企業(yè)合規(guī)監(jiān)督的價值與要求

文/張利軍

企業(yè)合規(guī)監(jiān)督的價值與要求

文/張利軍

2015年，中央全面深化改革領導小組《關于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領導加強黨的建設的若干意見》和《關于加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督防止國有資產流失的意見》的出臺，給國企改革再次定調，對國有資產保值增值提出了新的更高要求。面對企業(yè)改革發(fā)展新內涵、新動力、新形勢、新挑戰(zhàn)，合規(guī)監(jiān)督取代效能監(jiān)察，作為管理的再管理、監(jiān)督的再監(jiān)督手段，按照“三轉”要求“物歸原主”，還監(jiān)督職能于主責部門，促進企業(yè)經營管理的合法合規(guī)、合情合理。

開展合規(guī)監(jiān)督，是完善企業(yè)內部控制體系的內在需要。

內控體系是企業(yè)防范經營風險，實現(xiàn)生產經營目標的重要保障。合規(guī)監(jiān)督作為企業(yè)特色的監(jiān)督控制形式，已經成為企業(yè)建立和完善內部控制體系工作中不可或缺且非常重要的監(jiān)督制約機制。其強有力的監(jiān)督控制職能，能夠充分發(fā)揮在生產經營中防范風險的作用，能夠充分發(fā)揮在對管理人員履行職責行為中監(jiān)督約束的作用，能夠充分發(fā)揮在懲治和預防腐敗中責任追究的作用，確保制度執(zhí)行精準、權力有效受控、責任落實到位。通過開展合規(guī)監(jiān)督，對存在管理風險和容易滋生腐敗的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)、要害部位進行監(jiān)督防控，促進企業(yè)決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權的有效形成。既相互制約又相互協(xié)調配合，從而防范決策失誤、用權不當、執(zhí)行不力等風險的發(fā)生，維護企業(yè)良好的內部控制環(huán)境，確保內部控制體系有效運行。

開展合規(guī)監(jiān)督，是構建懲治和預防腐敗體系的基本保證。中央印發(fā)《建立健全懲治和預防腐敗工作體系2013—2017年的工作規(guī)劃》，進一步完善黨內反腐倡廉的教育、預防、監(jiān)督、懲治等制度體系。其中教育是基礎，制度是保證，監(jiān)督是關鍵。合規(guī)監(jiān)督是保證教育實施有效、制度落實有力的監(jiān)督控制手段，既有懲治作用，又有預防作用，與“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的工作方針相輔相成、相得益彰。信任不能代替監(jiān)督，倘若監(jiān)督不到位，懲治和預防腐敗體系就會變得流于形式、空泛而談了。然而與教育、信訪、案件工作相比，合規(guī)監(jiān)督“注重預防”的作用則顯得尤為突出，主要體現(xiàn)在事前監(jiān)察，注重抓苗頭，抓防范；事中監(jiān)察，注重抓隱患，抓糾正；事后監(jiān)察，注重抓問題，抓整改，在問題沒有爆發(fā)或惡化前，及時發(fā)現(xiàn)糾正錯誤，堵塞管理漏洞，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，治本作用更佳。

開展合規(guī)監(jiān)督，是確保改革發(fā)展政令暢通的必然要求。

按照“繼續(xù)加大國有企業(yè)股份制改革力度，做強做優(yōu)世界一流企業(yè)”的總體要求，確保企業(yè)改革發(fā)展政令暢通，既是支持國有企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)步前行的重要保障，更是各級企業(yè)黨委、紀委的神圣使命。通過開展合規(guī)監(jiān)督，對黨和國家重大決策部署，落實中央八項規(guī)定精神、執(zhí)行“三重一大”決策制度等有效進行監(jiān)督監(jiān)察，重點糾正有令不行、有禁不止、逾越制度、失職瀆職、頂風違紀、造成嚴重經濟損失和惡劣影響的情況，發(fā)現(xiàn)一起調查一起，落實一起問責一起，堅決維護黨和國家政令的權威性、嚴肅性，促進企業(yè)管理部門及人員合規(guī)管理意識，促進企業(yè)改革與發(fā)展。

面對企業(yè)改革發(fā)展新局面，思想觀念的創(chuàng)新轉變是合規(guī)監(jiān)督工作發(fā)展的指揮棒。轉變思想觀念，最重要的是要認清企業(yè)改革發(fā)展新變化、新要求，企業(yè)負責人對合規(guī)監(jiān)督的關注度、認可度是至關重要的；而后是紀檢監(jiān)察部門的轉變，主動從業(yè)務中撤出，明確工作職能，在企業(yè)負責人的領導下，毫不動搖、不折不扣地開展合規(guī)監(jiān)督工作，做到監(jiān)督不缺位不越位；其次是主責部門的轉變，主動放棄抵觸情緒，不怕暴露問題，正確看待問題，積極整改問題，化被動等待監(jiān)督為自覺自我監(jiān)督。最終通過轉變思想觀念，真正達到黨政齊抓共管，單位和部門各司其職，始終保持與黨風廉政建設“兩個責任”要求相一致。

面對企業(yè)改革發(fā)展新局面，工作方法的創(chuàng)新轉變是合規(guī)監(jiān)督工作發(fā)展的突破口。要真正發(fā)揮好合規(guī)監(jiān)督作用，必須制定具有方向性、指導性、操作性、可行性的標準和規(guī)范。從合規(guī)監(jiān)督實施的角度講，制定適應企業(yè)內部合規(guī)監(jiān)督、合規(guī)管理的標準和規(guī)范是十分可行和必要的。從監(jiān)督隊伍講，應當加強合規(guī)監(jiān)督組織機構建設和隊伍建設，選拔和培養(yǎng)優(yōu)秀的專業(yè)監(jiān)督人員，開展工作之前要對企業(yè)合規(guī)管理的標準和規(guī)范融會貫通，在開展工作過程中能夠合理依據(jù)標準和規(guī)范開展工作，講求工作方法，提高工作效率，才能保證合規(guī)監(jiān)督取得實效。

面對企業(yè)改革發(fā)展新局面，目標任務的創(chuàng)新轉變是合規(guī)監(jiān)督工作發(fā)展的動力源?？茖W、合理、有效地確定合規(guī)監(jiān)督任務要以企業(yè)生產經營管理中的責任和目標為要求，選好題立好項；要在企業(yè)經營風險分析的基礎上對合規(guī)監(jiān)督的監(jiān)控點進行全面綜合考慮；要對照存在風險、易滋生腐敗的重點部位和內控環(huán)節(jié)，確定合規(guī)監(jiān)督開展的覆蓋面，制定目標任務，切忌出現(xiàn)點多面廣不深入、虎頭蛇尾草草了事的情況。

（作者單位：大慶油田鉆探工程公司鉆井三公司）

（責任編輯：曉 理）