物流金融監(jiān)管績(jī)效FCE評(píng)價(jià)研究

董興林+牛春云

[摘 要]我國(guó)物流金融監(jiān)管還未能得到足夠重視，相應(yīng)的監(jiān)管主體定義也很模糊。由于物流金融具有參與主體多、分布地域廣、涉及領(lǐng)域?qū)挼忍攸c(diǎn)，監(jiān)管體系顯得更為分散與煩瑣，系統(tǒng)性不強(qiáng)，容易導(dǎo)致不協(xié)調(diào)或沖突的發(fā)生。文章運(yùn)用AHP法將評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分成階梯層次結(jié)構(gòu)，確定4個(gè)一級(jí)指標(biāo)和12個(gè)二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，最終運(yùn)用FCE評(píng)價(jià)原理進(jìn)行模糊綜合評(píng)價(jià)，得出評(píng)價(jià)結(jié)果。

[關(guān)鍵詞]物流金融；監(jiān)管績(jī)效；隸屬度；模糊綜合評(píng)判法（FCE）

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.32.031

物流金融監(jiān)管涉及銀行、融資企業(yè)、物流監(jiān)管企業(yè)三方主體，構(gòu)建銀行為主導(dǎo)、物流監(jiān)管企業(yè)監(jiān)督、融資企業(yè)自律的“三位一體”物流金融監(jiān)管體系，很大程度上受制于銀行、核心生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)銷(xiāo)商以及最終消費(fèi)者之間的利益平衡，受制于整個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律等宏觀環(huán)境的影響。因此，必須建立一套監(jiān)管制度與監(jiān)管方法，以便促進(jìn)我國(guó)物流金融業(yè)務(wù)的健康、快速、可持續(xù)發(fā)展。

物流金融業(yè)務(wù)對(duì)于支持中小企業(yè)融資、控制銀行風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有積極作用[1]，開(kāi)展物流金融業(yè)務(wù)涉及監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題。白濤（2012）運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型從四個(gè)方面對(duì)中小企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響因素進(jìn)行研究；[2]周婷婷、劉名武等（2014）通過(guò)分析總結(jié)27家物流企業(yè)的績(jī)效水平，得出相關(guān)因素對(duì)總體績(jī)效的影響；[3]劉震新（2012）通過(guò)建立評(píng)估體系，優(yōu)化銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)提高監(jiān)管績(jī)效的目的；[4]白少布（2011）根據(jù)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的特性和信用水平要素構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，總結(jié)了閥值模糊評(píng)價(jià)、隸屬度向量模糊評(píng)價(jià)流程，為提高融資企業(yè)的信用水平提供可借鑒的策略。[5]

基于上述研究，本文從銀行、物流監(jiān)管企業(yè)、融資企業(yè)參與三方入手，運(yùn)用AHP法構(gòu)建監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，得出各指標(biāo)的權(quán)重；運(yùn)用FCE法進(jìn)行模糊評(píng)判，并根據(jù)隸屬度原則對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析，提出改進(jìn)物流金融監(jiān)管績(jī)效的建議。

1 物流金融監(jiān)管績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)

1.1 物流金融監(jiān)管需求分析

在物流金融監(jiān)管體系中，銀行、物流監(jiān)管企業(yè)、融資企業(yè)之間相互合作與制約，形成為一個(gè)有機(jī)系統(tǒng)。在這個(gè)系統(tǒng)中，銀行考慮的是如何控制授信風(fēng)險(xiǎn)和滿足融資企業(yè)的融資需求；物流監(jiān)管企業(yè)考慮的是如何滿足銀行控制貨物風(fēng)險(xiǎn)的要求和融資企業(yè)對(duì)物流便捷性的需求，同時(shí)又要考慮物流成本。因此，物流金融監(jiān)管操作總是圍繞銀行和融資企業(yè)的需求展開(kāi)。銀行需要確認(rèn)并保持質(zhì)押關(guān)系，要求物流監(jiān)管企業(yè)代為占有質(zhì)押物；融資企業(yè)要求物流監(jiān)管企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和貿(mào)易需求提供相應(yīng)的物流服務(wù)；物流監(jiān)管企業(yè)需要結(jié)合以上需求，在相應(yīng)的法律法規(guī)體系下進(jìn)行運(yùn)作。

物流金融監(jiān)管不僅要滿足參與三方的需求，還要滿足物流監(jiān)管企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作方面的要求。由于物流金融監(jiān)管的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都要面對(duì)各不相同的貿(mào)易條件、交付條件和物流條件，因此，監(jiān)管方案必須要有很強(qiáng)的針對(duì)性。

1.2 物流金融監(jiān)管指標(biāo)分析

物流監(jiān)管企業(yè)控制貨物的準(zhǔn)則是幫助銀行確保質(zhì)權(quán)的有效成立，另外還要確保對(duì)實(shí)際貨物的有效占有，并為融資企業(yè)降低成本，提高物流的快捷性。物流金融監(jiān)管屬于多目標(biāo)決策，要求銀行和物流監(jiān)管企業(yè)制定一套滿足各方要求的監(jiān)管體系。物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)不僅滿足融資企業(yè)的物流需求目標(biāo)、銀行對(duì)質(zhì)物監(jiān)管的要求目標(biāo)以及物流企業(yè)自身發(fā)展的盈利需求目標(biāo)，而且通過(guò)4個(gè)一級(jí)指標(biāo)和12個(gè)二級(jí)指標(biāo)明確區(qū)分各指標(biāo)的相對(duì)重要性和指標(biāo)的影響力程度，使得不同指標(biāo)對(duì)評(píng)分等級(jí)的隸屬度達(dá)到客觀、全面與定量化。定性、定量指標(biāo)相結(jié)合，使得指標(biāo)體系具有明顯的多層次性特點(diǎn)。如表1所示：

物流金融監(jiān)管系統(tǒng)屬于多樣性結(jié)構(gòu)，評(píng)價(jià)目標(biāo)涉及經(jīng)濟(jì)、物流、融資等諸多領(lǐng)域，相互聯(lián)系，相互制約。因此，物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)是多因素相互作用下的一種綜合性評(píng)判。在構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)應(yīng)充分考慮整體性、綜合性和多學(xué)科相互交叉的特點(diǎn)，對(duì)不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)有所偏重。

本著涵蓋所有物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)因素的原則，本文將影響物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)的各因素劃歸為F1客戶服務(wù)水平、F2業(yè)務(wù)績(jī)效、F3信息化水平、F4市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)4個(gè)一級(jí)指標(biāo)和S1融資滿足率、S2物流監(jiān)管安全率、S3貨物準(zhǔn)確率、S4質(zhì)押物安全率、S5物流監(jiān)管績(jī)效、S6銀行盈利能力、S7信息化水平成本、S8信息化水平質(zhì)量、S9信息化水平風(fēng)險(xiǎn)、S10市場(chǎng)占有率、S11市場(chǎng)增長(zhǎng)率、S12市場(chǎng)應(yīng)變能力12個(gè)二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)。

2 物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)模型構(gòu)建

2.1 確定指標(biāo)論域

本文確定的指標(biāo)論域?yàn)椋篣={u1， u2， u3， …， un}，其中n為評(píng)價(jià)因子的個(gè)數(shù)；評(píng)判等級(jí)論域?yàn)椋篤={v1， v2， v3， …， vm}，其中m為評(píng)判等級(jí)的個(gè)數(shù)。監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)體系包括兩級(jí)指標(biāo)，其中一級(jí)指標(biāo)論域?yàn)椋篎={F1， F2， F3， F4}；一級(jí)指標(biāo)集中的各個(gè)元素進(jìn)一步劃分得到二級(jí)指標(biāo)論域?yàn)椋篎1={S1， S2， S3}，F(xiàn)2={S4， S5， S6}，F(xiàn)3={S7， S8， S9}， F4={S10， S11， S12}。[6]將物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)判劃分為3個(gè)等級(jí)，各等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)分值與表示方法如表2所示。

2.2 確定權(quán)向量

本文確定的權(quán)向量為：WL={wL1， wL2， wL3， …， wLn}T，其中L表示指標(biāo)所處的級(jí)別（L=1， 2）， n為對(duì)應(yīng)各級(jí)指標(biāo)論域的元素個(gè)數(shù)。通過(guò)三角模糊數(shù)構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)之間重要性比較的模糊判斷矩陣，數(shù)據(jù)來(lái)自各位有關(guān)專家的評(píng)判，各位專家不需要給出判斷矩陣的確切值，只需比較兩兩指標(biāo)對(duì)于準(zhǔn)則的相對(duì)重要程度，并按規(guī)定的標(biāo)度定量化，然后給出自己判斷的下界值uxij、中間值mxij和上限值oxij，以及指標(biāo)i對(duì)指標(biāo)j的重要程度三角模糊數(shù)：cxij=（uxij， mxij， oxij），其中x表示第x位專家。若共有X位專家組成，則指標(biāo)i對(duì)指標(biāo)j的綜合重要程度三角模糊數(shù)為：

評(píng)價(jià)指標(biāo)之間的重要性需要應(yīng)用數(shù)字度量尺度進(jìn)行比較，其中D1表示同等重要，D2表示稍重要，D3表示比較重要，D4表示相當(dāng)重要，D5表示絕對(duì)重要。

2.3 進(jìn)行隸屬判斷

構(gòu)造隸屬函數(shù)的方法一般包括模糊統(tǒng)計(jì)法、待定系數(shù)法和多相模糊統(tǒng)計(jì)法等。本文選用均勻分布作為隸屬函數(shù)，即：

2.4 進(jìn)行模糊合成與綜合評(píng)判

根據(jù)各個(gè)二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重向量W2Fi和所對(duì)應(yīng)的單因素矩陣RFi進(jìn)行一級(jí)模糊綜合評(píng)價(jià)，得到各個(gè)一級(jí)指標(biāo)所對(duì)應(yīng)的評(píng)價(jià)等級(jí)的隸屬度為：

3 應(yīng)用實(shí)例分析

按照表1所示的物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，由專家打分方式得出各項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)的分?jǐn)?shù)，如表3所示。

3.1 指標(biāo)權(quán)重集計(jì)算

通過(guò)征集專家對(duì)物流金融監(jiān)管績(jī)效體系中各項(xiàng)指標(biāo)相對(duì)重要性的意見(jiàn)，運(yùn)用數(shù)字度量尺度進(jìn)行指標(biāo)之間的兩兩比較，歸納出一級(jí)指標(biāo)的模糊判斷矩陣，如表4所示。

3.3 結(jié)果分析

根據(jù)上述計(jì)算過(guò)程可知，物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)的一級(jí)指標(biāo)中，“客戶服務(wù)水平”對(duì)監(jiān)管績(jī)效的影響最大，權(quán)重為0.484，其中的關(guān)鍵因素如“融資滿足率”權(quán)重為0.561，“物流監(jiān)管安全率”權(quán)重為0.343，這兩個(gè)因素對(duì)提高客戶服務(wù)水平有著不可忽視的作用，對(duì)提高物流金融監(jiān)管績(jī)效的作用明顯。

一級(jí)指標(biāo)“市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)”的權(quán)重為0.323，表明市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)物流金融監(jiān)管績(jī)效的影響較大，其中“市場(chǎng)占有率”的權(quán)重達(dá)到0.561，屬關(guān)鍵因素；“市場(chǎng)增長(zhǎng)率”的權(quán)重為0.343，屬重要因素。因此，重視市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素，就要重點(diǎn)關(guān)注市場(chǎng)占有率和市場(chǎng)增長(zhǎng)率這兩個(gè)指標(biāo)，從而達(dá)到提高物流金融監(jiān)管績(jī)效的目的。

一級(jí)指標(biāo)中的“信息化水平”因素的影響力一般，權(quán)重為0.149，其中“信息化水平成本”和“信息化水平質(zhì)量”兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重總和達(dá)到0.904，說(shuō)明這兩個(gè)指標(biāo)對(duì)提高信息化水平至關(guān)重要。

一級(jí)指標(biāo)中的“業(yè)務(wù)績(jī)效”因素對(duì)物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)的影響甚微，權(quán)重僅有0.044，其中“銀行盈利能力”和“物流監(jiān)管績(jī)效”是較為關(guān)鍵的二級(jí)指標(biāo)，只要做好這兩方面的工作，就能促進(jìn)物流金融監(jiān)管的順利進(jìn)行。

根據(jù)最大隸屬度原則，物流金融監(jiān)管績(jī)效的4個(gè)一級(jí)指標(biāo)等級(jí)和總體等級(jí)評(píng)判結(jié)果如表6所示。該指標(biāo)體系的最終評(píng)判等級(jí)為三星級(jí)，其中“客戶服務(wù)水平”和“市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)”這兩項(xiàng)指標(biāo)對(duì)三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的隸屬度較大，分別為0.904和0.561，說(shuō)明這兩項(xiàng)指標(biāo)是限制物流金融監(jiān)管績(jī)效評(píng)價(jià)的主要因素。若想提高物流金融監(jiān)管績(jī)效水平，就要重點(diǎn)提高這兩項(xiàng)指標(biāo)。見(jiàn)表6。

3.4 提高物流金融監(jiān)管績(jī)效的對(duì)策

目前，我國(guó)物流金融監(jiān)管面臨較大的壓力和挑戰(zhàn)，只有把握機(jī)會(huì)，突破約束瓶頸，才能提高物流金融監(jiān)管績(jī)效水平。

（1）突破信息約束，增強(qiáng)內(nèi)部制度的有效性。物流監(jiān)管企業(yè)要定期檢查銀行的內(nèi)部控制制度落實(shí)情況，約束各部門(mén)的運(yùn)營(yíng)管理因素，強(qiáng)化行業(yè)自律能力；建議國(guó)家盡快出臺(tái)物流金融監(jiān)管操作規(guī)程，建立起符合行業(yè)特點(diǎn)的自律制度和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則；制定物流金融監(jiān)管舉報(bào)監(jiān)督制度，發(fā)揮公眾對(duì)物流金融的監(jiān)督作用；通過(guò)中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)委托監(jiān)管和審計(jì)監(jiān)督，增強(qiáng)銀行的透明度，從而達(dá)到提高物流金融信息的客觀性與權(quán)威性、強(qiáng)化市場(chǎng)約束力的目的。

（2）突破交易約束，深化監(jiān)管體制改革。物流監(jiān)管企業(yè)要建立健全監(jiān)管運(yùn)行體系，增強(qiáng)監(jiān)管方式與監(jiān)管內(nèi)容之間的靈活性、多樣性，實(shí)行全程、全方位監(jiān)管，促進(jìn)物流金融監(jiān)管從粗放型監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榧s型監(jiān)管；通過(guò)組建監(jiān)管委員會(huì)或其他組織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌監(jiān)管規(guī)劃，保證監(jiān)管工作有序、連續(xù)進(jìn)行；注重監(jiān)管的針對(duì)性，制定監(jiān)管人員責(zé)任追究制度，突出監(jiān)管重點(diǎn)，提高監(jiān)管效率。

（3）突破工具約束，提高監(jiān)管資源使用效率。監(jiān)管與被監(jiān)管一面是績(jī)效之源，另一面是風(fēng)險(xiǎn)之源，要想讓兩者形成交匯，起決定性作用的就是人的因素。因此，物流金融監(jiān)管必須突出人本監(jiān)管理念。首先，加強(qiáng)監(jiān)管人員的任職資格與績(jī)效考核管理，把業(yè)務(wù)合規(guī)性監(jiān)管、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管、內(nèi)部控制制度監(jiān)管轉(zhuǎn)化為人的監(jiān)管；另外要從經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況、機(jī)構(gòu)管理與依法經(jīng)營(yíng)情況、建設(shè)落實(shí)內(nèi)部制度情況三個(gè)方面進(jìn)行量化考核，達(dá)到提升物流金融監(jiān)管有效性的效果。其次，堅(jiān)持監(jiān)管與法制建設(shè)相結(jié)合的原則，解決社會(huì)信用問(wèn)題；完善新的物流金融監(jiān)管法律法規(guī)，確保銀行監(jiān)管環(huán)節(jié)的合法性；提出監(jiān)管規(guī)章制度和立法執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，促使物流金融監(jiān)管行為有據(jù)可查，有法可依；加強(qiáng)執(zhí)法力度，嚴(yán)厲懲處逃債、廢債和賴債行為，依法維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)利。

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