芻議國企改革問題及對(duì)策建議

姜慧艷

（中國海洋大學(xué)管理學(xué)院，山東 青島 266100）

芻議國企改革問題及對(duì)策建議

姜慧艷

（中國海洋大學(xué)管理學(xué)院，山東 青島 266100）

國企改革是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革成敗的關(guān)鍵。我國國企改革從1978年開始至今已經(jīng)走過了三十多年的歷程，期間取得了巨大的成就，經(jīng)濟(jì)得到了較快的增長(zhǎng)。但仍然存在嚴(yán)重的問題，嚴(yán)重阻礙我國經(jīng)濟(jì)體制改革步伐，成為經(jīng)濟(jì)改革的一個(gè)“瓶頸”。文章通過對(duì)我國國企改革存在的問題進(jìn)行分析，并在此基礎(chǔ)上給出相應(yīng)的對(duì)策建議。

國企改革；經(jīng)濟(jì)體制；對(duì)策建議

1 引言

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)得到飛速發(fā)展。但進(jìn)入20世紀(jì)90年代中期后，企業(yè)外部環(huán)境的變化導(dǎo)致兩極分化加劇，使國企長(zhǎng)期聚集的深層次結(jié)構(gòu)性矛盾和體制性缺陷等問題浮出水面，尤其在中國加入WTO以后，競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，在此背景下，必須推進(jìn)國企改革，改革的成敗不僅關(guān)系到國企本身的命運(yùn)和走向，也關(guān)系到我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，同時(shí)也關(guān)系到社會(huì)的和諧穩(wěn)定以及我國在國際社會(huì)中的地位。如何在全球性的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，深化國企改革，提高競(jìng)爭(zhēng)力，是我國面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

2 國企改革中存在的問題

2.1 產(chǎn)權(quán)改革緩慢

產(chǎn)權(quán)改革的目的是讓國企的股權(quán)分散，實(shí)現(xiàn)多元化。當(dāng)股權(quán)分散到一定程度時(shí)，每一個(gè)股東因控制成本過高而無法或不愿直接支配公司的資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)，才能促進(jìn)二權(quán)分立，政企分開，最終建立現(xiàn)代企業(yè)制度。隨著改革的深入，國企資本結(jié)構(gòu)開始向多元化發(fā)展，但股權(quán)分散化的趨勢(shì)不明顯，國企“一股獨(dú)大”的情況十分普遍，改革不到位，政企無法分開，很難形成相互制衡的產(chǎn)權(quán)主體和有效的約束機(jī)制，難以建成現(xiàn)代企業(yè)制度。

造成產(chǎn)權(quán)改革進(jìn)展緩慢的原因有多方面，本文認(rèn)為主要原因是國企經(jīng)營(yíng)效益差。企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和改革密不可分。當(dāng)經(jīng)營(yíng)陷于困境，虧損嚴(yán)重，生產(chǎn)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，產(chǎn)權(quán)改革、股份制改造很難推動(dòng)，現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)難以進(jìn)行。當(dāng)然，企業(yè)可以圍繞提高經(jīng)營(yíng)效益做一些改革，但是，大量陷于困境的國企所面臨諸如企業(yè)負(fù)債率高、冗員多、社會(huì)負(fù)擔(dān)重、技術(shù)落后、缺乏技改資金等困難，好多都不是企業(yè)自身能夠獨(dú)自解決的，需要政府的援助、政策的支持。

2.2 政企不分

近年來，國家采取了一些重大措施，轉(zhuǎn)變政府職能，推動(dòng)政企分開。但是，直到現(xiàn)在，政企不分現(xiàn)象依然比較嚴(yán)重。政府干預(yù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，國企吃大鍋飯的狀況仍有待消除。由于國有資產(chǎn)的有效管理體制尚未很好建立，國企的資產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)和干部任免等都是由政府部門分頭管理。國家往往運(yùn)用權(quán)力在市場(chǎng)準(zhǔn)入、融資、外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)、兼并破產(chǎn)等方面照顧國企，不少地方政府還搞市場(chǎng)封鎖，保護(hù)本地國企。

造成政企不分的原因是多方面的。實(shí)現(xiàn)政企分開，關(guān)鍵在政府部門，光靠國企很難奏效。政府機(jī)構(gòu)改革己經(jīng)實(shí)施，在精兵簡(jiǎn)政方面邁出了重大步伐，但職能轉(zhuǎn)變緩慢，且基本保留了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的格局，在制定政策措施時(shí)還是帶有傳統(tǒng)體制的色彩，這是造成政企不分的關(guān)鍵原因。要想實(shí)現(xiàn)政企分開，就必須解放思想，實(shí)事求是，切實(shí)地推行政企分開，讓企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

2.3 內(nèi)部治理不健全

目前，國企治理結(jié)構(gòu)不健全，運(yùn)行效率低下，究其原因主要有：（1）缺乏有效的經(jīng)營(yíng)者選擇機(jī)制。經(jīng)營(yíng)者選擇機(jī)制是通過剩余索取權(quán)和控制權(quán)的分配來實(shí)現(xiàn)的。有效的治理結(jié)構(gòu)中，二者應(yīng)該對(duì)稱，但在國企，國有資產(chǎn)管理委員會(huì)代表國家行使股東權(quán)力，掌握控制權(quán)，但沒有剩余索取權(quán)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)，控制權(quán)就變成了廉價(jià)投票權(quán)。（2）委托代理機(jī)制不健全。主要表現(xiàn)在：代理層級(jí)多，成本高，效率低下。國企的委托代理關(guān)系中不僅有股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理階層、監(jiān)事會(huì)和一般職工等代理級(jí)次，而且存在人代會(huì)、中央政府、國有資產(chǎn)管理委員會(huì)等層次，拉長(zhǎng)了委托者與代理者的距離，擴(kuò)大信息的不對(duì)稱，增加契約的不完全性，導(dǎo)致權(quán)利和義務(wù)被稀釋。（3）內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴(yán)重。內(nèi)部經(jīng)理人可能利用對(duì)外投資、利益分配等方面的控制權(quán)，將其私利嵌入企業(yè)的決策和運(yùn)作過程中，最終損害所有者的利益。（4）董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制不規(guī)范。公司法明文規(guī)定，公司董事會(huì)產(chǎn)生于股東大會(huì)的選舉，而目前在國企里許多公司董事會(huì)的任命和解聘直接源于上級(jí)行政命令。董事會(huì)構(gòu)成不合理，成員多來自大股東，內(nèi)部董事，難以客觀地監(jiān)督和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效。

2.4 國有資產(chǎn)重組困難

資產(chǎn)重組是國企改革的重要途徑，通過重組，提高資源配置效率。目前，重組進(jìn)展緩慢，效率不高。主要原因有：（1）資產(chǎn)專用性高。專用性愈強(qiáng)，其實(shí)際應(yīng)用范圍越小，交易成本越大。（2）資產(chǎn)存量值不均衡。在長(zhǎng)期的運(yùn)作過程中各項(xiàng)資產(chǎn)消耗不均衡，如實(shí)物資產(chǎn)未得良好折舊補(bǔ)償，而無形資產(chǎn)卻在升值，這種不均衡性不利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。（3）代理人的能力和素質(zhì)不高。重組的成功很大程度依賴于代理人的資產(chǎn)運(yùn)作意識(shí)、觀念和技能。當(dāng)代理人依然是原來的廠長(zhǎng)、經(jīng)理時(shí)，其多年的固定思維模式跟不上改革的進(jìn)程，資產(chǎn)運(yùn)用方式還是沿襲以前的模式，重組無效。（4）重組過程中全局觀念較差。由于條塊式的管理，以及地區(qū)主義的影響，那些受托管理國有資產(chǎn)的部門機(jī)構(gòu)從自身利益出發(fā)，不愿將管理的國有資產(chǎn)重組到其他部門機(jī)構(gòu)。

3 深化國企改革的對(duì)策

3.1 促進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革

產(chǎn)權(quán)改革的關(guān)鍵是改制模式的選擇。根據(jù)產(chǎn)權(quán)受讓對(duì)象分為內(nèi)部型和外部型股權(quán)多元化。內(nèi)部型股權(quán)多元化改革通常比較適用于中小型國企。就管理層和大部分員工而言，由于長(zhǎng)期從事企業(yè)內(nèi)部工作，深知企業(yè)的價(jià)值所在以及虧損的制度性原因，有利于改革的推進(jìn)。外部型股權(quán)多元化改革資金上更有優(yōu)勢(shì)，有利于實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的變現(xiàn)、推動(dòng)國有股減持和流通問題。并購國有上市公司可以通過協(xié)議收購公司非流通股、流通股、定向增發(fā)、換股并購、并購母公司等方式進(jìn)行。并購國有非上市公司可以通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、債轉(zhuǎn)股、招標(biāo)、拍賣、換股并購等方式進(jìn)行。

3.2 實(shí)行投資主體多元化

國企產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)一元化，導(dǎo)致其擺脫行政干預(yù)困難，更談不到建立現(xiàn)代企業(yè)制度。推進(jìn)和實(shí)現(xiàn)國企投資主體多元化是深化國企改革的基本方向。投資主體多元化可以解決負(fù)債率過高，提高國有資本增值能力；加快國企勞動(dòng)人事分配制度；有助于完善公司治理結(jié)構(gòu)。具體實(shí)務(wù)中，可以有取舍的進(jìn)行國有資產(chǎn)重組，優(yōu)化國有資產(chǎn)，增強(qiáng)投資者信心。同時(shí)，以國家正在實(shí)施的國有股減持為契機(jī)，推進(jìn)國有企業(yè)投資主體的多元化。

3.3 完善治理結(jié)構(gòu)

目前國企的所有權(quán)高度集中，完善治理結(jié)構(gòu)關(guān)鍵在股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，結(jié)合我國目前正實(shí)施的國有股流通、減持等政策，通過引入非國有的、真正承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的股東，改變一股獨(dú)大的股權(quán)結(jié)構(gòu)，同時(shí)讓這些股東參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選擇，使投票權(quán)真正發(fā)揮作用。核心是抑制大股東的“掠奪”，建立和提供中小股東保護(hù)機(jī)制，賦予其更多的權(quán)利，選舉董事時(shí)采用累計(jì)投票制度。此外，加強(qiáng)經(jīng)理市場(chǎng)個(gè)人信用體系的建設(shè)對(duì)完善治理結(jié)構(gòu)起到間接的促進(jìn)作用。

3.4 加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理重組

管理重組的重點(diǎn)是重組后國企的目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制與體系。選拔適合于市場(chǎng)運(yùn)作要求的管理人才，建立起競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)、淘汰的用人機(jī)制：再造管理與工作流程。具體而言，首先需要改變?nèi)藗兊膫鹘y(tǒng)的計(jì)劃觀念、無風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度等習(xí)慣特征。其次，建設(shè)優(yōu)秀的企業(yè)文化，重塑共同愿景。最后，建立起企業(yè)全新的管理規(guī)則，實(shí)施組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，工作流程再造等提高國企的經(jīng)營(yíng)管理水平。

4 結(jié)論

國企改革的關(guān)鍵在于實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，建立現(xiàn)代公司制度，保障國家所有者的權(quán)益。經(jīng)過多年的改革，從政府層面看依然存在政企不分的狀況，而企業(yè)層次上，國家行使所有者權(quán)利的方式也未得到根本改變。國企改革是一個(gè)龐雜的系統(tǒng)工程，涉及到方方面面的改革，推進(jìn)改革，實(shí)際是對(duì)我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面重組和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的全面建立，應(yīng)實(shí)事求是，認(rèn)真借鑒國外改革實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，加快促進(jìn)我國國企的改革進(jìn)程。

主要參考文獻(xiàn)

［1］劉明越.國企產(chǎn)權(quán)制度改革的邏輯與問題研究［D］.上海：復(fù)旦大學(xué)，2013.

［2］蘇英梅.當(dāng)前我國國企的困境與深化改革的對(duì)策［D］.廈門：廈門大學(xué)，2005.

［3］耿艷麗.新時(shí)期國有企業(yè)改革路徑探索［D］.南京：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)，2006.

［4］周學(xué)東.我國國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革最優(yōu)路徑研究［D］.武漢：武漢大學(xué)，2013.

［5］黃建亮.論中國國企改革的方向和發(fā)展道路［D］.南寧：廣西大學(xué)，2002.

［6］邱偉華.國有企業(yè)公司化改革［D］.南昌：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2004.

［7］李化嘉.公司治理與國有企業(yè)改革研究［D］.哈爾濱：哈爾濱工程大學(xué)，2005.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.15.047

F270.7

A

1673-0194（2016）15-0084-03

2016-05-17