國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置中的問(wèn)題與對(duì)策研究

朱　江

（長(zhǎng)沙理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，長(zhǎng)沙 410000）

國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置中的問(wèn)題與對(duì)策研究

朱江

（長(zhǎng)沙理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，長(zhǎng)沙 410000）

目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)積累了大量不良資產(chǎn)，在全球金融危機(jī)以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響下，不良資產(chǎn)的總額還在不斷加大。它會(huì)直接影響我國(guó)金融安全的合理運(yùn)行與經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，這種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的存在不利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。國(guó)有商業(yè)銀行在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中所遇見(jiàn)的問(wèn)題以及對(duì)策研究，應(yīng)受到社會(huì)各界的關(guān)注與重視。本文就這樣的背景研究我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)不良貸款處置問(wèn)題時(shí)的策略展開(kāi)論述與研究，希望能促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行。

國(guó)有商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；處置

1　國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置中存在的問(wèn)題

1.1不良資產(chǎn)的評(píng)估機(jī)制不規(guī)范，依法處置的執(zhí)行效果差

從目前我國(guó)銀行不良資產(chǎn)處置的事件報(bào)告來(lái)看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)的處理上是非常不規(guī)范的，這種不良資產(chǎn)評(píng)估機(jī)制的不規(guī)范包括：評(píng)估方法在選擇上缺乏評(píng)估準(zhǔn)則的指導(dǎo)，使得評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)銀行不良資產(chǎn)的價(jià)值類型存在著很大的誤區(qū)，使得每個(gè)銀行不良資產(chǎn)評(píng)估的個(gè)案沒(méi)有同意的規(guī)范性約束；由于歷史原因，我國(guó)不良資產(chǎn)的評(píng)估方法還缺乏一定的公允性，除少數(shù)的以物抵債或債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的債權(quán)和股權(quán)進(jìn)行規(guī)范的資產(chǎn)評(píng)估外，大多數(shù)評(píng)估都存在不規(guī)范的行為，銀行的資產(chǎn)評(píng)估如果得不到公允，就會(huì)出現(xiàn)評(píng)估結(jié)果高于實(shí)際資產(chǎn)價(jià)格的情況。

在資產(chǎn)公司對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行法律起訴的時(shí)候，經(jīng)常還會(huì)遇見(jiàn)來(lái)自各個(gè)方面的牽制，再加上我國(guó)資產(chǎn)管理公司運(yùn)行的相關(guān)法律與法規(guī)不完善，使得我國(guó)的資產(chǎn)管理公司在訴訟方面面臨一定難度，就算是資產(chǎn)公司贏得處理資產(chǎn)的訴訟，也無(wú)法得到依法執(zhí)行判決的保障。

1.2不良資產(chǎn)的處置效率低下，逃費(fèi)債現(xiàn)象普遍

國(guó)有商業(yè)銀行中的不良資產(chǎn)處理和管理模式不同于國(guó)際上通用的全行業(yè)資產(chǎn)管理公司的模式。在我國(guó)現(xiàn)實(shí)的情況中，國(guó)有銀行里的四大資產(chǎn)管理公司在對(duì)不良資產(chǎn)的處置過(guò)程中存在著辦事效率低下的現(xiàn)象，四大商業(yè)資產(chǎn)管理公司相互扯皮、推諉的事件也時(shí)有發(fā)生，這就很容易造成國(guó)有銀行里債權(quán)與產(chǎn)權(quán)的流失，在實(shí)際操作過(guò)程中，一些資產(chǎn)公司出于自身利益考慮，希望通過(guò)清算保全、抵押拍賣等措施來(lái)獲取自己的利益，這使得企業(yè)的資產(chǎn)折價(jià)售出，從而被迫倒閉，這種行為還會(huì)影響其他資產(chǎn)管理公司的權(quán)益，使其遭受損失。

相當(dāng)一部分借款人還利用剝離的機(jī)會(huì)逃廢債務(wù)，具體操作流程是隨著是公司企業(yè)把債權(quán)人的錢用來(lái)安置企業(yè)員工，把政府還有相關(guān)部門應(yīng)負(fù)的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的剝離現(xiàn)象越來(lái)越多，也越來(lái)越嚴(yán)重，有些企業(yè)在逃廢企業(yè)債務(wù)的過(guò)程中，還出現(xiàn)了公開(kāi)化的現(xiàn)象。

1.3處理力度難以到位，道德風(fēng)險(xiǎn)較高

商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的過(guò)程中遇到的問(wèn)題還有處置成本過(guò)高、資產(chǎn)處置相關(guān)交易市場(chǎng)不健全等。這使得我國(guó)商業(yè)銀行在處理不良資產(chǎn)的方式非常被動(dòng)。同時(shí)，這一系列資產(chǎn)處置的配套措施如果得不到落實(shí)，就會(huì)使資產(chǎn)交易市場(chǎng)出現(xiàn)滯阻，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓很難實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)象。不良資產(chǎn)的產(chǎn)生主要來(lái)自于我國(guó)各大商業(yè)銀行的不良貸款，所以在資產(chǎn)公司進(jìn)行處置的過(guò)程中就會(huì)出現(xiàn)由于責(zé)任不清導(dǎo)致的處理動(dòng)力不足。另外，資產(chǎn)處理公司在處置不良資產(chǎn)的過(guò)程中急于套現(xiàn)，還存在很多不規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象，這都是由于相關(guān)人的道德水準(zhǔn)不高導(dǎo)致的，我國(guó)商業(yè)銀行在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中因?yàn)榈赖聠?wèn)題而產(chǎn)生的糾紛并不在少數(shù)。

2　國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置中現(xiàn)有問(wèn)題的解決對(duì)策

2.1提高不良資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)范性

國(guó)有商業(yè)銀行在提高不良資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)范性方面，必須滿足以下三個(gè)方面的操作要求。首先，評(píng)估的方法必須滿足特定的處置方式的需要；其次，評(píng)估方法必須要有完整的評(píng)估價(jià)值體系；第三，評(píng)估過(guò)后的結(jié)果必須真實(shí)地反映出不良資產(chǎn)的價(jià)值。這就要求有關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)在對(duì)不良貸款的評(píng)估方式上要明確，不同形態(tài)的資產(chǎn)的處置方式對(duì)評(píng)估的要求是不一樣的，每一種形態(tài)資產(chǎn)的價(jià)值表現(xiàn)不一樣，其評(píng)估方法也要做出適當(dāng)?shù)母淖兣c之相適應(yīng)。

銀行在處置不良資產(chǎn)的過(guò)程中涉及債權(quán)人與債務(wù)人，在債務(wù)重組的過(guò)程中會(huì)受到時(shí)間因素、市場(chǎng)因素、地域因素等各個(gè)方面的影響，所以銀行的不良資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型也不同，比如說(shuō)債權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目買方考慮投資的價(jià)值、折扣變現(xiàn)項(xiàng)目的評(píng)估結(jié)果價(jià)值類型是否可以持續(xù)經(jīng)營(yíng)等，這就要求銀行在不良資產(chǎn)的評(píng)估方法的選擇上要充分考慮到銀行不良資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值體系，提高不良資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)范性。

2.2改善不良資產(chǎn)處置的市場(chǎng)環(huán)境

良好的不良資產(chǎn)市場(chǎng)處置市場(chǎng)環(huán)境，是改善和提高我國(guó)不良資產(chǎn)處置結(jié)果的重要手段。所以，相關(guān)部門在改善不良資產(chǎn)處置的市場(chǎng)環(huán)境上，要與政府部門積極配合，并加以政策扶持。形成銀行不良貸款的原因在很大程度上是由于政府的過(guò)度干預(yù)，所以相關(guān)部門要積極采取措施，督促地方政府摒棄小地方保護(hù)主義觀念，積極介入銀行的不良貸款處理工作。對(duì)已經(jīng)形成的不良貸款，要采取措施積極補(bǔ)救，對(duì)有利于不良貸款產(chǎn)生的政策還有行規(guī)，要積極說(shuō)服政府予以廢止。

國(guó)家還應(yīng)該制定和出臺(tái)優(yōu)惠的稅收處置政策，以減輕商業(yè)銀行與資產(chǎn)管理公司財(cái)務(wù)上的壓力。對(duì)涉及政府定價(jià)的代理、拍賣等中介服務(wù)的收費(fèi)應(yīng)該給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠和減免。在對(duì)不良資產(chǎn)的起訴案中所涉及到的訴訟費(fèi)應(yīng)該適當(dāng)放寬。在對(duì)債轉(zhuǎn)股所持有的股份轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題上，要積極給予資產(chǎn)管理公司特別的豁免權(quán)，使該公司持有的股權(quán)可以進(jìn)行市場(chǎng)變現(xiàn)。改善不良資產(chǎn)處置的市場(chǎng)環(huán)境，總體上來(lái)說(shuō)需要政府相關(guān)部門的配合。

2.3加強(qiáng)金融監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

國(guó)有商業(yè)銀行在加強(qiáng)金融監(jiān)管防范的時(shí)候應(yīng)該重點(diǎn)協(xié)調(diào)多家的監(jiān)管行為。在監(jiān)管過(guò)程中要找出適合自己的一套監(jiān)管辦法，然后明確自己對(duì)資產(chǎn)管理公司實(shí)施監(jiān)管的內(nèi)容。在加強(qiáng)金融監(jiān)管防范機(jī)制的過(guò)程中還要盡快規(guī)范操作規(guī)程與處置行為，這就要求商業(yè)銀行的總行，能夠盡快制定好《金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制原則》來(lái)規(guī)范各個(gè)資產(chǎn)公司在資產(chǎn)操作中的流程，從制度上杜絕違規(guī)交易，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

在對(duì)資產(chǎn)管理公司的日常工作進(jìn)行監(jiān)管和檢查時(shí)要把檢查的重點(diǎn)放在資產(chǎn)定價(jià)的準(zhǔn)確性、處置程序是否規(guī)范等方面。在對(duì)員工的道德機(jī)制的建設(shè)方面要盡快建立起完善而又有效的獎(jiǎng)勵(lì)和監(jiān)控機(jī)制。對(duì)資產(chǎn)管理員工的獎(jiǎng)勵(lì)和監(jiān)控機(jī)制的建立是資產(chǎn)管理公司最大限度地提高資產(chǎn)有效利用率的重要問(wèn)題，它不僅可以提高員工的工作積極性，還可以在很大程度上杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3　結(jié) 語(yǔ)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的壯大與發(fā)展，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中不良資產(chǎn)所存在的問(wèn)題已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一個(gè)重大難題。不良資產(chǎn)如果處理不當(dāng)會(huì)導(dǎo)致銀行虧損和倒閉。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理的現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，其治理策略還需要通過(guò)實(shí)踐進(jìn)行檢驗(yàn)。

主要參考文獻(xiàn)

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10.3969/j.issn.1673-0194.2016.14.084

F832.2

A

1673-0194（2016）14-0118-02

2016-06-02