妥善化解保函風(fēng)險(xiǎn)

文/黃黎華 汪俊華 編輯/王莉

妥善化解保函風(fēng)險(xiǎn)

文/黃黎華 汪俊華 編輯/王莉

在企業(yè)“走出去”的大潮中，部分中方企業(yè)對(duì)國(guó)外經(jīng)濟(jì)、法律和社會(huì)環(huán)境缺乏足夠的了解，往往按照國(guó)內(nèi)的工作思維推測(cè)國(guó)外的情勢(shì)發(fā)展，結(jié)果事倍功半。中國(guó)進(jìn)出口銀行浙江省分行（下稱“浙江省分行”）在為“走出去”企業(yè)提供金融服務(wù)的過(guò)程中，最深刻的體會(huì)是：銀行既要配合企業(yè)積極維護(hù)其合法權(quán)益，同時(shí)又要最大限度地減少自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

案例經(jīng)過(guò)

W公司與意大利I公司組成聯(lián)合體承接了保加利亞某熱電廠項(xiàng)目。根據(jù)W公司的申請(qǐng)，浙江省分行開具了以熱電廠為受益人的履約保函，保函金額為856.32萬(wàn)歐元。后受益人以工程未能按時(shí)完工為由向浙江省分行提出索賠。

W公司以受益人濫用權(quán)利和欺詐為由向杭州中院提起侵權(quán)責(zé)任糾紛的訴訟，同時(shí)申請(qǐng)了止付令。浙江省分行根據(jù)止付令的要求對(duì)外予以止付。經(jīng)過(guò)浙江省分行與W公司及受益人的多輪磋商，W公司與受益人達(dá)成和解協(xié)議，受益人向浙江省分行寄達(dá)經(jīng)公證的信函及通過(guò)銀行發(fā)送的SWIFT加押報(bào)文，明確撤銷保函索賠，保函失效。最后，杭州中院裁定準(zhǔn)許撤訴，解除中止止付。浙江省分行隨后注銷了該筆保函，保函風(fēng)險(xiǎn)至此全部化解。

風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)

風(fēng)起于青萍之末。其實(shí)在該熱電廠項(xiàng)目啟動(dòng)后，風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)就不斷顯現(xiàn)。

一是W公司在施工過(guò)程中，遭遇阿爾斯通一系列的專利侵權(quán)訴訟，業(yè)主方對(duì)施工配合、溝通存在問題，導(dǎo)致項(xiàng)目工程延期。W公司與境外業(yè)主雖已達(dá)成諒解備忘，但在項(xiàng)目后期進(jìn)程中，雙方對(duì)于造成項(xiàng)目延期的責(zé)任實(shí)際存在較大分歧。

二是由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，W公司在履行相關(guān)審批程序時(shí)存在合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)相關(guān)約定，“國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外承攬的合同額超過(guò) 500萬(wàn)美元的承包工程項(xiàng)目，必須辦理對(duì)外承包工程項(xiàng)目投標(biāo)（議標(biāo)）許可后才能向國(guó)內(nèi)銀行申請(qǐng)開立保函”，但W公司在沒有獲得許可的情況下，就向浙江省分行申請(qǐng)開立保函。

三是項(xiàng)目雖然早就投入營(yíng)運(yùn)，并取得業(yè)主工程師簽發(fā)的施工完工證書、允許整套裝置投入商業(yè)運(yùn)行證書和移交證書，但W公司始終未取得工程三標(biāo)段的驗(yàn)收證書，并且W公司對(duì)驗(yàn)收證書的理解與合同實(shí)際約定存在偏差。

在履約保函開具時(shí)，各當(dāng)事方一般采取默認(rèn)保函獨(dú)立性的態(tài)度。但出現(xiàn)爭(zhēng)議糾紛時(shí)，國(guó)內(nèi)保函申請(qǐng)人又往往以基礎(chǔ)合同項(xiàng)下爭(zhēng)議為由，向國(guó)內(nèi)法院申請(qǐng)保函止付裁定，阻止銀行履行獨(dú)立擔(dān)保責(zé)任。如果在國(guó)內(nèi)訴訟久拖未決的情況下，境外業(yè)主也在境外提起訴訟，而國(guó)內(nèi)法院又有裁定，則銀行將陷入遵守國(guó)際規(guī)則還是國(guó)內(nèi)法的兩難境地，有可能對(duì)銀行聲譽(yù)造成嚴(yán)重?fù)p害。本案中的另一個(gè)問題是，W公司一再聲稱，對(duì)方提出索賠主要是因?yàn)殡p方對(duì)未支付部分工程款金額存在較大異議，并表示雙方已在積極協(xié)商解決。但據(jù)了解，情況與W公司的表述有所差別。實(shí)際上，直到浙江省分行明確要求或達(dá)成和解協(xié)議并撤訴，或打入全額保證金時(shí)，W公司與保函受益人的談判才有了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

風(fēng)險(xiǎn)化解

在情況不容樂觀的情況下，浙江省分行冷靜應(yīng)對(duì)，最終化解了風(fēng)險(xiǎn)。

明確底線，積極溝通。法院曾征詢浙江省分行是否愿意作為本案第三人。為此，浙江省分行立即組織召開專題會(huì),在從法律、銀行聲譽(yù)等多個(gè)角度權(quán)衡利弊后，明確予以否定。其后，法院依職權(quán)將其列為本案第三人。在收到相關(guān)法律文書后，浙江省分行一方面請(qǐng)專業(yè)律師就該履約保函風(fēng)險(xiǎn)及其防范提出書面意見，明確解決方案；另一方面向總行申請(qǐng)以分行名義參加杭州中院的訴訟，積極準(zhǔn)備，做到心中有數(shù)。

浙江省分行領(lǐng)導(dǎo)還親自帶隊(duì)實(shí)地與W公司進(jìn)行商談，要求其以集團(tuán)資金應(yīng)對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的索賠賠付，并明確向W公司表示“無(wú)論是根據(jù)履約保函的有關(guān)要求還是從維護(hù)企業(yè)及銀行聲譽(yù)的角度，銀行都有賠付的義務(wù)”，要求W公司向浙江省分行打入全額保證金并撤銷在杭州中院提起的訴訟，同時(shí)也明確將對(duì)W公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整予以支持。

加強(qiáng)擔(dān)保，傳導(dǎo)壓力。浙江省分行及時(shí)與W公司進(jìn)行坦誠(chéng)溝通，利用進(jìn)出口銀行海外工程承包經(jīng)驗(yàn)較為豐富的優(yōu)勢(shì)，為其解決與境外業(yè)務(wù)的糾紛提供明確建議，并在做好訴訟準(zhǔn)備的同時(shí)堅(jiān)定而明確地提出上述要求，傳導(dǎo)壓力。鑒于W公司為老客戶，旗下關(guān)聯(lián)企業(yè)多、業(yè)務(wù)范圍廣，浙江省分行及時(shí)追加了W公司該集團(tuán)旗下上市公司的全額連帶保證責(zé)任擔(dān)保，以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。鑒于W公司整體實(shí)力較強(qiáng)，在綜合判斷風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為不影響W公司對(duì)外資信，經(jīng)浙江省分行風(fēng)險(xiǎn)分析例會(huì)同意，暫將其五級(jí)分類維持為正常類。在W公司與保函受益人談判陷入停滯時(shí)，明確要求其在規(guī)定的期限內(nèi)達(dá)成和解協(xié)議并撤訴，或者打入全額保證金，否則將下調(diào)其五級(jí)分類。此舉有效推動(dòng)了和解進(jìn)程。

依法合規(guī)，審慎注銷保函。保函受益人向浙江省分行寄達(dá)信函，確認(rèn)與W公司備忘錄內(nèi)容并提出撤銷保函索賠。保函受益人通過(guò)法國(guó)興業(yè)銀行（中國(guó)）廣州分行發(fā)送 SWIFT報(bào)文確認(rèn)，保函受益人已同意撤銷保函索賠，保函失效，并免除了浙江省分行的擔(dān)保責(zé)任。其后，浙江省分行督促W公司盡快向杭州中院申請(qǐng)撤訴訴訟和止付令。在征求國(guó)際業(yè)務(wù)部專家意見后，注銷了該筆保函。經(jīng)過(guò)近一年的努力，浙江省分行妥善化解了該筆保函項(xiàng)目的賠付風(fēng)險(xiǎn)。

幾點(diǎn)啟示

作為銀行，應(yīng)配合中方企業(yè)積極維護(hù)合法權(quán)益，但應(yīng)以不損害銀行權(quán)益為前提。在該筆履約保函風(fēng)險(xiǎn)化解過(guò)程中，以下幾方面尤其值得同業(yè)引起足夠注意：

一是民營(yíng)企業(yè)“走出去”過(guò)程中可能會(huì)忽略對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的深入分析，對(duì)此，銀行在開立保函時(shí)應(yīng)注意依法合規(guī)?？傂袡z查發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目未取得重要許可文件。根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外承攬的合同額超過(guò) 500萬(wàn)美元的承包工程項(xiàng)目，必須辦理對(duì)外承包工程項(xiàng)目投標(biāo)（議標(biāo)）許可后才能向國(guó)內(nèi)銀行申請(qǐng)開立保函。但直至該項(xiàng)目結(jié)束，W公司也未取得該項(xiàng)投標(biāo)許可。此外，該項(xiàng)目為W公司首個(gè)對(duì)外承包工程項(xiàng)目，該項(xiàng)目啟動(dòng)后數(shù)年也未完工，與W公司的預(yù)期差別很大。W公司在實(shí)際執(zhí)行該項(xiàng)目時(shí)，面臨一系列的侵權(quán)訴訟和與業(yè)主溝通不暢等問題；在項(xiàng)目具體實(shí)施過(guò)程中對(duì)承包合同的“竣工驗(yàn)收”程序及其認(rèn)定存在理解上的偏差，導(dǎo)致后續(xù)與業(yè)主產(chǎn)生糾紛。作為一家定位為國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作銀行的政策性銀行，支持企業(yè)“走出去”是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，但需依規(guī)開具履約保函，并在注意保函條款的同時(shí)注意對(duì)基礎(chǔ)合同的審核，幫助企業(yè)防范合同風(fēng)險(xiǎn)。

二是在化解保函風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，要秉承“靈活應(yīng)對(duì)，快速處置，風(fēng)險(xiǎn)可控，不陷入商業(yè)合同糾紛”的原則。根據(jù)國(guó)際商會(huì)《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG758)中的定義，獨(dú)立保函是指“根據(jù)提交的相符索賠進(jìn)行付款的任何簽署的承諾”，即擔(dān)保銀行是否履行擔(dān)保責(zé)任，取決于保函受益人提交給擔(dān)保銀行的索賠是否與保函條款“表面一致”，而“表面一致”往往是通過(guò)單據(jù)化條件的滿足來(lái)實(shí)現(xiàn)和判斷的。

在被法院追加為基礎(chǔ)交易糾紛的第三人之后，浙江省分行陷入一個(gè)尷尬的境地。因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際慣例，只要單單相符，銀行即應(yīng)予以對(duì)外賠付，而國(guó)內(nèi)法院的裁定又要求分行予以止付。在該筆履約保函風(fēng)險(xiǎn)化解過(guò)程中，浙江省分行的核心武器是W公司與銀行有較強(qiáng)的合作基礎(chǔ)，其在銀行另有貸款，浙江省分行可以對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)分類予以調(diào)整從而影響其對(duì)外融資能力。利用上述手段，浙江省分行對(duì)其限定了明確的時(shí)間要求，有效推動(dòng)了和解進(jìn)程，在配合企業(yè)的同時(shí)，最大限度地減少了自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，妥善化解了該保函索賠風(fēng)險(xiǎn)。

作者單位：中國(guó)進(jìn)出口銀行浙江省分行

專家點(diǎn)評(píng)

周紅軍

中國(guó)國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)保函（擔(dān)保）專家組組長(zhǎng)

近年來(lái)，銀行保函作為國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來(lái)中重要的履約擔(dān)保工具，已得到國(guó)內(nèi)外企業(yè)的廣泛認(rèn)同，并在各類經(jīng)濟(jì)合作中得到全面應(yīng)用。由于銀行保函具有高信用等級(jí)的優(yōu)勢(shì)，擔(dān)保效力接受度較高，越來(lái)越多的企業(yè)在“走出去”過(guò)程中選擇由銀行出具保函，加之銀行保函還具有不占用資金、節(jié)約資本等特征，促使銀行保函業(yè)務(wù)規(guī)模逐年遞增。

實(shí)踐中，由于申請(qǐng)人、擔(dān)保人、被擔(dān)保人、受益人、轉(zhuǎn)開人、反擔(dān)保人等相關(guān)方對(duì)國(guó)際慣例及所在地法律的不同理解，加上地域差異，涉及銀行保函的業(yè)務(wù)糾紛和法律訴訟糾紛頻繁發(fā)生。

該起銀行保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成功化解案例表明，通過(guò)加強(qiáng)銀企溝通，摸清風(fēng)險(xiǎn)狀況，跟蹤掌握爭(zhēng)議解決進(jìn)展，強(qiáng)化反擔(dān)保措施，傳導(dǎo)壓力，督促落實(shí)賠付資金，引入第三方監(jiān)管等多種手段和措施，依法合規(guī)，審慎處置，是銀行保函業(yè)務(wù)遇到業(yè)務(wù)糾紛時(shí)成功化解風(fēng)險(xiǎn)的保障。其相關(guān)經(jīng)驗(yàn)及做法值得借鑒與參考。

在當(dāng)前復(fù)雜的境內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，銀行在開展保函業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)引導(dǎo)客戶也加強(qiáng)對(duì)風(fēng)控工作的重視。特別是對(duì)已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭的業(yè)務(wù)，可按照“一事一策、靈活應(yīng)對(duì)、快速處置、風(fēng)險(xiǎn)可控、不陷入商業(yè)糾紛”的原則，加大處置化解力度，促進(jìn)銀行保函業(yè)務(wù)健康、可持續(xù)發(fā)展，以保持各方積極性，充分發(fā)揮銀行保函的功能作用，為實(shí)施“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略保駕護(hù)航。