對(duì)銀行展業(yè)三原則的思考

文/外匯局大連市分局、浦發(fā)銀行大連分行課題組 編輯/丁小珊

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對(duì)銀行展業(yè)三原則的思考

文/外匯局大連市分局、浦發(fā)銀行大連分行課題組 編輯/丁小珊

近年來(lái)，國(guó)家進(jìn)一步加大外匯管理改革力度，提出了“了解客戶(hù)，了解業(yè)務(wù)，盡職審查”的“銀行展業(yè)三原則”，要求銀行按照展業(yè)三原則對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審查并承擔(dān)責(zé)任。展業(yè)三原則概念的迅速升溫是新形勢(shì)下我國(guó)外匯管理改革和創(chuàng)新的需要，也是國(guó)家機(jī)關(guān)簡(jiǎn)政放權(quán)、提高效率等改革在外匯管理領(lǐng)域的體現(xiàn)，更是銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)的需求。這為展業(yè)三原則在外匯監(jiān)管領(lǐng)域的迅速發(fā)展提供了充足的理論基礎(chǔ)。作為新興的外匯監(jiān)管模式，展業(yè)三原則的推進(jìn)和落實(shí)需要一套完整的法律法規(guī)為其提供法律基礎(chǔ)，以保障制度真正落到實(shí)處。

夯實(shí)展業(yè)三原則的理論基礎(chǔ)

首先，符合國(guó)家外匯監(jiān)管工作的核心目標(biāo)?！锻鈪R管理?xiàng)l例》第一條即明確指出，“為了加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例”。外匯管理法律法規(guī)的制定目的也與此相同。銀行展業(yè)三原則的核心可以理解成充分發(fā)揮銀行的盡職審查功能，以防范虛假貿(mào)易，維護(hù)國(guó)際收支平衡和金融穩(wěn)定。這與國(guó)家外匯監(jiān)管工作的核心目標(biāo)完全一致。

其次，契合我國(guó)外匯管理改革與創(chuàng)新的時(shí)代需要。當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程進(jìn)一步加速，中國(guó)作為世界第二大經(jīng)濟(jì)體在全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位日益突出，加上“一帶一路”戰(zhàn)略構(gòu)想的推出，國(guó)際貿(mào)易必將進(jìn)入新一輪的高速發(fā)展期。這就要求國(guó)家必須改革外匯管理方式，實(shí)現(xiàn)既能保證國(guó)際收支平衡、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展又能充分發(fā)掘市場(chǎng)潛能、促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易持續(xù)繁榮的雙重目的。銀行展業(yè)三原則在規(guī)定了銀行對(duì)客戶(hù)及貿(mào)易真實(shí)性具有審查義務(wù)的同時(shí)，也賦予了銀行更大的自主權(quán)，促使銀行在法定框架下提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力和風(fēng)險(xiǎn)把控能力，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易與外匯業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

再次，是國(guó)家機(jī)關(guān)簡(jiǎn)政放權(quán)改革的必然產(chǎn)物。銀行展業(yè)三原則的提出，是國(guó)家外匯管理局進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)的重大舉措，簡(jiǎn)化了外匯業(yè)務(wù)的審批流程，銀行在開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)過(guò)程中被賦予更大的自主審查權(quán)利和義務(wù)，在一定程度上提高了銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的運(yùn)行效率，同時(shí)促使銀行進(jìn)一步提高對(duì)外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控能力。

最后，是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的自身需求。追逐利潤(rùn)是商業(yè)銀行的首要目標(biāo)，而在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中則需要防范風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，長(zhǎng)三角鋼貿(mào)融資案、青島港融資騙貸案等一系列典型案例已經(jīng)給銀行界和監(jiān)管機(jī)構(gòu)敲響了警鐘：基于虛假貿(mào)易背景的融資會(huì)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不可挽回的巨大損失。因此，銀行自身迫切需要在業(yè)務(wù)開(kāi)展的全過(guò)程對(duì)客戶(hù)貿(mào)易背景等指標(biāo)進(jìn)行真實(shí)性審查，以排除風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。國(guó)家通過(guò)法律法規(guī)提出并規(guī)范銀行遵循展業(yè)三原則，為銀行進(jìn)行“了解客戶(hù)、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的工作提供了法律基礎(chǔ)。

落實(shí)銀行展業(yè)三原則的法律探索

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)外匯管理制度不斷改革，相關(guān)立法也不斷健全，對(duì)外匯交易的規(guī)范起到了至關(guān)重要的作用。然而，目前我國(guó)外匯管理方面僅有一部《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪的決定》由全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)，其余的如《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法律規(guī)范均由人民銀行或外匯局頒布，嚴(yán)格意義上屬于行政法規(guī)，法律權(quán)威性顯然不夠，使外匯管理在金融監(jiān)管法律體系中處于較弱勢(shì)地位。銀行展業(yè)三原則作為外匯管理的重要內(nèi)容，沒(méi)有權(quán)威性更高的外匯管理方面法律的支持，其推行和落實(shí)的難度可想而知。鑒此，建議相關(guān)部門(mén)從以下角度著手，對(duì)銀行落實(shí)展業(yè)三原則工作進(jìn)行法律層面的探索。

第一，要完善展業(yè)三原則的法律規(guī)范體系。一是要提高外匯管理相關(guān)法律的權(quán)威性。銀行執(zhí)行展業(yè)三原則屬于外匯監(jiān)管范疇，需要以外匯管理相關(guān)的法律法規(guī)為基礎(chǔ)。但目前我國(guó)的外匯監(jiān)管法律法規(guī)基本屬于行政法規(guī)，法律權(quán)威性明顯不夠。改革開(kāi)放以來(lái)，一方面，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，外匯管理制度日趨成熟；另一方面，隨著近幾年我國(guó)對(duì)外開(kāi)放由速度向深度的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了國(guó)家外匯管理與國(guó)際外匯市場(chǎng)的接軌。因此，出臺(tái)一部由全國(guó)人大制定并頒布的成熟的外匯管理法律已非常有必要。這有利于進(jìn)一步完善我國(guó)外匯監(jiān)管法律體系，全面提高外匯監(jiān)管法律的權(quán)威性，也可以為展業(yè)三原則的落實(shí)和發(fā)展提供強(qiáng)有力的法律支持。二是要遵循效益型原則，體現(xiàn)法律的效益價(jià)值。銀行展業(yè)三原則相關(guān)法律法規(guī)的制定應(yīng)當(dāng)遵循“加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展”的原則要求，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展，并能充分體現(xiàn)、發(fā)揮法律的效益價(jià)值，避免陷入因立法不科學(xué)而阻礙目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的誤區(qū)。

第二，要探索負(fù)面清單監(jiān)管模式的法律法規(guī)。所謂負(fù)面清單管理模式，相當(dāng)于投資領(lǐng)域的“黑名單”，即列明企業(yè)不能投資的領(lǐng)域和產(chǎn)業(yè)。監(jiān)管部門(mén)制定關(guān)于銀行展業(yè)三原則的法律法規(guī)可以探索負(fù)面清單監(jiān)管模式，明確規(guī)定銀行落實(shí)展業(yè)三原則過(guò)程的“不可為”行為，且“法無(wú)禁止則可行”。這樣既約束了銀行，又在一定程度上給予銀行在進(jìn)行盡職審查過(guò)程中的自由裁量權(quán)，有助于實(shí)現(xiàn)提高業(yè)務(wù)效率與防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的平衡發(fā)展。

第三，要從立法層面賦予銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行審查的權(quán)力。展業(yè)三原則的核心是對(duì)企業(yè)的貿(mào)易背景進(jìn)行真實(shí)性審查，目前審查的主要憑據(jù)是企業(yè)辦理業(yè)務(wù)時(shí)所提供的各類(lèi)單證。但因?yàn)閱巫C可以偽造，所以銀行的“盡職審查”通常只能做到表面審查。要進(jìn)一步確認(rèn)企業(yè)貿(mào)易背景的真實(shí)性，就需要深入企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行相關(guān)審查。如果法律不明確規(guī)定審查機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)企業(yè)進(jìn)行審查的項(xiàng)目和內(nèi)容，企業(yè)就會(huì)以商業(yè)機(jī)密等理由拒絕銀行的審查，最終導(dǎo)致“盡職審查”無(wú)法執(zhí)行。綜上，應(yīng)該從立法層面賦予銀行依法對(duì)企業(yè)進(jìn)行審查的權(quán)力。

第四，銀行應(yīng)制定適合自身情況的操作規(guī)程。國(guó)家從法律層面對(duì)銀行展業(yè)三原則進(jìn)行規(guī)范，其覆蓋范圍是整個(gè)銀行業(yè)，無(wú)法兼顧不同銀行的業(yè)務(wù)流程或經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。因此，銀行必須依法制定符合本單位實(shí)際的展業(yè)三原則操作規(guī)程，以實(shí)現(xiàn)明確程序、規(guī)范操作、落實(shí)責(zé)任。就外匯業(yè)務(wù)而言，銀行必須制定外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)范。

課題組組長(zhǎng)：劉群

課題組成員：房剛 肖林江 談穎 鄭偉 李斌