淺談供電公司資金安全管理

路洋

摘要：為進(jìn)一步深化“三集五大”體系建設(shè)及市縣公司一體化運作，推進(jìn)業(yè)務(wù)集約和末端融合，供電公司按照“集團(tuán)化運作、集約化發(fā)展、精益化管理、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)”的要求，從五個方面來確保電費資金的安全，從而建成集中、統(tǒng)一、精益、高效的現(xiàn)代化財務(wù)管理體系，逐步撤并縣公司電費賬戶，提升電費資金安全。

關(guān)鍵詞：電費資金;業(yè)務(wù)融合;安全管理

中圖分類號：F270 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）027-000-01

一、引言

電費資金是公司正常經(jīng)營運作的重要資金來源，電費資金管理就成為公司持續(xù)發(fā)展重要保證。目前，電費資金管理主要是監(jiān)管電費資金的流轉(zhuǎn)。電費資金的流轉(zhuǎn)過程包括營業(yè)廳收費員收取用戶交來的現(xiàn)金或票據(jù)，在營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)按不同的電費結(jié)算方式進(jìn)行收費操作，營業(yè)終了清點現(xiàn)金和票據(jù)與系統(tǒng)核對，無誤后解交銀行。為確保資金的安全，營銷賬務(wù)人員每日對營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)收費員的收款明細(xì)與銀行入賬資金進(jìn)行核對，保證數(shù)據(jù)一致。

財務(wù)部門負(fù)責(zé)電費總賬核算相關(guān)工作;負(fù)責(zé)貫徹落實公司電費資金及電費賬戶的管理要求，按照公司有關(guān)管理要求開設(shè)電費賬戶，開展電費資金及電費賬戶管理工作;負(fù)責(zé)電費資金管理，負(fù)責(zé)電費賬戶設(shè)立、變更、撤銷的審批;參與制定電費抄核收專業(yè)相關(guān)制度負(fù)責(zé)電費代收業(yè)務(wù)手續(xù)費管理，協(xié)調(diào)解決銀行代收電費的有關(guān)事宜;負(fù)責(zé)電費票據(jù)的申購、保管、分發(fā)和回收繳銷工作，監(jiān)督電費票據(jù)的使用。

二、確保電費資金的安全措施

（一）嚴(yán)格管理電費收取

一是電費結(jié)算的管理。對于現(xiàn)金結(jié)算用戶，盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，降低資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險;對于支票結(jié)算用戶，全部采用倒掛方式，由用戶自己將支票交到公司銀行電費賬戶上，再用銀行開出的進(jìn)賬單作為憑證來繳納電費。這樣既可以避免空頭支票的發(fā)生，也減少了資金風(fēng)險。

二是電費繳納時點的控制。督促營銷部制定縣公司電費資金上交期限，嚴(yán)格執(zhí)行解款和到賬確認(rèn)期限，對于超期解款或超期到賬確認(rèn)的情況逐個查找原因，減少電費資金在收費員手中滯留時間，使電費“資金流”做到足額、暢通、快速地回流。

（二）確保營財業(yè)務(wù)融合

通過開發(fā)營財系統(tǒng)業(yè)務(wù)接口，使財務(wù)管控系統(tǒng)和營銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)無縫對接，從而實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)每日都能夠直接從營銷系統(tǒng)提取前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動集成為財務(wù)憑證傳遞到管控系統(tǒng)進(jìn)行記賬。借助營財一體體系，將縣公司電費資金全部集約至市公司賬戶，通過市公司統(tǒng)一確認(rèn)后再傳遞回各縣公司財務(wù)系統(tǒng)確認(rèn)實收，既能夠提高資金的歸集效率，又能夠?qū)崿F(xiàn)對各縣公司電費欠費的直觀把控。

一是終端系統(tǒng)監(jiān)管前端業(yè)務(wù)。營銷賬務(wù)人員在營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)核對依賴的銀行對賬單信息是由財務(wù)管控系統(tǒng)推單傳遞到營銷應(yīng)用業(yè)務(wù)系統(tǒng)。在銀行對賬單信息與用戶回單信息核對無誤后才正式記賬，從而保證其真實準(zhǔn)確。跨部門的傳遞可以避免同部門的之間的作弊操作，利于對前端業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

二是前端業(yè)務(wù)自動傳遞至終端系統(tǒng)。為避免人為記賬錯誤，前端業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)類型、結(jié)算方式推單生成業(yè)務(wù)憑證，再經(jīng)過營銷賬務(wù)人員傳遞到財務(wù)管控系統(tǒng)，財務(wù)人員審核無誤后生成正式實收憑證。財務(wù)管控系統(tǒng)按實際業(yè)務(wù)和實際數(shù)額自動生成憑證，這樣從賬面上就可以全面反映營銷的前端業(yè)務(wù)，利于電費資金的管理和控制。

（三）逐步撤銷縣公司電費賬戶

精簡縣級分公司電費賬戶，市公司的電費戶得到高效利用，進(jìn)一步規(guī)范了賬戶管理。采取試點先行，穩(wěn)步推進(jìn)政策。選擇部分試點縣先行，通過在各個開戶行的總行終止授權(quán)，并與中國電財簽訂退出資金池管理協(xié)議等前期準(zhǔn)備工作，其他縣級分公司通過橫向溝通參照，撤銷縣級分公司在在工、農(nóng)、中、建、郵儲、信用社各金融機構(gòu)開立的電費賬戶。從而優(yōu)化電費賬戶結(jié)構(gòu)，降低電費風(fēng)險。

（四）縱向歸集電費收入

縣公司電費直接歸集到市公司銀行賬戶上，降低電費層層上劃風(fēng)險，電費在途時間由4天縮短至1天，實現(xiàn)市、縣公司電費資金每日向上歸集，資金歸集率達(dá)到99%以上。

目前市公司的電費銀行賬戶都已開通電費自動歸集，每個工作日結(jié)束前賬戶內(nèi)的電費全部上劃至中國電財賬戶，確保電費及時全額上繳。未能進(jìn)行自動歸集的電費賬戶每周進(jìn)行手工劃轉(zhuǎn)至中電財賬戶，月末24時確保電費賬戶余額為零，保證所有電費全部上繳至省公司。

（五）加強監(jiān)管力度

一是未達(dá)賬項的清除。月末記賬完畢，通過財務(wù)系統(tǒng)對銀行數(shù)據(jù)和賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行比較核對，消除未達(dá)賬項。這種系統(tǒng)對賬的方式，可以避免人為操縱數(shù)據(jù)，對賬后做到賬實相符，確保資金全部入賬。

二是電費實收的分析。采取事后分析監(jiān)控的方法。采用定期比對和環(huán)比比對的方法對每月實收電費做比對分析，形成動靜態(tài)相結(jié)合的稽核機制，及時發(fā)現(xiàn)電費資金的異常變動。

三是資金安全的檢查。按財力集約化方案要求，分批次，有側(cè)重點的對縣公司開展資金安全管理檢查。月底、季底、年底按照簽訂的內(nèi)部經(jīng)營指標(biāo)對資金使用情況進(jìn)行考核、排名，強化市公司審核督導(dǎo)意識，督促整改，以改促進(jìn)，不斷完善。提高資金集約化、精益化管理水平，促進(jìn)公司資金系統(tǒng)化管理。

三、結(jié)束語

為確保電費資金的安全，資金管理從業(yè)務(wù)前端開始實現(xiàn)了全過程合理控制。通過電費資金的收取、前端業(yè)務(wù)的融合、電費賬戶的撤銷，縱向收入的歸集和資金安全的監(jiān)管這五個方面，延伸資金管理至業(yè)務(wù)前端，促進(jìn)統(tǒng)籌配置公司財務(wù)資源，防范資金風(fēng)險，保障資金安全，實現(xiàn)資金管理專業(yè)化、集約化。