江西省農(nóng)村信用社不良貸款問(wèn)題淺析

尹麗麗

摘要：本文以江西省農(nóng)村信用社作為研究對(duì)象，介紹其發(fā)展?fàn)顩r及信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀，分析江西省農(nóng)村信用社不良貸款形成的主要原因。然后在此基礎(chǔ)上從清收已形成的不良貸款、防范新增不良貸款兩方面提出相應(yīng)的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2016）09-0090-02

一、江西省農(nóng)村信用社發(fā)展概況及信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀

（一）江西省農(nóng)村信用社發(fā)展概況

目前，江西省農(nóng)村信用社共有農(nóng)村商業(yè)銀行11個(gè)、農(nóng)村合作銀行6個(gè)、農(nóng)村信用合作聯(lián)社71個(gè)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)2821個(gè)（約為全省金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的一半）、共有2.6萬(wàn)多名職工服務(wù)于全省廣大城鄉(xiāng)客戶。從對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)支持力度來(lái)看，江西省農(nóng)村信用社的資金來(lái)源雖然只有全省金融機(jī)構(gòu)的15%，但是發(fā)放的農(nóng)業(yè)貸款高達(dá)全省的九成，下崗再就業(yè)貸款和林權(quán)抵押貸款有八成，生源地國(guó)家助學(xué)貸款六成，個(gè)私經(jīng)濟(jì)貸款和中小企業(yè)貸款也有三成，在支持江西區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮了舉足輕重的積極作用。

（二）江西省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)狀況

改革以來(lái)，江西省農(nóng)村信用社根據(jù)自身特色創(chuàng)新推出一系列信貸產(chǎn)品，如農(nóng)戶小額信用貸款、文明信用農(nóng)戶貸款、信用共同體貸款、下崗再就業(yè)貸款、林權(quán)抵押貸款、農(nóng)民住房貸款等，極大地促進(jìn)了信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。從貸款余額的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，如圖1所示，自2007年末至2012年末，各項(xiàng)貸款余額逐年增加，從611.72億元快速增加到1894.05億元。

如圖2所示，農(nóng)村信用社的不良貸款率自2007年以來(lái)已經(jīng)明顯降低。但是，從具體數(shù)據(jù)來(lái)看，農(nóng)村信用社的不良貸款依然十分高。根據(jù)江西省農(nóng)村信用社發(fā)布的歷年發(fā)展報(bào)告統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2012年末不良貸款余額為59.17億元，不良貸款率為3.12%。所以，江西省農(nóng)村信用社仍然需要進(jìn)一步化解不良貸款以改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

二江西省農(nóng)村信用社不良貸款成因

（一）農(nóng)信社內(nèi)部原因

1.基層信貸人員素質(zhì)低?；鶎有刨J人員素質(zhì)對(duì)信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是否失效有著直接影響。信貸人員不僅要具備必要的企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度、金融基礎(chǔ)等專業(yè)知識(shí)，還必須具備過(guò)硬的素質(zhì)。目前，江西省農(nóng)村信用社共有員工2.6萬(wàn)余人，其中具有大專以上學(xué)歷的不到70%，近年來(lái)農(nóng)信社招聘大學(xué)生8000余人，本科或以上學(xué)歷人員比例有所增加，但仍只有30%左右。由于知識(shí)結(jié)構(gòu)缺陷和業(yè)務(wù)能力問(wèn)題，不能正確分析和應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.信貸管理制度低效。目前，江西省農(nóng)村信用社所設(shè)網(wǎng)點(diǎn)共有2821個(gè)（達(dá)到全省金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的一半），幾乎遍及全省各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，貸款客戶多達(dá)260多萬(wàn)戶，約有全省總戶數(shù)的20%，其范圍覆蓋全省一半以上的家庭和企業(yè)。農(nóng)信社網(wǎng)點(diǎn)分布廣，因此不易管理、監(jiān)控，審計(jì)也無(wú)法及時(shí)到位。

3.信貸流程管理不足。目前，從流程角度信貸管理可分為貸前決策、貸中跟蹤管理和貸后總結(jié)評(píng)價(jià)三個(gè)階段。在貸款業(yè)務(wù)的實(shí)際操作過(guò)程中，貸前調(diào)查和貸款審查是貸款業(yè)務(wù)至關(guān)重要。江西省農(nóng)村信用社有些信貸人員因缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、警惕性低，使得貸前調(diào)查和貸款審查工作出現(xiàn)了許多問(wèn)題。例如：未詳細(xì)了解借款人、擔(dān)保人的相關(guān)信息；未嚴(yán)格審查貸款相關(guān)材料是否真實(shí)合法；未進(jìn)一步核對(duì)存在缺陷的資料。

（二）借款人原因

1.借款人不誠(chéng)信。借款人不誠(chéng)信主要包括借款人提供虛假信息與借款人惡意欺詐。借款人提供虛假信息是為了提高企業(yè)的資信狀況，以取得可用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。借款人惡意欺詐是指借款人利用各種手段達(dá)到向金融機(jī)構(gòu)借款的目的，并且所獲貸款不是用于其主營(yíng)業(yè)務(wù)的行業(yè)，或?yàn)橹\取個(gè)人利益而挪用貸款，這種欺詐行為主要是企業(yè)以合法經(jīng)營(yíng)為由，騙取信用社貸款。此類因主觀惡意欺騙而形成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)非常大，幾乎沒(méi)有收回的可能性。

2.借款人經(jīng)營(yíng)管理不善。一是借款人不合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)安排。一些借款人的財(cái)務(wù)管理能力相對(duì)薄弱，債務(wù)的更新時(shí)間沒(méi)有銜接，為了用拖欠的方法解決問(wèn)題經(jīng)常在擴(kuò)大業(yè)務(wù)時(shí)有意留缺口。二是借款人適應(yīng)市場(chǎng)和行業(yè)的變化能力缺乏。現(xiàn)如今市場(chǎng)行情變幻莫測(cè)，要想保持和擴(kuò)大現(xiàn)有的市場(chǎng)份額需時(shí)刻了解、掌握市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況的變化。三是借款人經(jīng)營(yíng)管理不善。管理層因缺少正確的經(jīng)營(yíng)理念目光短淺而一味追求眼前利益忽視企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、或?yàn)榱藵M足股東的利益需求而不考慮債權(quán)人利益的行為，都可能加大貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，極易造成不良貸款。

3.借款人信用觀念淡薄。有的借款人為了自身利益，在貸款時(shí)故意用劣質(zhì)資產(chǎn)作為擔(dān)保物或者直接用來(lái)抵償貸款，導(dǎo)致信用社信貸資金質(zhì)量較差。對(duì)于江西省農(nóng)村信用社，其貸款服務(wù)對(duì)象多半是農(nóng)民，相對(duì)而言農(nóng)民受教育程度低、信用觀念淡薄，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。因缺乏法律意識(shí)或法制觀念不強(qiáng)，不能清楚認(rèn)識(shí)到違約的風(fēng)險(xiǎn)及后果，常常不利于貸款的正常收回。此外，有的貸款到期后借款人不按期還本付息，而繼續(xù)貸款用來(lái)償還舊貸款。

三、解決農(nóng)村信用社不良貸款的對(duì)策建議

（一）化解已形成的不良貸款

1.加大清收的力度。農(nóng)村信用社管理人員要充分重視不良貸款清收工作，將不良貸款的清收處置工作放到農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理中更為重要的位置。為了加大清收力度，農(nóng)村信用社從上到下都應(yīng)抽調(diào)優(yōu)秀的工作人員并集中起來(lái)成立專門的不良貸款清收小組，統(tǒng)一規(guī)劃與安排清收方面的工作。實(shí)行對(duì)不良貸款實(shí)行專業(yè)化清收，不僅可以解決基層信用社人員不足的問(wèn)題，而且還可以降低清收成本、提高清收效率。

2.建立有效的激勵(lì)機(jī)制。良好的激勵(lì)機(jī)制，可以充分調(diào)動(dòng)信貸工作人員工作的積極性，促使貸款收得回。一方面可以把清收不良貸款與信貸人員工資相掛鉤，且作為信貸員業(yè)績(jī)綜合考評(píng)的重要依據(jù)；另一方面，可以利用各種形式的獎(jiǎng)優(yōu)罰劣來(lái)激勵(lì)信貸人員，根據(jù)貢獻(xiàn)大小對(duì)那些在盤活清收不良貸款工作方面的有功人員給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于那些與新增不良資產(chǎn)有關(guān)的責(zé)任人員，應(yīng)給予行政處罰，主要包括降職、減薪、停職等方面，從而充分調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社信貸人員在防范和化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)方面工作的主觀能動(dòng)性，促進(jìn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的有效提高。

（二）防范新來(lái)不良貸款

1.提高信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。農(nóng)村信用社信貸工作人員作為信貸活動(dòng)的直接開(kāi)展者，對(duì)貸款的質(zhì)量有著直接的影響。這就要求不斷提升信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，盡量爭(zhēng)取成功防范于事前，從源頭上遏制風(fēng)險(xiǎn)。一方面要加大人才引進(jìn)力度，盡可能引進(jìn)一批具較高綜合素質(zhì)的金融人才，為農(nóng)信社信貸隊(duì)伍注入新鮮血液，充實(shí)隊(duì)伍的建設(shè)；另一方面，要加強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在貸款過(guò)程中堅(jiān)決執(zhí)行嚴(yán)格的貸款“三查”制度。

2.建立健全信貸問(wèn)責(zé)制。在發(fā)放貸款的過(guò)程中，信貸工作人員對(duì)于信用社各項(xiàng)規(guī)范操流程的規(guī)定都應(yīng)嚴(yán)格遵守，實(shí)行嚴(yán)格的信貸處理機(jī)制。同時(shí)，明確崗位職責(zé)，使客戶經(jīng)理定期審查自己的貸款，及時(shí)了解和密切注視借款人的財(cái)務(wù)狀況及相關(guān)的擔(dān)保資產(chǎn)情況。每發(fā)放一筆貸款經(jīng)辦人員都必須事先簽訂一份貸款第一責(zé)任人責(zé)任書以落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，若貸款到期沒(méi)能收回轉(zhuǎn)變成不良貸款，要執(zhí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制，其第一責(zé)任人或相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)受到責(zé)任追究。

3.建立健全信用管理制度。規(guī)范的金融市場(chǎng)秩序的建立需要有良好的信用環(huán)境作為保障。長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村的信用環(huán)境相對(duì)不理想，層出不窮的個(gè)人、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象，已嚴(yán)重阻礙了金融企業(yè)的正常發(fā)展。在加大征信知識(shí)宣傳，提高貸戶信用意識(shí)和還款觀念的同時(shí)，農(nóng)信社需建立健全信用管理制度。

四、結(jié)語(yǔ)

不良貸款問(wèn)題制約著江西省農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，是一個(gè)無(wú)法忽視的嚴(yán)峻問(wèn)題。充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前的貸款管理形式，采取各種方法和手段積極預(yù)防和清收不良貸款已刻不容緩。但同時(shí)需意識(shí)到清收與防范不良貸款工作是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)過(guò)程，必須結(jié)合江西省農(nóng)村信用社自身特點(diǎn)和所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境的特殊性等進(jìn)行綜合分析，一步一步解決問(wèn)題。從多方面加大力度，借助內(nèi)外部多方力量形成合力，才能有效化解業(yè)已形成的不良貸款，同時(shí)防范新的不良貸款的產(chǎn)生，從根本上維護(hù)資金安全和保證農(nóng)村信用社的穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

[責(zé)任編輯：文筠]