城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制探討

陳雯雯

摘 要 經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)危害銀行自身的發(fā)展，而且也會(huì)對(duì)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響，甚至關(guān)系到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定運(yùn)行。本文筆者主要根據(jù)當(dāng)前城市商業(yè)銀行的信貸現(xiàn)狀，分析信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并提出了相關(guān)對(duì)策。

關(guān)鍵詞 城市商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策

一、引言

城市商業(yè)銀行是地方性商業(yè)銀行的重要組成部分，其作為融資中介主要服務(wù)于地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指信貸人無(wú)法按照約定償還貸款的可能性，這種風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)影響商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量，使銀行出現(xiàn)大量無(wú)法收回的壞賬、呆賬。當(dāng)前，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是由征信系統(tǒng)、銀行管理以及相關(guān)法律法規(guī)不健全等造成的。雖然近年來(lái)商業(yè)銀行加強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，但仍然缺乏獨(dú)立性，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，仍需采取一些措施來(lái)降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、城市商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀

在我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整的背景下，各商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)方面各有其特點(diǎn)，但也存在一些相同的地方。

（一）信貸資產(chǎn)投放方面

近年來(lái)，商業(yè)銀行雖然注重信貸資產(chǎn)投向的多元化，但仍存在信貸資產(chǎn)投放過(guò)度集中的現(xiàn)象，這也會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)集中。這種情況下，一旦某一部門或者客戶出現(xiàn)問(wèn)題，便會(huì)引發(fā)一系列的信貸危機(jī)，輕則會(huì)使銀行發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，重則造成金融體系的混亂，甚至?xí)鸸娍只?。例如，商業(yè)銀行普遍將一些國(guó)有企業(yè)作為重要客戶，將大量的貸款投放到國(guó)有企業(yè)，而中小企業(yè)融資較為困難，這種投放方式導(dǎo)致民間借貸秩序混亂，從而擾亂了金融秩序。另外，隨著國(guó)家環(huán)境政策的轉(zhuǎn)變，一些國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益不斷下降，商業(yè)銀行無(wú)法收回貸給這些高耗能國(guó)企的款項(xiàng)，最終成為不良貸款。

（二）存貸比例方面

存貸比例在衡量銀行資產(chǎn)配置以及信貸結(jié)構(gòu)方面具有重要作用，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。從我國(guó)的城市商業(yè)銀行的存貸款比例數(shù)據(jù)可以看出，城市商業(yè)銀行的存貸款比例在50%左右，這一數(shù)據(jù)低于其他金融機(jī)構(gòu)的存貸款比例，這一方面也可以看出，城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加大信貸投入。

（三）銀行規(guī)章制度方面

近年來(lái)，城市商業(yè)銀行開始重視規(guī)章制度方面的建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部控制的同時(shí)著力完善規(guī)章制度，但仍存在一些缺陷。例如，銀行不同的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)各不相同，但是銀行在完善規(guī)章制度時(shí)并沒(méi)有建立具有針對(duì)性的從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于新開展的貸款業(yè)務(wù)并沒(méi)有建立具有獨(dú)立性的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，城市商業(yè)銀行在規(guī)章制度方面任重道遠(yuǎn)。

（四）信貸業(yè)務(wù)管理流程方面

信貸業(yè)務(wù)流程太長(zhǎng)是城市商業(yè)銀行普遍存在的問(wèn)題。一般情況下，客戶從申請(qǐng)到最后銀行支付需要5個(gè)月左右的時(shí)間，這期間需要經(jīng)過(guò)多個(gè)部門層層審核，這在一定程度上降低了工作效率以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。另外，信貸服務(wù)流程單一化、難以產(chǎn)生具有個(gè)性化的信貸組合產(chǎn)品也是一個(gè)不足點(diǎn)。城市商業(yè)銀行的信貸營(yíng)銷也多屬于關(guān)系營(yíng)銷，不能夠根據(jù)客戶的具體情況來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)，而僅以貸款金額來(lái)劃分風(fēng)險(xiǎn)，這種情況下優(yōu)質(zhì)客戶審批困難，中小企業(yè)審批簡(jiǎn)單，與風(fēng)險(xiǎn)管理的原則相違背。

（五）信貸人員結(jié)構(gòu)方面

有一些城市商業(yè)銀行是由信用社改組而成的，其在崗的多為40歲以上的員工，甚至有一些銀行直接沿用信用社的老員工，這些人員的專業(yè)素質(zhì)難以得到保證，也直接影響了貸款工作的效率。近年來(lái)，城市商業(yè)銀行也在不斷加大本科及以上學(xué)歷專業(yè)人才的比例，但整體上的人員專業(yè)素質(zhì)仍有待提高。

三、城市商業(yè)銀行信貸產(chǎn)生的原因

（一）缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法在整個(gè)信貸工作中起著計(jì)量、控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用，如果前期的評(píng)估工作做不好，信貸風(fēng)險(xiǎn)就難以控制，長(zhǎng)期下去會(huì)導(dǎo)致整個(gè)銀行體系的崩塌。當(dāng)前，城市商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估僅停留在事前評(píng)估，忽視事中以及事后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這與西方較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型有一定的差別。另外，在財(cái)務(wù)報(bào)表的分析中，也只停留在定性分析，而并沒(méi)有深入到整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。

（二）信息不對(duì)稱

在信貸過(guò)程中，公司客戶經(jīng)常提供一些虛假的信息給銀行，這就導(dǎo)致了銀行在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤的結(jié)果，同時(shí)，這種信息不對(duì)稱也使銀行無(wú)法糾正客戶的錯(cuò)誤。另外，銀行的總行與分行、分行和分行之間也存在信息不對(duì)稱的情況，這些都會(huì)影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制。

（三）內(nèi)部監(jiān)督不足

銀行監(jiān)管體系是由內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督構(gòu)成的，而現(xiàn)實(shí)中，由于組織結(jié)構(gòu)等因素的影響，內(nèi)部審計(jì)很難發(fā)揮應(yīng)有的作用，所以，內(nèi)部監(jiān)督的缺失也是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的原因。例如，信貸人員和銀行員工在業(yè)績(jī)的壓力下可能會(huì)虛增貸款、高息攬儲(chǔ)，長(zhǎng)期下去就會(huì)造成內(nèi)部審計(jì)的工作無(wú)人去做。

四、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）完善責(zé)任考核制度

銀行在引入業(yè)績(jī)考核的同時(shí)也應(yīng)當(dāng)注重相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的考核，明確相關(guān)責(zé)任人在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中的責(zé)任。另外，還應(yīng)當(dāng)健全相應(yīng)的考核制度，確立考核合格標(biāo)準(zhǔn)，將各級(jí)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員納入到考核之中，將信貸風(fēng)險(xiǎn)與工作人員職稱、工資等掛鉤。

（二）建立完善的內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制

銀行的內(nèi)部控制組織機(jī)制應(yīng)當(dāng)既相互獨(dú)立，又彼此溝通，內(nèi)部運(yùn)行系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)之間的相互制衡原則來(lái)組織實(shí)施。另外，應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)呢?zé)任分離和崗位管理制度，制定合理的貸款審查組織框架，并嚴(yán)格實(shí)施。只有建立有效的內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制，才能有效降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)

在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部審計(jì)的作用，讓不同崗位的工作人員都參與到審計(jì)工作中，而不是只安排專職人員進(jìn)行審計(jì)工作。銀行內(nèi)部獨(dú)立的審計(jì)部門在參與決策的過(guò)程中，也應(yīng)當(dāng)積極關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容，不斷降低相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。另外，鼓勵(lì)審計(jì)人員及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題反映給相關(guān)部門，并提出相關(guān)的審計(jì)意見。

（四）提高員工素質(zhì)

最后，建立相應(yīng)的人才選拔機(jī)制，并積極引入優(yōu)秀的人才是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)重要方法，要面向整個(gè)社會(huì)進(jìn)行公開、公正的招聘，以確保招聘到合適、優(yōu)秀的人才。同時(shí)，要健全內(nèi)部的人才晉升機(jī)制，使員工愿意積極提升自身的業(yè)務(wù)能力。對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)素養(yǎng)，使員工保持學(xué)習(xí)的狀態(tài)。

五、結(jié)語(yǔ)

總體上看，雖然城市商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中不斷地完善自己，但在信貸投向、存貸比例、規(guī)章制度等方面都還存在一定的缺陷。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)從相關(guān)制度著手，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核制度，完善銀行內(nèi)部的控制運(yùn)行機(jī)制，做好相應(yīng)的審計(jì)工作，不斷提高從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。只有從各個(gè)方面把握，才能有效降低銀行在相關(guān)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。

（作者單位為北京工商大學(xué)）

[基金項(xiàng)目：本文系北京市教委市屬高校創(chuàng)新能力提升計(jì)劃項(xiàng)目：“中關(guān)村創(chuàng)新示范區(qū)引領(lǐng)京津冀產(chǎn)業(yè)升級(jí)的金融支持研究”（項(xiàng)目編號(hào)：TJSHS201510011001）。]

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