企業(yè)資金管理的作用與優(yōu)化策略

余葉茹

【摘 要】近年來，隨著現(xiàn)代化社會發(fā)展水平的不斷提升以及經(jīng)濟建設(shè)速度的日益加快，企業(yè)在實現(xiàn)經(jīng)濟體制改革的前提下，逐漸推進企業(yè)經(jīng)濟的多元化建設(shè)發(fā)展，行業(yè)之間的競爭越來越激烈，這種形勢下，企業(yè)的資金管理逐漸凸顯出一些不良問題，比如財務(wù)風(fēng)險問題、財務(wù)管理信息的失真問題等。因此，企業(yè)若想實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，應(yīng)高度重視資金管理的重要性，采取合理化的優(yōu)化策略，從根本上促進其又好又快發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)資金管理；作用；優(yōu)化策略

企業(yè)資金作為活動開展的重要因素，屬于企業(yè)發(fā)展以及運行的關(guān)鍵。從目前企業(yè)發(fā)展角度出發(fā)，加強企業(yè)的財務(wù)資金管理就是對企業(yè)資金實施有效管理，實現(xiàn)企業(yè)資金的科學(xué)配置，做好財務(wù)收支工作，從根本上實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的不斷提升。

一、企業(yè)資金管理作用的重要體現(xiàn)

1.提升企業(yè)的資金使用率

在企業(yè)發(fā)展過程中，資金的存量必須要維持在合理均衡的范圍之內(nèi)，如果資金存量太少或者是資金存量太多都不能符合企業(yè)的實際運行規(guī)律。具體來說，若企業(yè)所持有的資金太多，那么企業(yè)資源就會存在相應(yīng)的浪費現(xiàn)象，但是若企業(yè)所持有的相關(guān)資金存量相對較少，那么企業(yè)很可能會面臨著償債能力低下問題，甚至不利于企業(yè)自身的擴大再生產(chǎn)。因此，企業(yè)財務(wù)的資金管理要做到合理規(guī)劃，從而確保資金的有效利用。

2.預(yù)防發(fā)生企業(yè)舞弊行為

在企業(yè)發(fā)展期間，一般情況下會由于企業(yè)資金挪用而引發(fā)貪污犯罪行為，因此企業(yè)要強調(diào)資金管理的重要性，然后從源頭上遏制相應(yīng)的貪污腐敗問題。這種情況下，強化企業(yè)資金管理可以發(fā)揮關(guān)鍵性作用，應(yīng)嚴(yán)格制定相應(yīng)的內(nèi)部控制管理制度，然后確保資金收支平衡。

3.實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟行為的規(guī)范化

從某種程度上來講，企業(yè)資金管理能夠在經(jīng)濟效益提升方面起到相應(yīng)的積極作用，若企業(yè)資金管理存在不合理行為，則會引起經(jīng)營效率的下降。具體來說，企業(yè)資金的科學(xué)化管理，一方面可以為企業(yè)經(jīng)濟的健康運行提供保障；另一方面還可以約束企業(yè)的相關(guān)經(jīng)濟行為，從而保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

二、企業(yè)資金管理優(yōu)化策略

1.完善企業(yè)資金管理體制機制

資金管理體制的建立健全是資金管理的制度化保障，具體的體制完善手段可以從以下兩個方面進行闡述：第一，要促進資金使用結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化，企業(yè)應(yīng)對實際流動資金比例進行嚴(yán)格規(guī)定，然后根據(jù)企業(yè)具體經(jīng)營特點，對比率進行合理化設(shè)置。此外，企業(yè)要制定出比較嚴(yán)格的執(zhí)行計劃，合理確定流動資金比例以及流動資金的比率，從而減少浪費，達到企業(yè)所指定的經(jīng)營目標(biāo)。實質(zhì)上，企業(yè)對資金規(guī)劃的重視屬于企業(yè)長期經(jīng)營發(fā)展的基礎(chǔ)性條件。第二，要促進資金籌措結(jié)構(gòu)的升級，通常情況下，資金籌措方式有兩種，一是對企業(yè)資金實際需求量的預(yù)測；二是對籌資方式的科學(xué)選擇。具體來說，資金需求量在預(yù)測方法方面是多樣化的，企業(yè)能夠根據(jù)自身條件對實際預(yù)測方式進行選擇。而且企業(yè)是一個獨立

經(jīng)營性質(zhì)的主體，能夠選擇多種資金籌集方式，比如股票發(fā)行、債券發(fā)行以及商業(yè)投資方式等。但是，需要注意的是，不管企業(yè)最終采取了怎樣的資金籌措方式，都必須要保證信譽，結(jié)合其內(nèi)部環(huán)境，做到事前控制。

2.促進企業(yè)資金的集中化管理

企業(yè)要重視資金集中化控制管理，而在集中管理過程中，科學(xué)預(yù)算是必不可少的，預(yù)算是完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)以及實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營活動健康運行的保障，也是企業(yè)執(zhí)行結(jié)算中心制度以及施展監(jiān)督審計職能的重要依據(jù)。所以，企業(yè)應(yīng)健全相應(yīng)的預(yù)算結(jié)算體制，把企業(yè)的經(jīng)營管理活動過程中的相應(yīng)資金收入和支出納入到專業(yè)化的預(yù)算程序中，然后借助自動化以及多功能網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進行資金預(yù)算管理和結(jié)算管理。與此同時，企業(yè)子公司必須要將實踐經(jīng)營預(yù)算作為主體，對成本投入與資金動態(tài)流量進行科學(xué)預(yù)算。

3.加大資金管理的信息化建設(shè)力度

先進網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及財務(wù)管理軟件能夠在一定程度上體現(xiàn)出企業(yè)的管理理念、管理模式與管理方法。企業(yè)為實現(xiàn)管理工作的有序化與高效化，應(yīng)借助計算機技術(shù)的統(tǒng)籌優(yōu)勢、信息分享功能以及監(jiān)控管理特點等，以資金管理為企業(yè)管理的核心，大力推進計算機技術(shù)的應(yīng)用，完善資金管理的信息化系統(tǒng)?，F(xiàn)階段，企業(yè)在采購管理工作中就面臨著庫存與成本管理信息時效性相對較差的問題。所以，企業(yè)要充分利用財務(wù)管理軟件的優(yōu)勢，不斷簡化會計數(shù)據(jù)信息的分析環(huán)節(jié)、加工環(huán)節(jié)以及整理環(huán)節(jié)，從而確保相關(guān)資金管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性以及透明性。另外，企業(yè)要促進財務(wù)管理以及業(yè)務(wù)管理工作的一體化，實現(xiàn)兩者的完美結(jié)合。然后根據(jù)企業(yè)的資源信息軟件輔助建立企業(yè)經(jīng)營管理的統(tǒng)一化信息流以及資金流，做到財務(wù)數(shù)據(jù)的全面共享，最終確保物流管理的高效有序開展，提升企業(yè)預(yù)結(jié)算管理水平。

三、結(jié)語

總而言之，企業(yè)資金管理工作是一項專業(yè)性以及復(fù)雜性都相對較強的管理工作，直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟效益的獲得。財務(wù)資金信息從某種程度上講是企業(yè)經(jīng)營管理數(shù)據(jù)信息的交匯，也是支撐企業(yè)科學(xué)決策的前提條件。所以，企業(yè)在實際管理工作中，應(yīng)認識到資金管理的關(guān)鍵性，通過完善企業(yè)資金管理體制機制、促進企業(yè)資金的集中化管理以及加大資金管理的信息化建設(shè)力度等手段，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]盈曉紅.關(guān)于企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理模式的探討[J].交通財會，2012，08：31-35.

[2]王政.試析如何完善企業(yè)財務(wù)資金管理[J].中國管理信息化，2013，06：4-5.

[3]張欣慰，李長福.中小企業(yè)財務(wù)資金管理的研究[J].商場現(xiàn)代化，2015，10：197-198.

[4]李瑜紅，蘇力.淺析企業(yè)財務(wù)資金管理的重要性及優(yōu)化策略[J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2015，15：229+231.