商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及其預(yù)防控制

李晗

在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的大趨勢(shì)下，國(guó)際金融行業(yè)隨之發(fā)展起來(lái)，給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也加大了風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)雖然無(wú)法避免，但是可以采取一定措施加以預(yù)防，使其發(fā)生的可能性降到最低。

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一就是法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，我國(guó)有很多商業(yè)銀行在境內(nèi)外公開上市并積極拓展海外市場(chǎng)，拓展的手段包括境外收購(gòu)、兼并和申設(shè)機(jī)構(gòu)等多種形式，促進(jìn)了金融創(chuàng)新與綜合經(jīng)營(yíng)的發(fā)展。因此，建立和健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系對(duì)于促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展顯得十分重要。這一體系要與商業(yè)銀行在發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和結(jié)構(gòu)上相適應(yīng)，是識(shí)別、防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)的重要體系，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的重要保障，以及維護(hù)商業(yè)銀行良好的聲譽(yù)和形象的重要手段。

1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵

1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，可能會(huì)由于一些意外，或無(wú)法預(yù)料的原因，使得商業(yè)銀行的實(shí)際收益達(dá)不到預(yù)期的收益效果，可能會(huì)有承受經(jīng)濟(jì)損失或者獲得另外的收益的可能。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法多種多樣，有效控制和處置可能發(fā)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，以最小的成本來(lái)獲得最大安全保障是進(jìn)行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的一點(diǎn)就是選擇最佳風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)組合。如果商業(yè)銀行發(fā)生了經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，那么波及的范圍將會(huì)非常廣泛，損失也會(huì)十分嚴(yán)重，這是由于它自身的業(yè)務(wù)屬性已經(jīng)他在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位決定的。

1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類

信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式。

信用風(fēng)險(xiǎn)是由于債務(wù)人獲得銀行卡的信用支持，但是由于各種原因不能及時(shí)償還，從而使銀行受到了財(cái)產(chǎn)損失。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)由于市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而造成損失。

內(nèi)控機(jī)制及公司治理機(jī)制的失效是最大的操作風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)造成銀行倒閉。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

2 以規(guī)章建設(shè)防控商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

分散和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是金融業(yè)的重要職能。為了適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的潮流，在內(nèi)部改革不斷深化、外部監(jiān)管不斷加強(qiáng)的進(jìn)程中，商業(yè)銀行要追隨改革的進(jìn)程，重視規(guī)章制度的建設(shè)，加大風(fēng)險(xiǎn)防范力度。

2.1 對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善

公司治理結(jié)構(gòu)的完善是商業(yè)銀行改革最重要的部分。加強(qiáng)制度約束可以降低內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部人員控制的道德風(fēng)險(xiǎn)，避免其違背規(guī)章制度。

2.2 建立集中化、扁平化、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

對(duì)集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式要積極的探索和嘗試，尤其是在戰(zhàn)略規(guī)劃、營(yíng)銷、決策、信息等方面，要對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中規(guī)范管理。建立信息管理系統(tǒng)，要做到覆蓋多層次的部門和業(yè)務(wù)。為確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?qū)嵭袉栘?zé)制，要以建立客戶經(jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制為手段。

2.3 認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)控制部門和其他職能部門的關(guān)系

為了使風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性得到加強(qiáng)，要對(duì)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)人員實(shí)施派駐制，前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口創(chuàng)造實(shí)施條件。

3 加大法律合規(guī)制度建設(shè)

促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求的方式是合規(guī)經(jīng)營(yíng)，國(guó)內(nèi)外很多案例表明，給銀行生存造成致命的威脅的重要因素之一就是非法經(jīng)營(yíng)。完善的合規(guī)制度是一家先進(jìn)的銀行所必備的，是規(guī)范企業(yè)人員言行的重要規(guī)章制度。

4 加強(qiáng)銀行合規(guī)建設(shè)的舉措

4.1 加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)

要以“ 標(biāo)本兼治、重在治本”“ 一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本手冊(cè)，一個(gè)流程一項(xiàng)制度，一個(gè)崗位一套規(guī)定”為原則和要求，評(píng)估梳理、修訂和完善現(xiàn)有規(guī)章制度，對(duì)各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程進(jìn)行健全和完善，以此為基礎(chǔ)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效完善。

4.2 健全監(jiān)督糾正機(jī)制

一是健全和完善授權(quán)、授信體系，統(tǒng)一法人管理和授權(quán)；二是建立明確的責(zé)任制度和員工相互監(jiān)督制度；三是經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部評(píng)價(jià)，對(duì)關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位的職責(zé)和要求進(jìn)行評(píng)估，建立合理的激勵(lì)制度；四是以職能部門自律監(jiān)管和內(nèi)部審計(jì)為手段，運(yùn)用多種形式追查各種違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，實(shí)行問責(zé)制，責(zé)任到人，加大管理力度。

4.3 完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制

合規(guī)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要途徑就是建立和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，其3大支柱性制度包括合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度。要想在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中到做到具備合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，就需要建立科學(xué)的合規(guī)績(jī)效考核制度。有機(jī)結(jié)合銀行整體績(jī)效、團(tuán)體績(jī)效和個(gè)人績(jī)效，以合規(guī)績(jī)效目標(biāo)與崗位職責(zé)相聯(lián)為手段，通過“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的目標(biāo)導(dǎo)向，促進(jìn)激勵(lì)約束得到落實(shí)，使合規(guī)與懲處違規(guī)的價(jià)值理念在銀行得到體現(xiàn)，真正做到獎(jiǎng)懲分明。

5 對(duì)中國(guó)銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式的探索

5.1 將外部助力逐漸轉(zhuǎn)化為內(nèi)部力量

建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)資源共享是解決數(shù)據(jù)問題，對(duì)準(zhǔn)確率進(jìn)行提高的重要手段。將外部助力逐漸轉(zhuǎn)化成內(nèi)部力量的重要舉措是結(jié)合中國(guó)國(guó)情，進(jìn)行關(guān)鍵技術(shù)的創(chuàng)新，自主開發(fā)，建立符合中國(guó)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則。

5.2 通過經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新來(lái)創(chuàng)建金融風(fēng)險(xiǎn)管理模式

電子商務(wù)市場(chǎng)等新興市場(chǎng)可以創(chuàng)造無(wú)限商機(jī)，為銀行開拓新業(yè)務(wù)提供平臺(tái)，為新的管理模式的創(chuàng)新提供了一份強(qiáng)大的助力。

5.3 借鑒國(guó)外的管理方式

國(guó)外的金融風(fēng)險(xiǎn)管理方式為我國(guó)開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)提供了模板和經(jīng)驗(yàn)。經(jīng)濟(jì)全球化的手段之一就是將中國(guó)的國(guó)情與國(guó)外銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)融合在一起，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理手段的可行性用壓力測(cè)試進(jìn)行檢測(cè)。國(guó)際市場(chǎng)為經(jīng)濟(jì)全球化提供了一個(gè)發(fā)展平臺(tái)，對(duì)開發(fā)更好的風(fēng)險(xiǎn)管理手段起到了促進(jìn)作用。

6 結(jié)語(yǔ)

銀行是金融業(yè)發(fā)展的重要支柱，是企業(yè)投資、國(guó)家發(fā)展的重要支撐。銀行一旦出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)給眾多企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展甚至?xí)o世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成波動(dòng)影響。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的問題，中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)該完善其風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)金融監(jiān)管，才能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定繁榮和又好又快發(fā)展，同時(shí)也可以處變不驚地應(yīng)對(duì)席卷世界的金融風(fēng)暴。

收稿日期：2016-08-24