“三支柱”籌資模式或解退休人員繳費難題

■文／陳剛　劉道寒

“三支柱”籌資模式或解退休人員繳費難題

■文／陳剛劉道寒

根據(jù)《2014 年社會保險運行分析報告》，全國25個省的185 個地區(qū)職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金當期支大于收，其中3個省出現(xiàn)當期赤字。9個省的42 個地區(qū)累計收不抵支。以某省為例，2014年其職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金收入116.83億元，支出129.84億元，當期赤字13億元。累計結(jié)余僅39.2億元，可支付月份為3.6個月，逼近3個月警戒線。按目前的基金運行狀態(tài)，全省統(tǒng)籌基金累計結(jié)余將在2016年耗盡，當期將出現(xiàn)14.78億元的缺口（見圖1）。

諸多學(xué)者對全國和各地區(qū)職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金收支的預(yù)測也顯示，醫(yī)療費用快速上漲以及人口老齡化加劇的雙重壓力下，現(xiàn)行的基本醫(yī)療保障體系將逐漸出現(xiàn)較大債務(wù)，統(tǒng)籌基金在10 年內(nèi)就會出現(xiàn)收不抵支。前兩年被熱炒的職工醫(yī)?；疬^大結(jié)余將成為幻像。為此有觀點認為，在不可能提高用人單位和職工個人繳費率和已經(jīng)采取延長退休年齡的環(huán)境下，實行退休人員繳費政策或可緩解基金壓力。

退休人員繳費有一定合理性

有測算表明，退休人員繳費率在2%以上時，就能顯著增加職工醫(yī)?；鸬某掷m(xù)支撐能力。但在退休人員繳費與否問題上，目前尚有爭議。筆者認為，從長遠看，退休人員繳費有一定合理性。并且對于不同養(yǎng)老金水平的退休人群，如果建立由退休個人、參保單位和政府財政的“三支柱”籌資模式，是可以解決這些爭議的。

圖1　2015-2019年某省統(tǒng)籌基金累計結(jié)余預(yù)測（億元）

首先，從基金供給角度說，在職人員需要為退休人員提供個人賬戶資金來源，成為醫(yī)療保障籌資的主要對象和費用的主要承擔(dān)者；從基金消費來說，占參保人數(shù)30%的退休人員消費了接近70%的醫(yī)保基金，成為主要的使用者。

其次，就城鎮(zhèn)職工、城鄉(xiāng)居民之間的公平性而言，參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險的老年人都需要繳費，且逐步提高了個人籌資額度。當城鄉(xiāng)居民的籌資標準只有城鎮(zhèn)職工的六分之一，在醫(yī)保支付時采用與城鎮(zhèn)職工基本相同的目錄，醫(yī)保待遇的差別也只有10%的情況下，退休人員卻繼續(xù)長期維持不繳費，會導(dǎo)致醫(yī)保制度之間的不平衡。為了保證制度的公平性，退休人員應(yīng)適當繳費。

再者，從解決醫(yī)保關(guān)系跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移接續(xù)的角度看，眼下臨近退休年齡流動人員的醫(yī)療保險關(guān)系跨統(tǒng)籌地區(qū)接續(xù)困難，已經(jīng)成為現(xiàn)行制度的瓶頸。雖然各地繳費年限已實現(xiàn)接續(xù)，但轉(zhuǎn)出地的繳費年限到轉(zhuǎn)入地一般只看作視同繳費年限，到轉(zhuǎn)入地還是需要繼續(xù)繳費至規(guī)定的實際繳費年限（一般是10年以上）。某城市為減少臨近退休人員的醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)入，將醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的年齡門檻設(shè)置在男50歲、女45歲。退休人員適當繳費后，這些問題將迎刃而解。

管理工具的選擇

要增加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金的結(jié)余，在管理上有多種工具可以選擇。除了延遲退休和提高費率外，還可以做實繳費基數(shù)、增加財政補貼、退休人員繳費及削弱個人賬戶，當然還有包括作為優(yōu)質(zhì)資源的農(nóng)民工參保擴面征繳（見表1）。近幾年，職工醫(yī)療保險主要通過擴大覆蓋面和降低個人賬戶劃撥比例等措施開源。然而，參保擴面空間已幾近飽和，經(jīng)濟下行風(fēng)險增加、新增開工項目減少。而作為醫(yī)保優(yōu)質(zhì)資源的農(nóng)民工參保會提高企業(yè)用工成本，在職工醫(yī)療保險統(tǒng)賬結(jié)合費率高達9.6%的現(xiàn)實下，繼續(xù)提高將增加企業(yè)成本，降低競爭力和就業(yè)吸納能力。同時，降低個人賬戶劃撥比例也僅限于部分地區(qū)的微調(diào)。鑒于難以消減退休人員的既得利益，未見有地區(qū)取消并將個人賬戶并入統(tǒng)籌基金。

表1　城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險籌資管理工具的優(yōu)缺點

根據(jù)有關(guān)文獻就世界其他國家和地區(qū)參保單位退休人員醫(yī)保繳費政策的論述，筆者設(shè)計了4種退休人員繳費方案（表2）。其中，方式一要求參保單位繳費或政府財政支付，方式二要求退休人員個人繳費，方式三、四要求退休個人和參保單位或財政以不同費率繳費。

表2　退老人員繳費的不同制度設(shè)計

繳費主體責(zé)任設(shè)計

首先是退休人員個人繳費。據(jù)2015年《中國社會保險年鑒》統(tǒng)計表顯示，2014年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金為20949億元，按2%的費率計算每人每年需繳費488元，和養(yǎng)老金連續(xù)十多年增長10%相比，參加職工醫(yī)保的退休人員在繳費能力上是沒有問題的。其次是財政補助。按照2014年職工基本養(yǎng)老金支出的2%計算，每年補助退休人員醫(yī)保費419億元，和同期補助城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助1264億元相比，僅為上年度的增量，財政負擔(dān)增加不大。第三是參保單位繳費。若參保單位按2%繼續(xù)為退休人員繳費，換算成在職人員繳費費率，僅增加0.62個百分點，在生育保險和醫(yī)療保險合并實施的效應(yīng)下，費率一增一減，用人單位負擔(dān)不大。當然對于破產(chǎn)和困難企業(yè)，可由政府財政補助，使得在維護基本醫(yī)療保險制度底線的過程中，政府的責(zé)任主要體現(xiàn)在提高部分人群的籌資能力，使他們能夠不因經(jīng)濟狀況而被排斥于制度之外。

因此，建議適當修改《社會保險法》，制定實施退休人員分類繳費政策，對于不同養(yǎng)老金水平的退休人群，建立由個人、參保單位和政府財政的“三支柱”籌資模式。改革初期，可將退休人員醫(yī)保費率設(shè)置在養(yǎng)老金的2%左右，并根據(jù)基金支撐能力和經(jīng)濟社會的發(fā)展適時調(diào)整，同時對退休人員實行分類終生醫(yī)保繳費制度設(shè)計，對個人養(yǎng)老金高于某一標準的退休人員，由個人繳費；而低于標準的由參保單位繳費；經(jīng)縣級及以上人民政府認定的困難企業(yè)退休人員，由財政全額補助。■

作者單位：湖北省醫(yī)療保險管理局