如何控制商業(yè)銀行金融工具創(chuàng)新的法律風險

【摘要】近年來，在科技飛速發(fā)展推動下，商業(yè)銀行創(chuàng)新出很多金融工具，在繁榮金融市場、促進自身發(fā)展的同時面臨一些法律風險。本文對金融工具創(chuàng)新的法律風險進行探討，為商業(yè)銀行采取有效的法律風險規(guī)避措施，促進更好的運營提供參考。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 ?金融工具創(chuàng)新 ?法律風險

我國商業(yè)銀行在金融工具創(chuàng)新方面盡管起步較晚，但發(fā)展速度驚人。與此同時，對法律風險重視程度不足以及相關(guān)經(jīng)驗的缺乏，使得商業(yè)銀行金融工具創(chuàng)新面臨較大法律風險，給其長遠發(fā)展產(chǎn)生較大威脅，因此，有關(guān)金融工具創(chuàng)新法律風險的研究，成為商業(yè)銀行關(guān)注的熱點。

一、金融工具創(chuàng)新法律風險及表現(xiàn)

（一）金融工具創(chuàng)新法律風險

商業(yè)銀行運營中不可避免的面臨一些風險，尤其隨著社會經(jīng)濟活動越來越頻繁，商業(yè)銀行面臨的風險更為復(fù)雜、來源更為廣泛，既有來自內(nèi)部的風險也有來自外部的風險?？傮w上來看這些風險包括國家風險、操作風險、市場風險、信用風險以及法律風險等，其中法律風險關(guān)系著商業(yè)銀行的健康發(fā)展，其給創(chuàng)新金融工具造成的影響更為明顯，因此，商業(yè)銀行創(chuàng)新金融工具時應(yīng)給予高度重視。

（二）金融工具創(chuàng)新法律風險表現(xiàn)

商業(yè)銀行金融工具創(chuàng)新面臨的法律風險較多，主要體現(xiàn)在銀行合規(guī)法律風險、法律缺陷風險、合同文本法律風險、金融監(jiān)管法律風險等，為給尋找有效的法律風險控制措施提供依據(jù)，有必要對其加以認真分析。

1.銀行合規(guī)法律風險。《中國人民共和國商業(yè)銀行法》要求商業(yè)銀行經(jīng)營活動的開展需經(jīng)國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機構(gòu)批準，由此不難看出依法經(jīng)營是商業(yè)銀行開展各項業(yè)務(wù)的前提，應(yīng)無條件服從該規(guī)定。眾所周知，我國處在市場經(jīng)濟發(fā)展初期，金融市場體系不健全，金融法律制度不完善，金融監(jiān)管不夠嚴格，這種情況一定程度上影響商業(yè)銀行的發(fā)展，導(dǎo)致其制定管理制度方面存在一定缺陷，尤其面臨復(fù)雜的經(jīng)濟形勢以及迅速發(fā)展的金融市場，商業(yè)銀行創(chuàng)新金融工具時大大增加違反相關(guān)規(guī)章及監(jiān)管部門規(guī)定的機率，因承擔法律責任而遭受制裁、遭受一定的經(jīng)濟損失。

2.法律缺陷風險。所謂法律缺陷風險指受相關(guān)法律法規(guī)不完善影響，商業(yè)銀行從事經(jīng)營活動面臨的風險。研究發(fā)現(xiàn)，法律缺陷風險具有普遍性，即，在不同國家、不同領(lǐng)域均存在不同程度的法律缺陷，而我國法治不夠健全，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨的法律缺陷風險更為突出。一方面，法律空白風險。商業(yè)銀行金融工具創(chuàng)新發(fā)展迅速，但金融立法存在一定滯后性，在短時間內(nèi)無法解決，使得商業(yè)銀行面臨的法律風險大大增加。例如在電子信息、保險、證券等領(lǐng)域進行的金融工具創(chuàng)新，盡管制定了相關(guān)的規(guī)章及辦法，但因法律約束效力不高，法律糾紛市場發(fā)生。另一方面，法律不規(guī)范風險。我國雖出臺了《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等法律法規(guī)，規(guī)范商業(yè)銀行金融工具創(chuàng)新行為，但彼此間協(xié)調(diào)性較差，尤其原則性規(guī)范較多，缺乏實施的具體細則，一定程度上增加可操作難度，而且有關(guān)新型金融工具方面的約束規(guī)定較少，無疑增加商業(yè)銀行法律風險。

3.合同文本法律風險。當前金融工具創(chuàng)新種類繁多，特性及功能存在較大差異，為增強自身競爭力，給客戶提供個性化服務(wù)，商業(yè)銀行通常依據(jù)客戶的實際需求進行合同文本的擬定。由此產(chǎn)生的合同文本不僅不夠嚴密，而且缺乏現(xiàn)成的格式可供參考，結(jié)果在客戶與商業(yè)銀行履行合同過程中糾紛時常發(fā)生，增加商業(yè)銀行承擔經(jīng)濟損失的風險。

4.金融監(jiān)管法律風險。商業(yè)銀行創(chuàng)新金融工具時，在目的、理念等方面可能與監(jiān)管部門的要求存在差異，需承擔處罰以及無法正常經(jīng)營的風險。當前我國金融監(jiān)管制度給金融工具的創(chuàng)新造成不同程度的阻礙：首先，監(jiān)管理念與方式滯后。金融監(jiān)管部門的工作重點體現(xiàn)在金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營以及審批合規(guī)方面，以達到化解與防范整個銀行業(yè)風險、維護金融市場穩(wěn)定的目的，無法滿足當前金融工具創(chuàng)新要求。其次，金融監(jiān)管技巧與方法落后。金融監(jiān)管風險監(jiān)測體系不健全、信息披露制度不規(guī)范，采取的監(jiān)管技巧和方法落實，使得金融工具創(chuàng)新會計制度未能及時的建立。最后，獎罰行為不對稱。監(jiān)管部門較為關(guān)注對商業(yè)銀行違規(guī)行為的處罰、處分、批評上，違規(guī)嚴重甚至會取締，而缺乏一定的鼓勵與表揚，尤其不能結(jié)合具體情況加以積極的引導(dǎo)，這種情況的存在使得商業(yè)銀行創(chuàng)新金融工具時，任何一個環(huán)節(jié)考慮不全面就會承擔法律風險。

二、金融工具創(chuàng)新法律風險的控制

商業(yè)銀行金融工具創(chuàng)新中面臨的法律風險非常之多，為正常的經(jīng)營及穩(wěn)步發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)在分析不同類型法律風險的基礎(chǔ)上，從外部及內(nèi)部兩個方向入手，采取針對性法律風險控制策略。

（一）金融工具創(chuàng)新法律風險的外部控制策略

外部實現(xiàn)對金融工具創(chuàng)新法律風險的控制應(yīng)將重點放在法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門職能完善上。在完善法律法規(guī)方面，國家職能部門應(yīng)加快推進金融工具創(chuàng)新立法工作。一方面，金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)加強商業(yè)銀行經(jīng)營方面的管理與監(jiān)督，認真分析創(chuàng)新金融工具面臨的法律風險，深入分析原因，制定有效控制措施，并不斷總結(jié)與完善，及時將形成的材料上報給立法機構(gòu)，使立法機構(gòu)能全面掌握金融工具創(chuàng)新狀況，制定針對性法律風險管控措施。同時，立法機構(gòu)做好商業(yè)銀行金融工具創(chuàng)新的調(diào)查與研究工作，保持與時俱進的姿態(tài)，抓住時機制定相關(guān)法律法規(guī)，不斷填充金融工具創(chuàng)新管理方面的法律法規(guī)空白，尤其應(yīng)注重明確交易雙方的義務(wù)與責任，有效防止法律風險的產(chǎn)生。另一方面，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大，以及金融工具創(chuàng)新種類的不斷出現(xiàn)，金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)充分認識到自身的不足，無論在監(jiān)管原則及理念，以及監(jiān)管方法與技巧上都應(yīng)有所改進。在監(jiān)管理念與監(jiān)管原則方面，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)做到監(jiān)管理念的及時更新，樹立服務(wù)監(jiān)管的服務(wù)理念，即，在金融工具創(chuàng)新上商業(yè)銀行不存在違規(guī)行為，應(yīng)給予鼓勵及相關(guān)的扶持，兼顧服務(wù)及引導(dǎo)工作的認真落實，保證金融秩序安全、穩(wěn)定的同時，注重商業(yè)銀行盈利方面的考慮。同時，金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確立適度的監(jiān)管原則，不僅要做到依法合理，嚴格依據(jù)法律法規(guī)開展監(jiān)管工作，不濫用職權(quán)、不越權(quán)行事，尤其在做相關(guān)決策時應(yīng)理性分析，保證監(jiān)管程序及處罰力度的合法性。另外，嚴格遵守市場發(fā)展規(guī)律。金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)充分認識到遵守市場規(guī)律的重要性，加強市場規(guī)律的研究，不違背市場規(guī)律行事，不強制干預(yù)商業(yè)銀行具體業(yè)務(wù)，為金融市場長遠、健康發(fā)展鋪平道路。

（二）金融工具創(chuàng)新法律風險的內(nèi)部控制策略

商業(yè)銀行應(yīng)充分認識到金融工具創(chuàng)新外部因素導(dǎo)致的法律風險，更應(yīng)從自身實際情況出發(fā)，做好法律風險的內(nèi)部控制工作，尤其應(yīng)注重以下內(nèi)容的認真落實：

首先，經(jīng)營中應(yīng)做到依法合規(guī)。商業(yè)銀行應(yīng)充分認識到自身職能，開展業(yè)務(wù)中做到遵紀守法，發(fā)揮積極的帶頭作用，為維護金融市場正常發(fā)展做出應(yīng)有貢獻。一方面，商業(yè)銀行管理層應(yīng)樹立守法興行的經(jīng)營理念，提高相關(guān)法律法規(guī)認識，從確保金融市場繁榮及實現(xiàn)長遠發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，嚴于律己，在法律法規(guī)允許范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動。另一方面，商業(yè)銀行應(yīng)定期開展普法教育工作，為員工講解法律法規(guī)知識，并鼓勵員工學習相關(guān)法律法規(guī)，使其在實際工作中自覺約束不良行為，提高整個員工隊伍的法律素養(yǎng)。其次，完善銀行內(nèi)部內(nèi)控制度。完善風險內(nèi)控制度是預(yù)防法律風險的主要途徑，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合所處的金融環(huán)境及業(yè)務(wù)特點，建立與完善內(nèi)控制度，尤其在制度上對不同崗位員工職責加以明確劃分。通過完善上崗制度、監(jiān)督制度、獎罰制度等，加強員工業(yè)務(wù)開展中各項行為的監(jiān)控，杜絕違規(guī)違法操作行為的發(fā)生，避免因操作不當導(dǎo)致法律風險的出現(xiàn)。同時，針對造成法律風險的行為應(yīng)明確懲罰內(nèi)容，以鞭策員工自覺遵紀守法。另外，完善監(jiān)督制度時應(yīng)將重點放在監(jiān)督制度的落實上，制定配套監(jiān)督制度落實細則，防止監(jiān)督工作流于形式。再次，加大交易對象的審核力度。商業(yè)銀行與客戶簽訂合同前應(yīng)做好充分的調(diào)查，準確掌握客戶相關(guān)信息，避免擔負不必要的法律風險。例如，當和自然人簽訂合同時，應(yīng)調(diào)查其民事行為能力，要求其出示有效的證明資料;當與法人簽訂合同時應(yīng)加強經(jīng)營范圍、營業(yè)執(zhí)照的審核，確定其是否從事違法活動。同時，結(jié)合金融工具創(chuàng)新實際加快推出標準合同文本，認真揣測合同文本內(nèi)容，將合同文本法律風險降到最低。最后，注重風險全面管理。商業(yè)銀行應(yīng)注重全面風險管理，即，站在金融工具創(chuàng)新的戰(zhàn)略高度，不斷擴展業(yè)務(wù)風險管理范圍，積極采取綜合措施規(guī)避及減小法律風險。例如，商業(yè)銀行可借鑒國外金融機構(gòu)做法，制定針對性的實施策略。同時，還應(yīng)注重不同業(yè)務(wù)的全過程法律風險管理，及時識別及應(yīng)對經(jīng)營中出現(xiàn)的法律風險。另外，做好法律風險管理工作的總結(jié)與反思，積極調(diào)整及完善管理思路，不斷提高法律風險內(nèi)控水平。

三、總結(jié)

當前商業(yè)銀行競爭激烈，金融工具創(chuàng)新成為提升自身競爭力的重要手段，但商業(yè)銀行創(chuàng)新金融工具時應(yīng)充分認識到可能面臨的法律風險。由文中分析得知，商業(yè)銀行面臨的法律風險由外部及內(nèi)部原因共同造成，因此，商業(yè)銀行應(yīng)明確法律風險存在的原因，其中外部原因較為復(fù)雜，涉及的部門較多，解決難度較大，是一個漫長的過程，應(yīng)做好充分的思想及心理準備。而內(nèi)部原因應(yīng)通過制定嚴格的法律風險內(nèi)控策略，不斷提高內(nèi)控管理水平，將承擔法律責任的可能性降到最低。

參考文獻

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作者簡介：李峰（1979-），男，安徽省鳳臺縣人，碩士，中級會計師，主要從事銀行金融市場工作。