中小企業(yè)信用擔保體系問題探究

孫丹鳳+閆肅

摘 要：中小企業(yè)作為我國存在的主要的企業(yè)形式，是我國經(jīng)濟的重要組成部分，因此中小企業(yè)信用擔保問題也十分重要。中小企業(yè)信用擔保體系在我國發(fā)展還處于不成熟階段，因此存在很多問題。本文在研究中小企業(yè)信用擔保體系在實踐過程中存在的各方面的問題的基礎上，提出相應的策略和建議。

關鍵詞：信用擔保；風險；擔保機構

在當今社會的經(jīng)濟發(fā)展中，中小企業(yè)的貢獻是巨大的，其為社會穩(wěn)定做出了巨大的貢獻，無疑這是被贊許的，中小企業(yè)可持續(xù)的健康發(fā)展是非常重要的。但是，目前中小企業(yè)在面對大型企業(yè)時，在抵御風險等很多方面都存在著缺陷，使得中小企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。其中，融資難是中小企業(yè)未能快速發(fā)展的主要原因。因此，解決中小企業(yè)融資難的問題應該得到重視，其中，加強對中小企業(yè)信用擔保問題的重視是尤為關鍵的。

一、中小企業(yè)信用擔保體系概述

我國中小企業(yè)信用擔保體系是指中小企業(yè)信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保的一種體系，當債務人或者被擔保人未能按所簽訂合同約定履行義務時，擔保人應該負擔責任或者進行代償。

中小企業(yè)信用擔保體系的特征既與其他事物相聯(lián)系，也是區(qū)分與其他事物的一種標志。中小企業(yè)信用擔保體系的特征歸納起來有六個：專門性、專業(yè)性、政府主導性、政策性、綜合性以及強制性。中小企業(yè)信用擔保體系的本質(zhì)具體可以概括為兩點：具有社會責任本位制度體系以及平衡協(xié)調(diào)的屬性。

二、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展現(xiàn)狀

自我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展以來，其發(fā)展總共可以分為四個階段：自主摸索階段、初步發(fā)展階段、積極發(fā)展階段和規(guī)范發(fā)展階段。

自主摸索階（1993-1998）主要是為解決中小企業(yè)當時所面臨的融資難的環(huán)境而開始自主的探索道路的時期，一些經(jīng)濟較為發(fā)達的地區(qū)開始自發(fā)的建立一些企業(yè)互助的擔?；顒樱馕吨覈行∑髽I(yè)信用擔保體系開始進入了真正實踐階段。

初步發(fā)展階段（1998-2000）經(jīng)貿(mào)委在一些經(jīng)濟較為發(fā)達的地區(qū)開始設立一些中小企業(yè)信用擔保體系的試點，其目的是在于幫助一些中小企業(yè)解決信用擔保的問題。到此為止，我國中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展框架已經(jīng)基本確立。

積極發(fā)展階段（2000-2005）國務院辦公廳發(fā)布了重要的指導性文件——《國家經(jīng)貿(mào)委關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，要求盡快完善中小企業(yè)信用擔保體系的建立，此標志著積極發(fā)展階段的開始。

規(guī)范發(fā)展階段（2006-至今）主要通過規(guī)定一些政策環(huán)境來發(fā)展中小企業(yè)擔保機構，很多地方性政府也頒布了一些相關的政策法規(guī)來幫助建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系，但是地方性法規(guī)和制度的適用范圍存在著很大的限制。

三、我國中小企業(yè)信用擔保實施過程中存在的問題

雖然，我國中小企業(yè)信用擔保體系已經(jīng)發(fā)展了將近二十年，取得了一定的進步，但是還是存在著很多的問題。中小企業(yè)是我國最常見的，也是占比例最大的組織形式，而我國中小企業(yè)信用擔保體系還處在探索和完善中。

（一）缺乏中小企業(yè)信用擔保體系相關立法規(guī)范

和發(fā)達國家的中小企業(yè)信用擔保體系立法相比，我國的相關立法規(guī)范還處在初級摸索階段，還沒有形成完善的規(guī)范，對于中小企業(yè)信用擔保體系的立法規(guī)范尤其缺乏，無法為中小企業(yè)信用擔保體系開展工作提供有效的約束。隨著近些年中小企業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)有了自己獨有的特點，而我國卻沒有相關法律專門對此作出規(guī)范。

（二）中小企業(yè)信用擔保體系結(jié)構不完善

體系的結(jié)構不完善主要是體現(xiàn)在我國擔保機構和出資機構方面，首先數(shù)量上很小，而且在類型上也缺乏多樣性。在我國，中小企業(yè)擔保機構大多都是政策性機構，商業(yè)性的擔保機構可以說是數(shù)量非常之少，而這種結(jié)構上的不完善阻礙了中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展。而且由于體系結(jié)構的不完善，中小企業(yè)還存在著大量的資金抽逃、賬款拖欠和“三角債”等問題。

（三）資金補償機制和風險分散機制設計不足

目前，我國中小企業(yè)信用擔保的外部支持力量還處在初始階段，而大部分的擔保機構都表現(xiàn)出對中小企業(yè)的不信任，不論是在經(jīng)濟實力、經(jīng)營狀態(tài)方面，還是在未來的發(fā)展等方面，因此擔保行為大多數(shù)都是一次性的活動。而且，國家對于為中小企業(yè)的后續(xù)穩(wěn)定的資金支持也沒有完善的機制，在風險方面也沒有提供充足的資金支持，這就使得擔保機構很難全面的發(fā)展。

四、完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的策略

中小企業(yè)信用擔保體系是一個完整的系統(tǒng)，對它的所有環(huán)節(jié)都需要給予重視，忽略其中任何一個環(huán)節(jié)都將影響其成效。根據(jù)上面存在的問題，提出以下建議：

（一）完善中小企業(yè)信用擔保體系相關立法保障

對比中小企業(yè)信用擔保體系較為完善的國家，事實證明，要有好的發(fā)展，首先要有完善的立法保障，有了法律法規(guī)的保障，中小企業(yè)信用擔保體系才能獲得更大的成就和發(fā)展。我國應制定專門的關于中小企業(yè)信用擔保的法律。我國的擔保種類單一，所以為了中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展，我們應該不斷的增加擔保的類型。

（二）完善中小企業(yè)信用擔保體系結(jié)構

目前，我國已經(jīng)建立二級擔保機構，商業(yè)性的機構不斷地擴張，同時，政府也全力引導來自民間的資金來建設完善中小企業(yè)信用擔保體系，這樣不僅能減輕政府的資金壓力，而且能夠最大化利用民間閑置資本。僅僅建立擔保機構并不能很好的保證中小企業(yè)的信用水平，因此需要建立再擔保機構來對擔保工作進行監(jiān)督，進行最終的信用評估，保障多元化的發(fā)展。

（三）完善資金補償機制

經(jīng)濟發(fā)展較為發(fā)達的國家在經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展之后，逐漸形成了較為成熟的信用體系，尤其是信用擔保體系的發(fā)展，建有全面的風險防范機制。資金補償機制可以分為內(nèi)部補償機制和外部補償機制兩種。

五、結(jié)論

目前，我國中小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著越來越重要的位置，而且目前中小企業(yè)信用擔保體系也處在十分重要的發(fā)展時期，因此完善中小企業(yè)信用擔保體系至關重要。我國中小企業(yè)信用擔保體系的完善和發(fā)展不僅僅需要以上的建議，還需要其他各方的重視和配合。這是一個漫長而艱難的道路，但是我們應努力克服困難，保障體系的健康發(fā)展。

（作者單位：天津財經(jīng)大學）

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