公有制企業(yè)真正享受到有關(guān)稅收優(yōu)惠。三要擴(kuò)大稅收優(yōu)惠的范圍。打破稅收優(yōu)惠的地域限制，只要認(rèn)定是高新技術(shù)企業(yè)，在高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)和高新技術(shù)開發(fā)區(qū)外的企業(yè)給予同等對待。要逐步放開對行業(yè)、產(chǎn)品的限制，將特惠制改為普惠制，消除不公平，促進(jìn)各類企業(yè)的自主創(chuàng)新。四要健全高科技領(lǐng)域人力資本的稅收激勵(lì)機(jī)制。完善高科技人才的稅收激勵(lì)機(jī)制，對從事科技創(chuàng)新活動(dòng)的科技人才，適當(dāng)提高其工資所得稅起征點(diǎn)。另外，適當(dāng)擴(kuò)大科技人才科研獎(jiǎng)勵(lì)及科研成果收益的免稅范圍，以激發(fā)他們從事科技創(chuàng)新活動(dòng)的積極性。[2]

第二，完善培育和扶持企業(yè)自主創(chuàng)新的政府采購制度。一要明確企業(yè)自主創(chuàng)新的扶持范圍。政府有關(guān)部門要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，編制政府采購企業(yè)目錄和企業(yè)自主創(chuàng)新產(chǎn)品目錄。編制企業(yè)自主創(chuàng)新產(chǎn)品目錄要充分吸納相關(guān)行業(yè)商會、行業(yè)協(xié)會的意見和建議，應(yīng)均衡考慮自主創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，充分發(fā)揮政府采購在引導(dǎo)企業(yè)積極開展自主創(chuàng)新活動(dòng)的促進(jìn)作用。二要建立科學(xué)合理的扶持優(yōu)惠政策。首先，改進(jìn)政府采購評審方法。政府采購在評標(biāo)中，提高扶持企業(yè)自主創(chuàng)新產(chǎn)品的附加分優(yōu)惠和價(jià)格優(yōu)惠，促成擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品納入政府采購優(yōu)先目標(biāo)，激發(fā)企業(yè)持續(xù)自主創(chuàng)新的積極性。其次，建立扶持自主創(chuàng)新的政府采購專項(xiàng)預(yù)算制度。政府采購資金中按一定比例設(shè)置自主創(chuàng)新采購資金，實(shí)行?？顚Ｓ?。再次，政府采購要向中小企業(yè)傾斜，明確政府采購應(yīng)有一定比例購買中小企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品，鼓勵(lì)中小企業(yè)開展自主創(chuàng)新活動(dòng)。

第三，完善培育和保護(hù)企業(yè)自主創(chuàng)新的法律制度。一要完善知識產(chǎn)權(quán)制度。健全知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)法律法規(guī)，加強(qiáng)對專利、商標(biāo)、版權(quán)的保護(hù)，加強(qiáng)對商業(yè)秘密、生物技術(shù)、計(jì)算機(jī)軟件、集成電路等知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的有關(guān)部門加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法，加強(qiáng)專項(xiàng)督查，保護(hù)自主創(chuàng)新主體的合法權(quán)益。二要完善專利保護(hù)制度。加強(qiáng)專利審查隊(duì)伍建設(shè)，縮短專利申請審查的時(shí)間，提高專利申請審查的效率，降低專利申請費(fèi)用和專利年費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對專利侵權(quán)的懲處，保護(hù)專利者的合法權(quán)益。三要提高企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識。目前，絕大部分非公有制企業(yè)沒有申請過專利，大多數(shù)的非公有制企業(yè)沒有自己的商標(biāo)，擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的非公有制企業(yè)占極少數(shù)。因此，有關(guān)部門要開展知識產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)，加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)公共信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等途徑，提高非公有制企業(yè)對知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識。四要?jiǎng)?chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)交易制度。知識產(chǎn)權(quán)交易是科技創(chuàng)新成果在市場中流動(dòng)的重要途徑。因此，要?jiǎng)?chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)交易制度，實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新資源的最優(yōu)配置，從而使更多的創(chuàng)新活動(dòng)能直接轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力。

[1]王蕊.新形勢下我國民營企業(yè)的轉(zhuǎn)型與發(fā)展[J].經(jīng)濟(jì)問題探索，2010，(10).

[2]郭洪波.論促進(jìn)中小企業(yè)自主創(chuàng)新的財(cái)稅法律環(huán)境建設(shè)[J].財(cái)會月刊，2009，(12).

（責(zé)任編輯：朱小寶）

F27

A

1009-2293（2017）02-0056-03

曹賤保，湖南省社會主義學(xué)院教務(wù)處副教授。

【DOI】10.3969/j.issn.1009-2293.2017.02.016