淺析國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范策略

沈雯雯

【摘 要】本文對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范的措施進(jìn)行了研究。

【關(guān)鍵詞】國(guó)際貿(mào)易結(jié)算；風(fēng)險(xiǎn)

一、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)種類

在國(guó)際貿(mào)易快速發(fā)展、全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)明顯的情況下，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中牽涉的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多。在對(duì)我國(guó)學(xué)者對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)理論研究成果進(jìn)行梳理的過程中，筆者認(rèn)為，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為宏觀風(fēng)險(xiǎn)和微觀風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面：

從宏觀層面上來看，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算面臨著國(guó)家性風(fēng)險(xiǎn)、政治性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)；

從微觀層面上來看，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算遭受著票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等等。

由于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的宏觀風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容廣泛、牽涉繁雜，無法形成系統(tǒng)性的研究體系，多數(shù)情況下企業(yè)需要依靠國(guó)家機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行處理并提出相關(guān)建議。因此，本文在探索國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，將研究的焦點(diǎn)集中在微觀層面上，為國(guó)家貿(mào)易微觀結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的有效控制提供基礎(chǔ)保障。

二、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中存在的風(fēng)險(xiǎn)

第一，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中票據(jù)結(jié)算存在風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素是比較高的，具體可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行分析和闡述：首先，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過程中潛在著銀行匯票偽造的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中或多或少并且不可避免地會(huì)與國(guó)外票據(jù)之間發(fā)生摩擦，國(guó)內(nèi)居民和企業(yè)受到地理?xiàng)l件和交易經(jīng)驗(yàn)的限制，在應(yīng)對(duì)紛繁復(fù)雜的外國(guó)貨幣時(shí)往往顯得捉襟見肘，因此一些資信程度較差的交易者或者不法分子得到了可乘之機(jī)，他們通過偽造外國(guó)貨幣對(duì)國(guó)內(nèi)的貿(mào)易交易者進(jìn)行詐騙，使得國(guó)內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失；其次，部分不法商人通過在我國(guó)銀行確認(rèn)票據(jù)的原始支票的方式騙取貨物，然后在短短的幾天時(shí)間內(nèi)將銀行賬戶中的錢轉(zhuǎn)移走，并將銀行匯票注銷使得國(guó)內(nèi)銀行在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中遭受到損失。

第二，國(guó)家貿(mào)易結(jié)算中托收結(jié)算存在風(fēng)險(xiǎn)。受托結(jié)算方式也是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中普遍使用的一種結(jié)算方式，從我國(guó)托收結(jié)算方式的發(fā)展現(xiàn)狀來看，托收結(jié)算過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素也不容小覷。在托收結(jié)算方式中，承兌交單結(jié)算方式存在著較高的風(fēng)險(xiǎn)因素，因此很多企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中傾向于選擇付款方式進(jìn)行結(jié)算，但是付款交單的結(jié)算方式依然存在著風(fēng)險(xiǎn)，部分國(guó)家商業(yè)銀行在貿(mào)易往來和貿(mào)易結(jié)算的過程中將交易習(xí)慣凌駕于交易規(guī)則之上，因此時(shí)常出現(xiàn)付款交單后不能及時(shí)受到貨款現(xiàn)象的出現(xiàn)。

第三，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中信用證結(jié)算存在風(fēng)險(xiǎn)。信用證就結(jié)算方式在我國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來核算中占據(jù)重要的比重，在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中我們也必須思考信用證就結(jié)算可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。首先，信用證結(jié)算存在著偽造詐騙風(fēng)險(xiǎn)，部分不法分子在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中選擇偽造信用證的方式進(jìn)行結(jié)算，從供應(yīng)商處騙取了貨物，導(dǎo)致了供應(yīng)商遭受慘重的經(jīng)濟(jì)損失；其次，存在著偽造信用證單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)，部分出口商在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中為了從國(guó)際商會(huì)處謀取利益，往往選擇偽造信用證單據(jù)的方式與銀行進(jìn)行協(xié)商，從而在根本未發(fā)貨物的情況下取得貨款，取得貨款之后迅速消失，致使購貨方和銀行都承受著相應(yīng)的交易風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范策略分析

1.票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范研究

對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，一方面能夠提升國(guó)際貿(mào)易的規(guī)范性和嚴(yán)肅性；另一方面能夠提升我國(guó)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范中，對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)該放在第一位上。

首先，在國(guó)際貿(mào)易和交易往來的過程中，企業(yè)要重點(diǎn)檢查那些誠(chéng)信不足客戶提交的票據(jù)，嚴(yán)格地審核票據(jù)的作用和票據(jù)的來源；其次，要審核取得票據(jù)表面的真實(shí)性，進(jìn)行細(xì)致的分析和考核，著重檢查票據(jù)印章的真實(shí)性和票據(jù)期限的有效性；再次，當(dāng)票據(jù)票面金額比較大的時(shí)候，相關(guān)結(jié)算人員應(yīng)該票據(jù)所記載開出銀行進(jìn)行調(diào)查，確保票據(jù)的真實(shí)性、權(quán)利的完整性。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的防范和預(yù)防是一種有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

2.托收風(fēng)險(xiǎn)防范研究

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范中也要重視托收風(fēng)險(xiǎn)的防范。首先，在選擇進(jìn)行托收結(jié)算方式之前，國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)該做好對(duì)外國(guó)進(jìn)口商的征信調(diào)查，在充分了解外國(guó)進(jìn)口商的誠(chéng)信能力和資金能力的基礎(chǔ)上，為企業(yè)自身的交易結(jié)算正確最大的保險(xiǎn)，盡量以最低的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算；其次，在確定使用托收結(jié)算方式之后，企業(yè)要將外國(guó)進(jìn)口商的詳細(xì)地址和交單條件列入到托收委托書之中來，從而為托收結(jié)算界定明確的條件和指示，避免在托收結(jié)算的過程中出現(xiàn)詐騙和欺詐的問題，將外國(guó)進(jìn)口商拿貨消失的可能性降至最低；最后，在托收結(jié)算的過程之中要以定期付款方式為主，避免出現(xiàn)適應(yīng)當(dāng)?shù)亟Y(jié)算方式的情況出現(xiàn)，從而規(guī)避國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的交易習(xí)俗風(fēng)險(xiǎn)，使得托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效的控制。

3.信用證風(fēng)險(xiǎn)防范研究

在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算之中，對(duì)信用證風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的措施可以從以下幾個(gè)角度展開：第一，在選擇使用信用證方式進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算時(shí)，要對(duì)外國(guó)商人提交的資信證明進(jìn)行真實(shí)性審核，對(duì)于政治風(fēng)險(xiǎn)較高、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低的國(guó)家所開的資信證明要進(jìn)行更加嚴(yán)格的審核。我國(guó)銀行對(duì)于政局混亂、時(shí)局動(dòng)蕩的國(guó)家所開的資信證明認(rèn)可度很低，在這種情況下一般需要國(guó)際知名銀行的保證才會(huì)打包放款；第二，我國(guó)相關(guān)部門應(yīng)該嚴(yán)肅對(duì)待外國(guó)進(jìn)口商在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中提交的信用證，對(duì)相關(guān)客戶的資信情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入調(diào)查和分析，從而規(guī)避國(guó)家貿(mào)易結(jié)算中的信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

4.對(duì)當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)防范研究

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的結(jié)算方式多樣、風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)方式不一，但是這些風(fēng)險(xiǎn)可以在一定程度上得到防范和遏制，在這個(gè)過程中貿(mào)易結(jié)算當(dāng)事人的謹(jǐn)慎態(tài)度是非常重要的風(fēng)險(xiǎn)防范因素。

首先，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算人應(yīng)該熟悉當(dāng)前各種結(jié)算方式，研究不同形式貿(mào)易的交易規(guī)則和交易條件，嚴(yán)格按照規(guī)則和條件進(jìn)行國(guó)家貿(mào)易結(jié)算；其次，要對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的資信情況進(jìn)行深入調(diào)查，在了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的基礎(chǔ)上選擇更加優(yōu)秀的貿(mào)易伙伴，降低國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的的持久發(fā)展；最后，國(guó)際貿(mào)易交易結(jié)算人應(yīng)該積累良好的聲譽(yù)，與顧客保持良性的溝通和交流，杜絕風(fēng)險(xiǎn)存在的萌芽，促進(jìn)交易雙方共同發(fā)展。

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