關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)清算的法律風(fēng)險(xiǎn)管理研究

陶濤

摘要：為了更好的幫助企業(yè)或是相關(guān)專業(yè)法律人員更加深入的了解破產(chǎn)清算中的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于如何在企業(yè)破產(chǎn)清算過程中，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的作用。為此，本文主要從企業(yè)破產(chǎn)清算中可能會(huì)遇到的幾種法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，進(jìn)一步探討加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 破產(chǎn)清算 法律風(fēng)險(xiǎn)管理

所謂的破產(chǎn)清算，主要是指在企業(yè)無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的形勢(shì)下，根據(jù)破產(chǎn)法所規(guī)定的要求進(jìn)行企業(yè)清算。企業(yè)在進(jìn)行破產(chǎn)清算時(shí)難免會(huì)遇上一系列的法律風(fēng)險(xiǎn)問題而導(dǎo)致破產(chǎn)清算不能夠很好地進(jìn)行。所以說，如何更好地深入了解破產(chǎn)清算中的法律風(fēng)險(xiǎn)，以便有效的幫助企業(yè)經(jīng)營管理者了解破產(chǎn)法，并不斷提高自身的法律意識(shí)，減少可能會(huì)產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)有其探究性意義。

一、企業(yè)破產(chǎn)清算的幾種法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）破產(chǎn)申請(qǐng)的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)破產(chǎn)申請(qǐng)的危險(xiǎn)可能存在債權(quán)人不具備破產(chǎn)申請(qǐng)資格。破產(chǎn)主體資格主要是指具有破產(chǎn)的債務(wù)人具有法律上進(jìn)行破產(chǎn)程序的資格，若是債務(wù)人不具備破產(chǎn)主體資格，法院不能受理其案件。而根據(jù)我國的破產(chǎn)法規(guī)定，企業(yè)法人才具有破產(chǎn)資格。如金融機(jī)構(gòu)雖然屬于企業(yè)法人，但若發(fā)生破產(chǎn)對(duì)于社會(huì)的穩(wěn)定及廣大客戶的經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)都會(huì)造成極大影響，所以破產(chǎn)法對(duì)于金融機(jī)構(gòu)采取了較為謹(jǐn)慎的態(tài)度，為其設(shè)定了破產(chǎn)前特別程序：金融機(jī)構(gòu)的接托管程序，若是在被接管后仍然不能解除債務(wù)危機(jī)才能進(jìn)行破產(chǎn)申請(qǐng)。所以，在破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，必須正確判斷其是否具有債權(quán)人申請(qǐng)資格，避免造成不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）破產(chǎn)管理人制度中的法律風(fēng)險(xiǎn)

首先，存在不能正確履行職責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)。這主要是指管理人違反法律的注意義務(wù)、怠工或是沒有盡力履職；或是濫用職權(quán)，與債務(wù)人或是部分債權(quán)人進(jìn)行傳統(tǒng)，損害破產(chǎn)清算過程中其他方面正當(dāng)權(quán)益的行為。而若是法院及債權(quán)人會(huì)議不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)這些行為，對(duì)破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行或是其他各方面的權(quán)益都會(huì)造成不可彌補(bǔ)的損耗。其次，存在管理人自身的風(fēng)險(xiǎn)。破產(chǎn)清算管理過程中，管理人有權(quán)利也必定有其責(zé)任，管理人在履行職責(zé)時(shí)難免會(huì)遇到一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。破產(chǎn)法對(duì)于管理人并沒有按照相關(guān)的勤勉履職來設(shè)定行政、民事等責(zé)任，所以在責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)籠統(tǒng)，且沒有形成完善的責(zé)任體系的情況下，將會(huì)給管理人員帶來一定的執(zhí)業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，管理人的執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)體系也并沒有健全建立，這也無疑加深了廣大社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的法律風(fēng)險(xiǎn)

一方面，根據(jù)《破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，法院所受理的破產(chǎn)案件應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為債權(quán)人的申報(bào)期限。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在法院所規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，若是沒有申報(bào)也可在破產(chǎn)進(jìn)行分配前補(bǔ)充申報(bào)，但是在這之前若是進(jìn)行分配，便不再對(duì)其做出分配。同時(shí)，審查和確定出補(bǔ)充的債權(quán)申報(bào)費(fèi)用，將由補(bǔ)充申報(bào)人承擔(dān)。另一方面，債權(quán)人若是沒有按照相關(guān)規(guī)定來進(jìn)行債權(quán)申報(bào)，將不能夠按照法律規(guī)定程序來行使權(quán)力，也不能夠得到應(yīng)有的清償，債權(quán)利益將會(huì)變成泡影。最后，在債權(quán)申報(bào)成功后，還需要破產(chǎn)管理人進(jìn)行審查，方可召開債權(quán)人會(huì)議審核。若是債權(quán)人沒有對(duì)管理人的審查結(jié)果在債權(quán)人會(huì)議上提出異議，那么債權(quán)很有可能會(huì)被列入破產(chǎn)債權(quán)視作清償。

二、企業(yè)破產(chǎn)清算的法律風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）事前防范

企業(yè)在進(jìn)行事前防范主要是指盡量排除法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性。例如在企業(yè)成立或是合同簽訂之前的審查，亦或是企業(yè)在做出重決策之前所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，這就意味著企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過規(guī)范化的運(yùn)作，并按照法律專業(yè)人員的嚴(yán)格把關(guān)，逐步排除和篩選法律風(fēng)險(xiǎn)，盡量將其扼殺在萌芽期。這種事前防范的成本相對(duì)較小，且效益高，減少了相應(yīng)的訴訟和仲裁等相關(guān)程序，就能夠使企業(yè)破產(chǎn)清算穩(wěn)序進(jìn)行，減少非必要法律風(fēng)險(xiǎn)。這也要求了企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層必須掌握好相關(guān)法律意識(shí)，增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感。

（二）事中控制

所謂的事中控制主要是指企業(yè)在實(shí)際的破產(chǎn)清算過程中對(duì)于法律工作機(jī)制應(yīng)當(dāng)進(jìn)行完善，法律責(zé)任切實(shí)落實(shí)到各部門及其人員身上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化監(jiān)控及其全方位的防范，使法律風(fēng)險(xiǎn)能夠被有效控制。事中控制也具有節(jié)約成本且容易控制好風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。所以，企業(yè)破產(chǎn)清算法律風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵更在于事中控制，是有效排除風(fēng)向的一道關(guān)卡。例如在債券職務(wù)管理、資產(chǎn)的清算處置及案件糾紛管理等過程當(dāng)中，皆要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起動(dòng)態(tài)的防空系統(tǒng)，強(qiáng)化相應(yīng)的主體意識(shí)，才能有效將法律風(fēng)險(xiǎn)在事中控制過程中被逐步消化和吸收。

（三）事后補(bǔ)救

事后補(bǔ)救主要是指在法律風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，通過企業(yè)內(nèi)部的法律部門，與相關(guān)的司法機(jī)關(guān)及時(shí)進(jìn)行溝通配合，以便最大限度的保障破產(chǎn)清算的進(jìn)行或是挽回企業(yè)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。事后補(bǔ)救更要求企業(yè)能夠積極主動(dòng)地去進(jìn)行經(jīng)濟(jì)司法，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定來維護(hù)自身的合法權(quán)益。較之前兩個(gè)補(bǔ)救措施，事后補(bǔ)救的經(jīng)濟(jì)成本相對(duì)較大，且處于被動(dòng)狀態(tài)。但是，企業(yè)若是能夠積極與相應(yīng)的司法機(jī)關(guān)進(jìn)行配合溝通，以最大限度的保障企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)益，那么不僅能夠減少法律風(fēng)險(xiǎn)，也能夠?qū)⑵髽I(yè)自身的損失降到最低。

三、結(jié)束語

在企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算的過程中除了上述所講的破產(chǎn)申請(qǐng)、破產(chǎn)人管理制度及其破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)等幾個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)，還有其他可能會(huì)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，而無論是面臨何種法律風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)都應(yīng)當(dāng)自覺的加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并將法律風(fēng)險(xiǎn)貫徹全面貫徹于企業(yè)的管理過程中，建立起相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。如此，才能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)化解打下良好基礎(chǔ)，做好破產(chǎn)清算的一系列程序，最終保障社會(huì)市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

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