基于文獻(xiàn)分析的事業(yè)單位預(yù)算管理研究述評

摘要：事業(yè)單位預(yù)算管理改革已成為事業(yè)單位改革的核心內(nèi)容。文章運(yùn)用文獻(xiàn)分析與內(nèi)容方法對1985年以來該領(lǐng)域的1249篇研究文獻(xiàn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：（1）事業(yè)單位預(yù)算管理研究現(xiàn)階段處于發(fā)展階段，主要表現(xiàn)在文獻(xiàn)變化量的不穩(wěn)定;（2）研究的作者主要集中于具體的實(shí)踐單位;（3）研究者離散程度比較大，缺乏較為明確的研究目標(biāo)和研究方向;核心作者群體規(guī)模較小，沒有形成持續(xù)的研究興趣或穩(wěn)定的研究團(tuán)隊(duì)。

關(guān)鍵詞：文獻(xiàn)分析;事業(yè)單位預(yù)算管理研究;研究述評

中圖分類號：F230 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）027-000-02

一、引言

事業(yè)單位預(yù)算管理的改革已成為事業(yè)單位改革核心內(nèi)容之一，相關(guān)的研究也較多。大量的文獻(xiàn)主要集中事業(yè)單位預(yù)算管理研究內(nèi)部，如面臨問題、改革探討與管理模式等?？v觀對該領(lǐng)域的研究，大量的文獻(xiàn)主要是從研究論題的本身（內(nèi)部）著手，鮮見文獻(xiàn)對事業(yè)單位預(yù)算研究的外部進(jìn)行探討。為了系統(tǒng)分析我國事業(yè)單位預(yù)算管理研究現(xiàn)狀、研究動態(tài)，把握研究趨勢，本文采用文獻(xiàn)計(jì)量分析方法，結(jié)合文獻(xiàn)閱讀，對中國期刊全文數(shù)據(jù)庫（CNKI）收錄的涉及事業(yè)單位預(yù)算研究的相關(guān)文獻(xiàn)外部數(shù)據(jù)建立計(jì)量模型進(jìn)行分析，以冀研究成果為今后該領(lǐng)域關(guān)鍵目標(biāo)確定和尋找新的研究突破口提供現(xiàn)實(shí)參考。

二、研究方法與數(shù)據(jù)來源

1.文獻(xiàn)計(jì)量分析法

文獻(xiàn)計(jì)量分析法是在獲取能表征科技文獻(xiàn)外部特征的各種數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，通過數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法，描述、分析與評價(jià)文獻(xiàn)的變化趨勢、結(jié)構(gòu)特征和數(shù)量關(guān)系，并進(jìn)而探討科學(xué)技術(shù)的某些結(jié)構(gòu)、特征和規(guī)律。本文以“年發(fā)文量、作者分布與機(jī)構(gòu)分布以及關(guān)鍵詞頻次”作為分析的指標(biāo)與內(nèi)容，利用書目共現(xiàn)分析系統(tǒng)（BICOMB）中分別提取年份、作者、研究機(jī)構(gòu)等字段，利用SPSS統(tǒng)計(jì)分析軟件對各種數(shù)據(jù)進(jìn)行處理與分析，并將結(jié)果可視化。

2.樣本數(shù)據(jù)選取

本研究以中國知網(wǎng)期刊全文數(shù)據(jù)庫（CNKI）為信息源，文獻(xiàn)限制在所有期刊收錄范圍內(nèi)。采用高級檢索，檢索詞以“事業(yè)單位”，檢索項(xiàng)為“篇名”，以“篇名+事業(yè)單位”并含“預(yù)算管理”和“精確”組合的方式，時間界定在自中國知網(wǎng)數(shù)據(jù)庫建庫之日起，截止2016年9月。共檢索到相關(guān)文獻(xiàn)1256條記錄，剔除7條會議通知，最終有效樣本數(shù)據(jù)為1249篇文獻(xiàn)。

三、文獻(xiàn)計(jì)量分析

1.文獻(xiàn)數(shù)量變化

任何一項(xiàng)科學(xué)研究和技術(shù)創(chuàng)造，都要以撰寫必要的科學(xué)文獻(xiàn)為其最后階段，其發(fā)表的科學(xué)文獻(xiàn)的數(shù)量和質(zhì)量是反映其研究成果和科研競爭力的重要量度，是衡量其科研狀況的重要指標(biāo)。 科學(xué)文獻(xiàn)的數(shù)量在一定時期的增長與變化可以反映出一個學(xué)科或?qū)ｎ}研究發(fā)展與態(tài)勢。

1985～2016年我國事業(yè)單位預(yù)算管理研究文獻(xiàn)量隨時間變化如圖3-1。為更好分析文獻(xiàn)的增長特點(diǎn)與規(guī)律，定義文獻(xiàn)累積貢獻(xiàn)率，其含義為當(dāng)年刊登的文獻(xiàn)與上一年度文獻(xiàn)累積的比率。該定義主要目的是通過比較各年度的累積貢獻(xiàn)率的增長是否有井噴式增長，并借此來判斷該領(lǐng)域研究熱點(diǎn)是否形成。2000～2015年事業(yè)單位預(yù)算管理研究年發(fā)文量與累積貢獻(xiàn)率見表3-1。

圖3-1我國事業(yè)單位預(yù)算管理研究文獻(xiàn)量隨時間變化

3-1與表3-1顯示，從1985～2016年間事業(yè)單位預(yù)算管理研究的文獻(xiàn)量變化從開始緩慢到快速增長再到快速下降的過程，這種起伏較大的變化與普賴斯文獻(xiàn)指數(shù)增長規(guī)律比較吻合，即在一個學(xué)科領(lǐng)域發(fā)展的初期，科學(xué)文獻(xiàn)的數(shù)量處于非常不穩(wěn)定的增長階段，而當(dāng)該學(xué)科進(jìn)入發(fā)展期，文獻(xiàn)數(shù)量將呈指數(shù)型增長的態(tài)勢。說明我國事業(yè)單位預(yù)算管理研究還處于研究的初期階段。

1985～2007年，文獻(xiàn)量少，主要事業(yè)單位改革剛進(jìn)入議程，改革的內(nèi)容主要是一些外圍的東西。隨著改革深入，逐漸觸及如人事、預(yù)算管理等核心問題，一些實(shí)踐工作者和相關(guān)學(xué)者開始關(guān)注這些問題并提出自己的見解，2008年開始，文獻(xiàn)呈井噴式增長，至2016年，發(fā)文量均50篇以上，說明研究的熱點(diǎn)已經(jīng)形成。大量的學(xué)者與工作在一線的教師加入了研究。2015年至今，文獻(xiàn)量減少，研究需要找到新的突破口。

表3-1 事業(yè)單位預(yù)算研究年發(fā)文量與累積貢獻(xiàn)率

年份 年發(fā)

文數(shù) 文獻(xiàn)累

計(jì)數(shù) 文獻(xiàn)累

計(jì)率（%） 年份 年發(fā)

文數(shù) 文獻(xiàn)

累計(jì)數(shù) 文獻(xiàn)累

計(jì)率（%）

2000 4 4 2008 37 99 58.58

2001 2 6 83.33 2009 58 157 49.04

2002 5 11 36.36 2010 77 234 39.31

2003 4 15 60.00 2011 92 326 40.79

2004 9 23 43.47 2012 133 459 36.81

2005 10 33 39.39 2013 169 628 27.07

2006 13 46 34.78 2014 170 798 31.57

2007 16 62 59.67 2015 252 1050 17.23

2.文獻(xiàn)作者分布

文獻(xiàn)作者分布主要是分析研究者在文獻(xiàn)中的數(shù)量分布即研究者發(fā)文數(shù)，通過該項(xiàng)分析可以探討該研究領(lǐng)域中研究者的成熟度。

一般來說，文獻(xiàn)的作者數(shù)量與論文的數(shù)量存在某種數(shù)量關(guān)系。洛特卡定律表明：寫n篇論文的作者數(shù)量大約是寫1篇論文作者數(shù)量的1/n2，同時，寫1篇論文的作者人數(shù)約占作者總?cè)藬?shù)的60%，發(fā)表2～4篇論文作者數(shù)量占僅發(fā)表1篇論文作者數(shù)量的25.00%、11.11%和6.25%。對1249篇樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)顯示，文獻(xiàn)共涉及作者1220人，如果以第一作者統(tǒng)計(jì)共有作者29人，兩篇的共有28人，1篇則有191人。按上述的算法，發(fā)表2～4篇論文作者數(shù)量占僅發(fā)表1篇論文作者數(shù)量比例分別是2.43%，0.52%，0.34%，遠(yuǎn)低于洛特卡定律相應(yīng)的比例，而發(fā)表1篇論文作者數(shù)占總作者數(shù)高達(dá)97.57%，卻遠(yuǎn)高于相應(yīng)比例。

文獻(xiàn)計(jì)量學(xué)中的“普賴斯定律” 認(rèn)為，核心作者群體完成了該研究領(lǐng)域中50%以上的論文。本文將發(fā)表2篇以上的論文定義為核心作者，而在信息技術(shù)與課程整合研究文獻(xiàn)中的研究者發(fā)表2篇及以上論文的作者共有29人，共計(jì)發(fā)表論文數(shù)量為58篇，占文章總數(shù)量的4.64%，遠(yuǎn)低于“普賴斯定律”中的50%。

上述數(shù)據(jù)分析結(jié)果說明：事業(yè)單位預(yù)算管理研究隊(duì)伍離散性較大，缺乏較為明確的研究目標(biāo)和研究方向;核心作者群體規(guī)模較小，沒有形成持續(xù)的研究興趣或穩(wěn)定的研究團(tuán)隊(duì)。正是如此，事業(yè)單位預(yù)算管理研究處于初步形成階段，該研究領(lǐng)域的核心作者群還沒有形成，學(xué)術(shù)貢獻(xiàn)率有待進(jìn)一步提高。如果將文獻(xiàn)搜索范圍限制在核心期刊，結(jié)果僅43篇，說明研究的深度不夠，有待深入研究。

3.研究機(jī)構(gòu)分析

本研究統(tǒng)計(jì)的1249篇論文共涉及1194個研究機(jī)構(gòu)，其中發(fā)表1篇論文研究機(jī)構(gòu)有1154個，2篇有27個，2篇以上的有13個。本文限于篇幅對具體機(jī)構(gòu)不再列出。

數(shù)據(jù)顯示，事業(yè)單位預(yù)算管理研究領(lǐng)域的作者具有如下的特點(diǎn)：一研究者主要集中于具體實(shí)踐單位，發(fā)文數(shù)量在2篇以上的一線單位總發(fā)文數(shù)86篇占樣本總數(shù)的6.8%;二研究機(jī)構(gòu)涉及我國事業(yè)單位不同層次;三高校研究較少;四研究者來自實(shí)際管理一線居多。

4.關(guān)鍵詞分析

關(guān)鍵詞是論文主要內(nèi)容的反映，能夠直接、全面概括論文的的核心內(nèi)容。通過關(guān)鍵詞的詞頻分析可以看出研究的現(xiàn)狀、研究熱點(diǎn)、發(fā)展規(guī)律與研究趨勢，因此對關(guān)鍵詞統(tǒng)計(jì)分析可以代替文獻(xiàn)的內(nèi)容分析。

利用對利用書目共現(xiàn)分析系統(tǒng)（BICOMB）與SPSS軟件對不重復(fù)關(guān)鍵詞出現(xiàn)頻次進(jìn)行分別統(tǒng)計(jì)，并以出現(xiàn)頻次降序排列，即可得到反映研究情報(bào)學(xué)研究重點(diǎn)及熱點(diǎn)合布的關(guān)鍵詞頻次表。處于這個表高端的關(guān)鍵詞可以客觀反映事業(yè)單位預(yù)算管理領(lǐng)域近16年來研究重點(diǎn)及熱點(diǎn)。表3-2列出本次研究關(guān)鍵詞詞頻較高的19個詞以及詞頻。

表3-2 信息技術(shù)與課程整合高頻詞統(tǒng)計(jì)

序號 關(guān)鍵詞 詞頻 序號 關(guān)鍵詞 詞頻

1 事業(yè)單位 186 11 預(yù)算管理績效評估 5

2 預(yù)算管理 114 12 預(yù)算管理績效指標(biāo) 4

3 財(cái)務(wù)預(yù)算 80 13 預(yù)算管理模式 3

4 二級預(yù)算 48 14 財(cái)政監(jiān)督 3

5 部門預(yù)算 24 15 資產(chǎn)管理評估 3

6 預(yù)算管理改革 13 16 預(yù)算管理制度 2

7 事業(yè)單位資產(chǎn) 11 17 單位體制改革 2

8 財(cái)政部門 9 18 預(yù)算管理改革 2

9 資產(chǎn)管理 8 19 預(yù)算內(nèi)資金 2

10 財(cái)政管理制度 6

從表中可以明顯看出，關(guān)鍵詞可以分三類：代表研究領(lǐng)域、代表研究的方向、不代表研究方向。表中高頻關(guān)鍵詞“事業(yè)單位”、“預(yù)算管理”、“財(cái)務(wù)管理”、“二級預(yù)算”等清楚顯顯示了該領(lǐng)域研究的熱點(diǎn)。研究方向主要表現(xiàn)在“預(yù)算管理改革”、“事業(yè)單位資產(chǎn)”、“財(cái)政部門”、“財(cái)政部門”、“財(cái)政管理制度”等，表明研究除純粹的理論層面的探討外，研究開始向具體課程與實(shí)際操作方面轉(zhuǎn)變。而“預(yù)算管理績效評估”、“預(yù)算管理模式”、“預(yù)算管理績效指標(biāo)”、“預(yù)算管理制度”等雖然有一定的分析含義，但很難看出研究的專業(yè)性。

表中只是列出高頻關(guān)鍵詞，但大部分關(guān)鍵詞詞頻不高，與1249文獻(xiàn)似乎不太符合。另一方面大量的詞頻為一次的關(guān)鍵詞沒有列出，說明該領(lǐng)域研究的創(chuàng)新點(diǎn)比較多。事實(shí)上，該領(lǐng)域存在除理論層面上值得探討外，具體到事業(yè)單位預(yù)算管理的應(yīng)用研究都是急需解決的問題。

四、結(jié)論

（1）事業(yè)單位預(yù)算管理研究現(xiàn)階段處于發(fā)展階段，主要表現(xiàn)在文獻(xiàn)變化量的不穩(wěn)定。

（2）研究的作者主要集中于具體的實(shí)踐單位。

（3）研究者離散程度比較大，缺乏較為明確的研究目標(biāo)和研究方向;核心作者群體規(guī)模較小，沒有形成持續(xù)的研究興趣或穩(wěn)定的研究團(tuán)隊(duì)。

（4）研究的內(nèi)容主要集中該領(lǐng)域?qū)嵺`操作層面的探討，研究方向有一定的涉及。

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作者簡介：周生梅，女，湖南中方人。