從一則案例評析『物權(quán)在手』的風(fēng)險

■孟萍莉 李清 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)

從一則案例評析『物權(quán)在手』的風(fēng)險

■孟萍莉 李清 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)

世界經(jīng)濟仍然呈現(xiàn)乏力的態(tài)勢，貿(mào)易保護主義勢頭上升，導(dǎo)致國際貿(mào)易風(fēng)險加劇。本文通過一則案例分析出口方以“付款買單”方式進行結(jié)算時所面臨的風(fēng)險及應(yīng)對措施。

“物權(quán)在手”；風(fēng)險；不反對聲明書；罰沒期

出口企業(yè)為了保證安全收匯，往往會采用“付款買單”的方式將貨權(quán)控制在自己手中，直到進口方付款后，才將提單交予進口人，以便于其提貨。此種交易由于物權(quán)控制在出口人手中，相對來講是一種安全的結(jié)算方法。但在實際業(yè)務(wù)中,如果對有關(guān)國家的貿(mào)易政策、交易習(xí)慣不了解，此種結(jié)算方式仍存在一定風(fēng)險,特別是在當(dāng)前很多國家經(jīng)濟不景氣的大背景下，出口企業(yè)有可能遭受較大損失。本文通過相關(guān)案例介紹，重點分析此種結(jié)算方式可能存在的風(fēng)險及應(yīng)對措施。

一、案例介紹

2011年9月，中國出口商A公司以CADatsight結(jié)算方式向斯里蘭卡出口一批香料（保質(zhì)期兩年）。貨物到港后，買家突然提出支付方式變?yōu)镈/AlOdays，A公司接到對方通知后意識到風(fēng)險，立即委托中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）對該進口人進行調(diào)查。經(jīng)過初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該買家近期已向多家中國出口企業(yè)提出類似要求；進一步深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)：由于該公司財務(wù)狀況急劇惡化，這家公司已喪失提貨并及時付款的能力。在對中國信保的調(diào)查結(jié)果進行深入細(xì)致分析后，A公司拒絕了買家的要求，并迅速安排聯(lián)系其他客戶，準(zhǔn)備將貨物轉(zhuǎn)賣。但在具體操作時，A公司發(fā)現(xiàn)進行轉(zhuǎn)賣存在很大的困難。因為，根據(jù)斯里蘭卡海關(guān)規(guī)定，如果出口人對已到目的港的貨物申請退運或轉(zhuǎn)賣，必須提交由原收貨人開出的“不反對聲明書”，如果出口人在處置到港貨物時不能提交“不反對聲明書”，則海關(guān)有權(quán)力拒絕對貨物放行。這種規(guī)定在西亞、南亞和一些非洲國家比較常見，此規(guī)定實際上已經(jīng)成為出口人在這些國家處置貨物的主要障礙。

A公司了解到斯里蘭卡海關(guān)此項規(guī)定后，立即與買方聯(lián)系，進口商表示愿意配合出口商處理貨物，并保證提供“不反對聲明書”。但距海關(guān)罰沒貨物最后時限（各個國家對進口貨物到港后允許的滯港時間有明確的規(guī)定，如果超過的滯港時間海關(guān)將對進口貨物進行罰沒并拍賣，以下簡稱“罰沒期”）還有一個星期時，A公司發(fā)現(xiàn)進口商電話已經(jīng)無法打通，此時A公司業(yè)務(wù)員才明白買家之前的保證是為了拖延時間，中了對方的“緩兵之計”。A公司意識到此時已是關(guān)系貨物“存亡”的關(guān)鍵時刻，立刻委托律師找到了進口商的辦公地點，與進口方負(fù)責(zé)人進行面對面交涉。進口方故技重施，表面答應(yīng)配合，但卻沒有作出實際行動。我方律師并未放棄最后的努力，采取了密集式上門面對面交涉的手段，終于迫使進口人在最后關(guān)頭出具了“不反對聲明書”。

在律師與進口方進行交涉時，A公司組織人員仔細(xì)研究了當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)的具體規(guī)定，注意到了一些細(xì)節(jié)問題：第一，“不反對聲明書”的抬頭必須開給當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)，而非貨代公司或任何第三方，在發(fā)現(xiàn)這個問題后，A公司立即要求買方對聲明書作出相應(yīng)修改；第二，要求貨代詳細(xì)列明海關(guān)要求出具的所有文件，一次性向買家索要了“銀行未收匯證明”等其他必須材料；第三，提前確認(rèn)目的港貨代經(jīng)辦及其聯(lián)系方式（這個過程往往需要幾日到一周的時間），因為退運材料和申請必須通過此人提交給海關(guān)。由于A公司提前預(yù)見并解決了可能出現(xiàn)的問題，為處理相關(guān)問題爭取到寶貴的處理時間。

當(dāng)取得“不反對聲明”后，A公司立即著手辦理退貨手續(xù)，在獲得海關(guān)退運批準(zhǔn)后，一個新的問題又出現(xiàn)了。根據(jù)斯里蘭卡海關(guān)規(guī)定，必須由原進口人在48小時之內(nèi)向海關(guān)結(jié)清關(guān)稅，如果是其他人代為繳納，則會收取較高的額外罰金。對此費用，買家拒絕承擔(dān)，也不愿意按要求與海關(guān)就此事進行書面溝通。面對此僵局，中國信保出面協(xié)調(diào)，A公司向買家出具了愿意分擔(dān)該筆費用的保函，并由律師再次與買家面談，督促買家在規(guī)定時間內(nèi)向海關(guān)結(jié)清了費用，并最終履行完畢退運的所有程序，終于使該筆貨物成功退運。

二、案例分析

（一）正確的預(yù)判了風(fēng)險

本案例中當(dāng)貨物到港，而買家突然提出支付方式變?yōu)镈/AlO days時，A公司立刻意識到風(fēng)險的存在，及時預(yù)判到了可能的風(fēng)險。CADatsight結(jié)算方式，即交單付現(xiàn)，指的是買方付款后，賣方交單。買方付款是賣方交單的前提條件。因此，在該種結(jié)算方法下，賣方能夠掌握貨物，即“物權(quán)在手”，這種結(jié)算方式在賣方對買方資信不了解的情況下采用，對賣方具有保護作用。而D/A（承兌交單），是指出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件，完全依靠的是買方自身的信用，風(fēng)險較大。一旦買方不付款，則賣方將面臨錢貨兩空的風(fēng)險。本案例中正是由于A公司業(yè)務(wù)人員具有較強的風(fēng)險意識，所以才能預(yù)判結(jié)算方式修改所帶來的風(fēng)險，進而采取后續(xù)手段進行補救。

（二）重視對進口商資信的調(diào)查

本案例A公司最后能收回貨物，還得力于該公司重視對買方資信情況的調(diào)查。當(dāng)對方提出修改結(jié)算方式時，賣方意識到了風(fēng)險，但并沒有立刻同意或拒絕該修改。雖然D/A結(jié)算方式存在風(fēng)險，但如果進口商信用情況良好，也是可以接受的，而且對出口方擴大業(yè)務(wù)也是有一定益處的。正是出于上述考慮，A公司委托中國出口信保公司對該進口商的情況進行了詳細(xì)調(diào)查。當(dāng)發(fā)現(xiàn)進口商的財務(wù)狀況存在較大問題時，拒絕了對方改變支付方式的要求?？梢灾v最終A公司能夠最終將貨物退運，跟該公司的風(fēng)險意識強，重視對進口商資信的調(diào)查有直接關(guān)系。

（三）尊重進口國海關(guān)政策的規(guī)定

本案例的成功還在于，A公司對當(dāng)進口國海關(guān)政策的尊重和了解。當(dāng)A公司發(fā)現(xiàn)根據(jù)進口國海關(guān)規(guī)定，如果轉(zhuǎn)賣或退運已到港貨物，必須提交由原收貨人開出的“不反對聲明書”時，并沒有抱怨和消極等待。而是采取了律師上門要求進口人開具“不反對聲明書”等積極行動，并且在深入了解當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)規(guī)定后嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)規(guī)定要求進口人出具“不反對聲明書”，以及其他相關(guān)材料，從而避免了時間上的被動，打好了提前量。

（四）發(fā)揮信保公司的作用

本案例中，A公司積極與中國出口信用保險公司合作也是成功的關(guān)鍵。在對外貿(mào)易中，出口企業(yè)可能對國際市場行情、進口商自身財務(wù)、資信狀況等信息不能充分了解，進而可能帶來較大的信用風(fēng)險。而信保公司有其自身的一套系統(tǒng)，能夠清楚了解到國外企業(yè)的資信情況，正如本案例中A公司通過信保的調(diào)查在第一時間掌握了進口商財務(wù)上存在的問題。

（五）積極爭取進口商的配合

本案例中A公司積極爭取原進口商的配合是實現(xiàn)貨物成功退運的重要步驟。A公司通過律師積極主動地與進口商進行嚴(yán)肅的面對面溝通，取得了原進口商開具抬頭為海關(guān)的“不反對聲明”，為貨物的順利轉(zhuǎn)賣奠定了關(guān)鍵性的一步，并通過承諾分擔(dān)辦理清關(guān)相關(guān)費用的方式督促原進口商及時向海關(guān)結(jié)清了相關(guān)費用，并最終履行完畢退運的所有程序，協(xié)助A公司順利完成了該筆貨物的退運。

三、幾點啟示

（一）圍繞買方拒收原因，合理選擇減損方案

一般情況下買方拒收貨物的原因主要有以下三種情況：一是買方因短期資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，無法按時支付貨款，但自身收貨意愿較強，可以稱為“有心無力型”；二是出于轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風(fēng)險的考慮，在貨物滯銷、進口地市場價格下跌等情況下，買方拒絕提貨，或以此要挾出口企業(yè)大幅度降價；三是其他原因?qū)е聼o法提貨，如違反進口國法律政策規(guī)定、清關(guān)時遇到阻力等。

不管什么原因?qū)е碌木苁?，即使“物?quán)在手”都會給賣方造成風(fēng)險甚至損失。出口企業(yè)在處理貨物時可區(qū)別對待，遇到“有心無力型”買方，如果買方?jīng)]有明顯的破產(chǎn)或停業(yè)跡象，而貨物轉(zhuǎn)賣成本較高，或定制、貼牌生產(chǎn)的貨物，可以考慮放貨給原買方，并由原買方提供擔(dān)保文件。對于有意大幅壓低售價的情況，在買方表達不能收貨的初期，賣方一方面要據(jù)理力爭，另一方面應(yīng)立即著手聯(lián)系轉(zhuǎn)賣或退運，避免因與買方拖延錯過銷售期或?qū)е骂~外費用產(chǎn)生的損失。同時要了解當(dāng)?shù)氐暮ｊP(guān)規(guī)定，如有規(guī)定要求買方出具“不反對確認(rèn)書”的前提條件，要及時解決，避免增加損失的可能。

（二）要熟悉進口國的相關(guān)規(guī)定

如本案例中，出口到西亞、南亞等國家或地區(qū)，一旦貨物到達目的港，如果需要退運或轉(zhuǎn)運，上述國家海關(guān)會要求提供原買家書面同意證明才允許退運或轉(zhuǎn)運；若貨物無法正常退運或轉(zhuǎn)運，海關(guān)將對貨物進行罰沒、拍賣。而且按當(dāng)?shù)匾?guī)定，在拍賣時原買家還享有優(yōu)先購置權(quán)，這種政策很容易導(dǎo)致貿(mào)易欺詐行為的發(fā)生。

出口商在向東南亞、中東等國家出口時一定要注意此類特殊規(guī)定，并且在辦理退貨轉(zhuǎn)運時要注意進口國對進口貨物在海關(guān)的罰沒期的時間規(guī)定，印度、斯里蘭卡為30天，巴基斯坦為90天，土耳其為45天，而伊朗是4個月，對超過罰沒期未提取的貨物，海關(guān)可以沒收拍賣、分配、甚至銷毀。所以出口商在遭遇拒收風(fēng)險后應(yīng)向貨代確認(rèn)貨物的具體罰沒日期，以準(zhǔn)確把握貨物處理的時間和時機。

（三）要加強和進口商的溝通聯(lián)系

從上面案例我們看到，退運或轉(zhuǎn)賣雖然是處置拒收貨物的常規(guī)思路，但在有不反對聲明書規(guī)定的國家，執(zhí)行這種方案有很多不可控因素，處理時間長、人力物力成本相對較高。因此，在處理問題時要加強與原進口商的聯(lián)系，取得原進口商的配合。實際上獲得“不反對聲明書”只是第一步，成功辦理退運需要買家的全程配合。雖然理論上在買家不愿配合的情況下，出口商可憑買家拒絕付款或提貨的函電直接向有關(guān)港口海關(guān)提出退運要求，但實踐中海關(guān)僅憑此類規(guī)定就給予批準(zhǔn)的概率并不高。因此，如預(yù)計無法得到買家持續(xù)配合，則應(yīng)力爭通過談判迫使買家一次性折扣提貨。轉(zhuǎn)賣亦是此情況下可以嘗試的方案。

（四）加強與貨代的溝通與合作

從上面案例可知，最后向海關(guān)提交貨物退運的申請及相關(guān)材料是由貨代來完成的，如果不能及時有效地與貨代進行溝通與合作，可能給出口商帶來一定的損失。比如出口商與貨代公司缺乏信任、或在貨物運輸費用承擔(dān)問題、付款方式等方面未能提前達成協(xié)議，導(dǎo)致貨代公司未能及時向海關(guān)提交退運申請等，增加了貨物在港口的相關(guān)費用或使得貨物被海關(guān)扣留，阻礙了貨物的退運。嚴(yán)重的可能會出現(xiàn)在見提單COPY件付款支付下，買方指定貨代擅自放單事件的發(fā)生。因此，出口方應(yīng)加強與貨代公司的溝通，建立相互信任、密切合作的關(guān)系，或賣方指定貨代，為貨物的順利出賣與爭取更高的利潤奠定基礎(chǔ)。

（五）要結(jié)合實際情況分析貨物和可轉(zhuǎn)賣性和處置成本

在實際業(yè)務(wù)中不是所有貨物都能像本案例那樣，在等待了漫長的海關(guān)程序后，貨物還有轉(zhuǎn)賣價值。對于轉(zhuǎn)賣性較差的定制品、易腐變質(zhì)的農(nóng)產(chǎn)品、貨物價值較低的產(chǎn)品等，應(yīng)盡快通過給予買方一定折扣的方式與買家達成放貨的協(xié)議（但是要在對方資信沒有問題或第三方出具保函的前提下）。如果買家資金周轉(zhuǎn)困難，可以通過簽訂還款協(xié)議或個人擔(dān)保的方式放貨給買家。對于保存時間相對較久、通用性較強的產(chǎn)品（如化工產(chǎn)品、機電產(chǎn)品等），才可以考慮采用轉(zhuǎn)賣或退運的方案處理貨物。

同時在處置貨物的過程中要隨時算好“經(jīng)濟賬”。比如，退運貨物的成本除了大家比較熟悉的滯港費、倉儲費、海運費、律師傭金，還包括貨物到港后的滯報費、滯箱費和轉(zhuǎn)站費等，以及必要時為買家分?jǐn)偦虼兜年P(guān)稅和海關(guān)罰金。而且斯里蘭卡海關(guān)還規(guī)定貨物到港后一般應(yīng)在3個晴天工作日完成貨物裝卸并支付裝卸費，如果貨物在到港7個晴天工作日之后托運人才完成交接貨物，則需支付兩倍的裝卸費和交貨費等。如果預(yù)計處置成本將超過減損后收益，則應(yīng)理性的選擇其他更經(jīng)濟的減損方法。▲

［1］谷浩.淺析賣方利益險［J］.上海保險，1998，（2）：16-17.

［2］廣銀芳.從FORME產(chǎn)地證被拒付談外貿(mào)單證的風(fēng)險防范［J］.對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2010，（3）：64-66.

［3］劉昕，楊舒，李高超.出口企業(yè)：應(yīng)對危機先做好結(jié)算.國際商報，2009.10.19.

10.3969/j.issn.1003-5559.2016.10.020

本文系河北省教育廳人文社科研究重大課題攻關(guān)項目：河北省沿海港口轉(zhuǎn)型升級助推京津冀協(xié)同發(fā)展研究（項目編號：ZD201515）。