固定總價PMC合同模式實證研究

喻仲乾，余倫創(chuàng)，趙國杰

（中水北方勘測設(shè)計研究有限責(zé)任公司，天津300202）

固定總價PMC合同模式實證研究

喻仲乾，余倫創(chuàng)，趙國杰

（中水北方勘測設(shè)計研究有限責(zé)任公司，天津300202）

在我國基本建設(shè)項目中，固定總價PMC合同正在得到普及。抽取2014年以來在貴州省7個縣州實施的10個中小型水庫工程為樣本，分析梳理出固定總價承包PMC的合同模式，并結(jié)合合同實施現(xiàn)狀解析了固定總價承包PMC的問題點，給出了相應(yīng)的政策建議和合同管理應(yīng)對措施。

固定總價；PMC；合同模式

PMC是近年來我國建設(shè)行業(yè)發(fā)展較為迅速的一種工程總承包方式。但是，關(guān)于這種合同模式仍然缺乏政策層面和法律層面的明確界定，研究領(lǐng)域也鮮有對PMC的實證研究，容易造成合同各方對PMC模式的理解偏差。

本文抽取2014年以來在貴州省7個縣州實施的10個中小型水庫工程為樣本，分析梳理出固定總價承包PMC的合同模式，并結(jié)合合同實施現(xiàn)狀解析了固定總價承包PMC的問題點，給出了相應(yīng)的政策建議和合同管理應(yīng)對措施。

1 PMC定義

根據(jù)國家建設(shè)部建市〔2003〕30號文精神，PMC是項目管理服務(wù)（PM）的一種延伸。PM是指工程項目管理企業(yè)按照合同約定，在工程項目決策階段，為業(yè)主編制可行性研究報告，進(jìn)行可行性分析和項目策劃；在工程項目實施階段，為業(yè)主提供招標(biāo)代理、設(shè)計管理、采購管理、施工管理和試運(yùn)行（竣工驗收）等服務(wù)，代表業(yè)主對工程項目進(jìn)行質(zhì)量、安全、進(jìn)度、費用、合同、信息等管理和控制。

PMC是指工程項目管理企業(yè)按照合同約定，除完成項目管理服務(wù)（PM）的全部工作內(nèi)容外，還負(fù)責(zé)完成合同約定的工程初步設(shè)計（基礎(chǔ)工程設(shè)計）等工作。

2 固定總價PMC合同模式

2.1 樣本概況

筆者調(diào)研了2014年以來在貴州省7個縣州實施的10個中小型水庫固定總價承包PMC項目。這些項目的資金來源均為財政資金，按照國家財政資金管理辦法，這些項目采用了公開招標(biāo)，并按照貴州省財政資金管理辦法在貴州省公共資源交易中心實施了公開招投標(biāo)。

按照工程規(guī)模，10個項目分為小型水庫4座、大型水庫6座。小型項目的PMC總承包招標(biāo)金額分布在0.6億～1.5億元人民幣，中型項目則分布在3億～10億人民幣（見表1）。

表1 樣本項目招標(biāo)金額和工期

項目法人（即業(yè)主）為項目所在地的縣州級水務(wù)投資公司或?qū)ｍ椯Y金管理機(jī)構(gòu)，一般以水務(wù)投資有限責(zé)任公司、水利水電投資有限責(zé)任公司、水利投資有限責(zé)任公司、中型水庫建設(shè)管理所、小型水庫建設(shè)管理所、農(nóng)業(yè)水務(wù)和移民局（扶貧開發(fā)辦公室）等名稱出現(xiàn)。

招標(biāo)依據(jù)均為初步設(shè)計，通常表述為《某某水庫工程初步設(shè)計報告》。PMC承包商的工作范圍和承包價格都由初步設(shè)計規(guī)定，在合同約定責(zé)任范圍內(nèi)承包價格不予調(diào)整。

投標(biāo)資質(zhì)要求上，全部中型水庫項目在招標(biāo)書中都明確投標(biāo)人必須具備工程咨詢、水利行業(yè)設(shè)計和工程勘測設(shè)計這三項乙級及以上資質(zhì)。4個小型水庫項目中，有3個項目要求相應(yīng)丙級資質(zhì)、1個項目要求乙級資質(zhì)。關(guān)于水利行業(yè)設(shè)計資質(zhì)，8個項目明確要求有水庫樞紐設(shè)計資質(zhì)。

關(guān)于項目工期，小型水庫項目的工期均在30個月以內(nèi)，中型水庫項目工期均超過30個月，其中30～40個月的工期設(shè)定項目為3個、超過40個月的項目為3個（見表1）。

2.2 招標(biāo)法律依據(jù)

10個項目的招標(biāo)文件中均列舉了相同的招標(biāo)法律法規(guī)依據(jù)，一般表述為“根據(jù)《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和水利水電建設(shè)的有關(guān)法規(guī)，結(jié)合《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）、建設(shè)部的《關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見》（建市〔2003〕30號）、《貴州省建設(shè)工程項目管理暫行辦法》對項目進(jìn)行項目管理承包PMC實施招標(biāo)。”

2.3 PMC的工作內(nèi)容

項目業(yè)主對PMC總承包商約定了以下10項工作內(nèi)容：項目管理；施工圖階段勘測設(shè)計及科研實驗；土建施工，包括永久工程和臨時工程；水土保持、環(huán)境保護(hù)工程及水文情報自動監(jiān)測工程；工程保險；勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生；試運(yùn)行到完工移交；協(xié)助項目業(yè)主進(jìn)行融資；協(xié)助業(yè)主進(jìn)行征地移民。對于設(shè)計工作，10個項目中8個項目包含施工圖設(shè)計、1個項目包含初步設(shè)計和施工圖設(shè)計、1個項目不包含任何設(shè)計工作。

圖1顯示了貴州省水庫工程PMC模式中PMC承包商承擔(dān)的工作內(nèi)容。

圖1 固定總價PMC承包商工作內(nèi)容

2.4 PMC的責(zé)任范圍

合同對PMC承包商的責(zé)任范圍約定為設(shè)計管理、招標(biāo)管理、合同管理、質(zhì)量管理并對質(zhì)量終身負(fù)責(zé)、控制投資、工程進(jìn)度控制和工期管理、安全管理、職業(yè)健康管理、環(huán)境管理、水土保持監(jiān)測與管理、施工管理、檔案資料管理、合規(guī)管理（審計）。

2.5 定價

10個項目均采用固定總價PMC模式，合同價款分為項目管理服務(wù)費和項目建設(shè)費用，項目建設(shè)費用包括設(shè)計、項目施工、機(jī)電設(shè)備和材料采購費用以及安裝調(diào)試費用。所有費用項目均為總價承包，具體為項目管理服務(wù)費為固定總價；土建工程、設(shè)備購置及安裝工程、臨時工程及水保環(huán)保工程按固定總承包管理，根據(jù)工程初步設(shè)計范圍和初步設(shè)計圖紙要求在合同約定的乙方（PMC承包商）可控制范圍內(nèi)超支不補(bǔ)、節(jié)余部分歸乙方所有。初步設(shè)計范圍以外的工程設(shè)計變更以及屬于變更處理范疇的情形除外。由此可見，項目管理費和項目建設(shè)費盈余是PMC承包商收入的主要來源。

2.6 合同價款調(diào)整

（1）合同價款調(diào)整約定。合同價款包括PMC承包商對工程進(jìn)行正常項目建設(shè)和項目管理總價承包所必需的所有費用，除經(jīng)原審批單位批準(zhǔn)的設(shè)計變更、設(shè)計漏項、國家政策性變動增加的投資、解決因甲方原因引起的意外事故而采取措施所增加的工程項目和費用、建設(shè)內(nèi)容增加或減少、不可抗力及動用工程預(yù)備費等原因，雙方同意調(diào)整相關(guān)費用外，合同價格不做調(diào)整。

（2）調(diào)整條件。合同價款調(diào)整分為物價價差調(diào)整、設(shè)計變更調(diào)整和稅率變動調(diào)整，調(diào)整資金來源為工程預(yù)備費，超出工程預(yù)備費總額的調(diào)整需啟動預(yù)算變更程序。樣本項目的PMC合同列舉了以下調(diào)整情形和調(diào)整條件：①重大設(shè)計變更。因工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件與初步設(shè)計發(fā)生變化引起的經(jīng)批準(zhǔn)的重大設(shè)計方案變動導(dǎo)致增加的費用。②價差調(diào)整。在物價上漲超過初步設(shè)計概算考慮的物價上漲水平以外的情況下，設(shè)備、材料的價差不實行價差調(diào)整，按固定總價承包。③不可抗力損失。由于不可抗力的自然災(zāi)害所造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施應(yīng)由發(fā)包人承擔(dān)費用。④初步設(shè)計漏項或概算工程量清單漏項。為完成設(shè)計范圍內(nèi)的工作，應(yīng)予單獨計價的項目而又未在合同文件或相關(guān)設(shè)計概算的工程量清單中出現(xiàn)的項目費用。⑤其他。由乙方提出書面申請并提供相應(yīng)的材料和證明，監(jiān)理單位認(rèn)可并經(jīng)甲乙雙方認(rèn)可的其他可動用工程預(yù)備費情況。⑥稅率政策性變動引起稅率的調(diào)整。

2.7 進(jìn)度款扣留金

進(jìn)度款扣留金起到督促PMC承包商按質(zhì)按量完成項目的作用，但對PMC承包商來講，扣留金不僅影響到項目現(xiàn)金流，同時還承擔(dān)扣留金收回的風(fēng)險。業(yè)主與PMC承包商對扣留金的設(shè)置談判主要集中在扣留金的項目設(shè)置、扣留比例、退還程序和時間安排上。對樣本項目的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，貴州省水利工程PMC總承包項目中出現(xiàn)4種扣留金，分別是質(zhì)量保證金、完工保證金、資料檔案保證金和審計保證金，扣留比例通常每項為5%，少數(shù)為10%。但是，后兩項扣留金僅有1個項目收取，不具備一般性。

2.8 工程投保

固定總價PMC合同的保險費也是總價承包，PMC承包商負(fù)責(zé)投保建筑工程一切險和第三者責(zé)任險，工程機(jī)械施工責(zé)任險和員工意外險由各分包商負(fù)責(zé)投保。

2.9 工程監(jiān)理

10個樣本項目全部采用業(yè)主聘用第三方監(jiān)理方式，通常在合同中表述為“甲方（業(yè)主）委托監(jiān)理單位對本工程實施監(jiān)理。甲方以書面形式明確其對監(jiān)理工程師的授權(quán)，乙方（PMC承包商）必須服從監(jiān)理單位的監(jiān)督管理。甲方應(yīng)負(fù)責(zé)乙方與監(jiān)理單位的工作協(xié)調(diào)，監(jiān)理單位可直接對乙方項目管理承包行為進(jìn)行監(jiān)理?！?/p>

3 固定總價PMC合同特點及實施問題點

3.1 固定總價PMC合同特點

通過對貴州省7個縣州10個水庫樞紐工程項目的調(diào)研，我們總結(jié)出如下關(guān)于固定總價PMC的合同特點。

（1）固定總價PMC的工作范圍和報價依據(jù)是初步設(shè)計。因此，初步設(shè)計深度特別是概算精度對PMC承包商是一個很大的風(fēng)險。特別是在業(yè)主不組織查勘、投標(biāo)時間短的情況下，PMC承包商需要組織精干的技術(shù)、造價和商務(wù)骨干對項目作充分的評估。

（2）參與初步設(shè)計的設(shè)計單位更有優(yōu)勢成為PMC承包商。首先，初步設(shè)計單位對工程的技術(shù)和造價組成的理解更充分透徹；其次，由于PMC承包商需要負(fù)責(zé)施工圖階段的勘測設(shè)計，參與初步設(shè)計的承包商在技術(shù)管理上更加有利。

（3）與成本加成合同相比，總價承包合同更受業(yè)主歡迎。首先，在責(zé)任范圍上，總價承包合同模式下PMC承包商承擔(dān)了質(zhì)量、工期和投資風(fēng)險，極大地保護(hù)了業(yè)主利益；其次，在該種模式下，由于設(shè)計、采購、施工等項目實施全過程全范圍工作一并交給了承包商，業(yè)主僅需投入很小的工程管理力量即可快速有效地實施工程建設(shè)，避免了管理機(jī)構(gòu)的臃腫以及項目完工后的人員安置難題。

（4）固定總價PMC合同明確要求PMC承包商直接與施工承包商、設(shè)備材料供應(yīng)商簽訂合同，建立直接的法律關(guān)系。這一點與我們通常理解的PMC承包商不直接與施工承包商及供應(yīng)商簽訂合同的理解并不吻合，這說明我國的PMC正在承擔(dān)更多更大的合同責(zé)任。

3.2 固定總價PMC實施過程中的問題點

（1）關(guān)于扣留金。根據(jù)住建部近期出臺的有關(guān)政策，業(yè)主可以對工程項目進(jìn)度款就以下4項保證金進(jìn)行適當(dāng)比例的扣留，分別是完工保證金、質(zhì)量保證金、農(nóng)民工保證金和資信保證金。業(yè)主扣留超出合理范圍的保證金將會給PMC承包商帶來更大的資金風(fēng)險。

（2）關(guān)于稅率政策引起的調(diào)整。營改增對PMC合同的影響首先體現(xiàn)在2016年5月1日之前簽訂的老合同的稅率調(diào)整問題。特別是人工成本和砂石料成本占比較大的施工承包企業(yè)面臨著稅負(fù)可能增加的風(fēng)險，從而要求PMC總承包商調(diào)整稅率價差。由于PMC承包商直接與施工承包商簽訂合同，來自施工承包商的稅率價差調(diào)整需要以適當(dāng)?shù)姆绞絺鬟f到業(yè)主，通常需要業(yè)主、PMC承包商和施工承包商三方合作與稅務(wù)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)。

（3）關(guān)于物價價差調(diào)整。由于我國物價水平總體處于上升趨勢，固定總價PMC承包商需要慎重考慮主要物資及人工成本的上升壓力，認(rèn)真收集物價宏觀和微觀數(shù)據(jù)，充分利用合同中關(guān)于物價價差調(diào)整的約定以及工程或價差預(yù)備金，與業(yè)主一同處理好物價上升風(fēng)險。

（4）關(guān)于設(shè)計變更。固定總價PMC合同通常不對一般設(shè)計變更和設(shè)計漏項做價差調(diào)整。重大設(shè)計變更可動用工程預(yù)備金，當(dāng)預(yù)備超支時可啟動概算修改程序，同時水利部亦出臺了關(guān)于水利工程重大設(shè)計變更的管理辦法。但是，如何界定重大變更，如何申請動用工程預(yù)備金和啟動概算修改程序?qū)MC承包商來說是一個挑戰(zhàn)。

（5）關(guān)于監(jiān)理。本次調(diào)研的10個樣本項目全部由業(yè)主聘請第三方監(jiān)理，并且約定PMC承包商接受監(jiān)理管理。但是，通過進(jìn)一步訪問調(diào)研發(fā)現(xiàn)，第三方監(jiān)理、PMC承包商以及業(yè)主之間就監(jiān)理工作范圍劃分、監(jiān)理權(quán)責(zé)劃分存在較大分歧，對項目實施產(chǎn)生了一些不利影響。事實上，根據(jù)國家建設(shè)部建市〔2003〕30號文，業(yè)主既可聘請第三方監(jiān)理，也可將監(jiān)理工作交給具有相應(yīng)資質(zhì)的PMC承包商。

4 結(jié)語

PMC在我國工程建設(shè)領(lǐng)域越來越受到關(guān)注，它不僅為業(yè)主提供了很好的風(fēng)險規(guī)避方式，更重要的是可以充分發(fā)揮設(shè)計單位、監(jiān)理單位和施工單位在項目管理方面的專業(yè)優(yōu)勢，能有效地減輕業(yè)主負(fù)擔(dān)。

通過對貴州省水利工程領(lǐng)域PMC的幾年發(fā)展情況調(diào)研發(fā)現(xiàn)，PMC正在朝著固定總價承包合同模式發(fā)展，PMC承包商直接與施工承包商和物資供應(yīng)商簽訂合同，承擔(dān)起更多的業(yè)主責(zé)任和風(fēng)險。同時，固定總價PMC合同實施中仍存在一些問題點，需要更多政策層面的支持，PMC承包商也需要進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險意識，提高管理水平。

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TV512

A

1004-7328（2016）06-0032-04

10.3969/j.issn.1004-7328.2016.06.011

2016—07—12

喻仲乾（1970—），男，博士，高級工程師，主要從事水利工程勘測設(shè)計工作。